אם קודמת לתפקיד בכיר בחברה, אתה עלול למצוא את עצמך מדשדש במבול של הטבות חדשות. בעוד שלמשכורת גבוהה יותר ולרכב חברה יש שימושים ברורים, תגמולים לא ברורים כמו תוכניות מניות פנטום יכולים להיות עכורים יותר. עם זאת, יש להם השלכות פיננסיות ומסיות משמעותיות שיכולות להוביל אותך לבלי דעת. עם תוכניות מניות פנטום, מחיר המניה של החברה שלך משפיע על הפיצוי העתידי שלך. הנה פרטים נוספים על איך הם עובדים. אתה עשוי להפיק תועלת גם מעבודה עם א יועץ פיננסי מי יכול לעזור לך לנתח כיצד תוכנית מניות פנטום עשויה להשפיע על הכספים האישיים שלך.
מהי תוכנית מניות פאנטום?
תוכנית מניות פנטום משלמת לעובדים דרך המעסיק שלהם ביצועי מניות מבלי לתת בעלות על מלאי בפועל. זה נקרא גם תוכנית מניות צל מכיוון שערכה משקף את מניות החברה. התוכנית אינה מורכבת ממניות אמיתיות בעסק, אך היא מעניקה הטבות כספיות דומות לעובדים. בדרך כלל, עובדים בכירים מקבלים תוכניות מניות פנטום.
כיצד פועלות תוכניות מניות פאנטום
תוכניות מניות פנטום מאפשרות לעובדים בכירים ליהנות כלכלית מביצועי המניות של החברה. התשלומים נובעים מעליית מחירי המניה או ממחיר המניה בתאריך מסוים או מערך תנאים, כגון ביצועי עבודה או פרישה.
תשלומי תוכנית מניות פאנטום יכולים לעזור לחברה להוריד את ההכנסה שלה, ובכך הפחתת נטל המס שלו. עם זאת, תשלומי מניות פנטום יכולים גם להעמיד חברות חסרות מזומנים במצב מאתגר של שמירה על תזרים מזומנים ותגמול עובדים.
מהן מניות פנטום?
מניות הפנטום חולקות דמיון עם מניות החברה בפועל. עם זאת, במקום להעניק בעלות על החברה, מניות פנטום מחקות את ביצועי המניות ומספקות תשלום בתאריך ייעודי או כאשר ערכי המניות מגיעים לסף מסוים. הן אינן מעניקות למחזיק בעלות כלשהי בחברה הקשורה, אך הן מועילות לעובדים כאשר מחיר המניה של החברה מתפקד היטב.
הסיבות לכך שחברות מציעות תוכניות מניות פאנטום
תוכניות מניות פנטום מועילות לחברות בדרכים רבות, כולל:
תמריץ עבודה קשה ונאמנות על ידי קשירת התגמול של עובדים בדרג הבכיר לביצועי החברה.
תשלומי מניות פנטום עתידיים מניעים עובדים להמשיך לעבוד בחברה.
הענק לעובדים הטבות הקשורות למניות ללא מדלל הבעלות של בעלי המניות הקיימים.
תשלומי תוכנית יכולים להפחית את ההכנסה החייבת של חברה.
סוגי תוכניות מניות פאנטום
תוכניות מניות פנטום מגיעות בשתי צורות: הערכה בלבד וערך מלא. שניהם מתגמלים עובדים בצורה שונה באמצעות מחיר המניה של החברה.
תוכניות הערכה בלבד
תוכניות הערכה בלבד משלמות לפי כמה של החברה מחיר מניה גדל. לדוגמה, נניח שנרשמת לתוכנית מניות פנטום ב-1 בינואר עם תאריך תשלום של 1 ביוני. ב-1 ביוני, מחיר המניה של המעסיק שלך גבוה ב-25 דולר מאשר ב-1 בינואר. כתוצאה מכך, תקבל 25 דולר לכל מניית פנטום. פיצוי.
תכניות ערך מלא
לעומת זאת, תוכניות בעלות ערך מלא משלמות לעובדים לפי מחיר המניה של החברה. לפי הדוגמה הקודמת, מחיר המניה היה 5 דולר ב-1 בינואר ו-30 דולר ב-1 ביוני. במקום לקבל את העלייה של 25 דולר, עובדים עם תוכניות ערך מלא יקבלו 30 דולר למניה פנטום ב-1 ביוני.
