עם השינוי הפשוט הזה לסוף שנה בחשבונות הפרישה שלך, אתה יכול לקצור תגמולי מס משמעותיים

לפני שניכנס לעניינים, בואו נגדיר "בעל הכנסה בינונית". אנו מתמקדים בסוגריים של 22% ו-24%. על פי חוק המס הנוכחי - שינויים שבוצעו מחוק הפחתת המס ומשרות משנת 2017, ששוקע לאחר 2025 - שיעורים אלו נופלים באמצע הסוגריים כפי שניתן לראות להלן:

תחשוב על מדרגות מס כעל דלי

בואו ניקח שנייה כדי להסביר כיצד פועלים שיעורי המס השוליים. חשבו על כל מדרגת מס שהולכת וגדלה כעל דלי שמתמלא עד לפסגה בהכנסה הממוסה בשיעור זה. לאחר מילוי דלי התעריף הנמוך ביותר, אתה ממלא את הדלי הבא בקצב גבוה יותר בהדרגה.

זה נמשך עד שאתה מגיע להכנסה ברוטו שלך. כדוגמה, עם הכנסה שנתית חייבת במס של 178,150$, שלושת הדליים הראשונים יתמלאו (דליים של 10%, 12% ו-22%) והייתם חייבים 30,427$ במס הכנסה. למרות ש-178,150 דולר הוא החלק העליון של 22%, זה מגיע לשיעור מס ממוצע של 17%. המתמטיקה תיראה כך: $30,427 ÷ $178,150 = 17%.

שיעורי המס הממוצעים נמוכים משמעותית ממה שרוב האנשים מבינים: אם אתה אחד מאותם אנשים, ברכות על החדשות הטובות האלה! בהשוואה היסטורית, 22% הוא נמוך עבור הכנסות בטווח הזה.

לדוגמה, לפי חוק המס האחרון - חוק המסים האמריקאי לשנת 2012 - זוג נשוי עם הכנסה שנתית חייבת של 178,150 דולר יהיה בטווח השולי של 28%. 

המרת רוט IRA

עכשיו, בחזרה לשינוי הפשוט הזה שהוזכר קודם לכן. יש לזה שם: Roth IRA המרה.

Roth IRA הוא חשבון פנסיה אינדיבידואלי שבו התרומות נעשות לאחר מס, הצמיחה פטורה ממס, משיכות אינן חייבות במס, ואין חלוקות מינימום נדרשות (RMDs).

Roth IRAs שונים מ-IRA מסורתיים, שבהם התרומות נעשות לפני מס, הצמיחה נדחתה, משיכות מטופלות כהכנסה חייבת במס, ומשיכות חייבות להתבצע באמצעות RMDs.

במילים אחרות, עם רוט IRA אתה משלם מסים עכשיו - ולעולם לא שוב. עם IRA מסורתי אתה מקבל הטבת מס עכשיו, אבל משלם מסים מאוחר יותר.

המרת רוט IRA לוקחת IRA מסורתית וממירה אותו לרוט. אתה משלם מסים על סכום ההמרה עכשיו, ואז תן לחשבון לגדול ללא מס לנצח.

המרות רוט עשויות להינתן בזמן בשלושה תנאים נוכחיים:

1. שיעורי מס נוחים מבחינה היסטורית בדרגות הביניים (22%-24% שיעורים שוליים).

2. ירידה בבורסה.

3. הרבה מזומנים בצד.

המרות רוט IRA

ישנם שני תרחישים פשוטים שאנו אוהבים לשימוש בהמרות Roth IRA. המרת Roth IRA הגיונית אם קיימים תנאים מסוימים, והחשוב ביותר הוא שמסים משולמים עם נכסים שאינם IRA ויש לבצעו רק באישור יועץ המס שלך.

דוגמא 1: זוג נשוי בן 38; 500,000 דולר ב-IRA מסורתיים. הכנסה של 200,000 דולר בשנה למשק בית.

אסטרטגיה: בצע המרות שנתיות של Roth IRA של 125,000 $ לארבע השנים הבאות (עד שחוק המס הנוכחי יישקע ב-2025). לאחר חמש שנים, כל נכסי ה-IRA יהיו פטורים ממס. אסטרטגיה זו לוקחת את ההכנסה של משק הבית קרוב למחסום העליון של 24%, ובכך "ממלאת" אותה.

ליתר דיוק, מסים יחויבו על מכלול אותן המרות שנתיות בשיעור שולי של 24%.

דוגמא 2: זוג נשוי בן 60; מיליון דולר ב-IRA המסורתי, ו-1 דולר בשנה בהכנסה למשק בית.

אסטרטגיה: בצע המרות שנתיות של רוט של $100,000 עד שקיעת החוק הנוכחי (לארבע השנים הבאות). זה מאפשר לשלם מסים כעת בשיעורים נמוכים היסטורית ויקטין את המסים המגיעים על RMDs בעתיד.

אסטרטגיה זו לוקחת את ההכנסה של משק הבית קרוב למחסום העליון של 22%, ובכך "ממלאת" אותה. 

שוב, מסים על המרות יהיו חייבים בשיעור השולי של 22%.

לסיכום, אם אתם יושבים על עודף מזומנים ונופלים בטווח האמצעי של מדרגות המס, הסתכלו מקרוב על המרה של Roth IRA לפני ה-31 בדצמבר.

קווין קלדוול הוא המנהל ב יועצי דרך הזהב בטמפה, פלורידה