יתרונות וחסרונות של תוכניות מניות פאנטום
לתוכניות מניות פנטום יש השלכות פיננסיות על עובדים וחברות החותכות לשני הכיוונים:
Pros
צדדיות מספקת לשימוש של חברות פרטיות וציבוריות.
פחות יקר מאשר להציע לעובדים א תוכנית בעלות על מניות עובדים (ESOP).
עובדים אינם משלמים מסים עד שהם מקבלים הכנסה מהתוכנית.
עובדים מקבלים פיצויים רק אם הם נשארים בחברה או מגיעים ליעדי ביצוע בעבודה. אם הם עוזבים את החברה, אין חששות לגבי רכישה חזרה מניות.
לעובדים יש מוטיבציה לראות את החברה מצליחה אך אין להם בעלות על מניות.
חסרונות
עובדים משלמים מס הכנסה בעת קבלת תשלומים, מה שמגדיל באופן דרסטי את מדרגת המס שלהם. מיסי רווחי הון לא להחיל.
רק תכניות מעריך אינן מועילות לעובדים אם מחיר המניה אינו עולה.
למעסיקים חייבים להיות מספיק מזומנים כדי לשלם לעובדים כאשר התוכנית תבשיל.
אם מחיר המניה יירד, ייתכן שהחברה תוכל לבטל את התוכנית.
על החברות למסור פרטים על התוכנית לבעלי המניות ולעובדים הרלוונטיים מדי שנה.
ייתכן שחברה תצטרך לשלם לצד שלישי כדי לאמת את הערכת המניות שלה.
שיקולים אחרים עבור תוכניות מניות פאנטום
יש עוד דברים שצריך להבין ולשקול לגבי פאנטום תוכניות מניות לפני שמחליטים אם כדאי לקחת חלק באחד. לדוגמה, אתה תמיד צריך להיות מודע לאופן שבו כל תוכנית שאתה משתתף בה יחויב במס כאשר אתה מקבל הטבה. תוכניות מסוימות אפילו ניתן לחייב במס לפני שאתה מרוויח. אתה צריך גם להבין איך התוכנית החדשה שלך קשורה למשהו שאתה כבר מבין. הנה הדברים האחרים שכדאי להיות מודעים אליהם לפני שתחליטו להשתתף.
כיצד ממוסים תוכניות מניות פאנטום
תשלומים מתוכניות מלאי פנטום כפופים לאופייני מס הכנסה, לא מיסי רווח הון. בתורן, חברות יכולות לנכות תשלומי תוכנית פנטום בשנה שבה העובד מדווח על ההכנסה. מעסיקים חייבים להבטיח שהתוכניות שלהם עומדות בחוקים הפדרליים בסעיף 409A של קוד ההכנסה הפנימית (IRC). בנוסף, מעסיקים יכולים להפחית מסים מתשלומים מטעם העובדים, ובכך לייעל את חישובי המס לכל המעורבים.
תוכנית מניות פאנטום לעומת תוכנית אופציות למניות
בעוד מניית פנטום מתכננת ו אופציה למניות התוכניות מפצות את העובדים על סמך מחיר המניה, הן מתפצלות בנקודה עיקרית אחת. תוכניות מניות פנטום משלמות במזומן, בעוד שתוכניות אופציות מעניקות מניות לעובדים עם התשלום. לכן, מניית הפנטום מספקת רווחים פיננסיים פשוטים ואינה משפיעה על הבעלות על מניות בעלי המניות.
זכויות עליית מניות
זכויות הערכה למניות (SARs) משלמות לעובדים גם בזמנים ספציפיים בהתאם לביצועי המניות. כמו תוכניות מלאי פנטום, הן לא דורשות מהעובדים לרכוש מניות. במקום זאת, הם מציעים תשלום במזומן ברגע שהם מבשלים. SARs בדרך כלל מלווים חברות אופציות וצובר ערך עם עליית מחירי המניה. בנוסף, עובדים יכולים גם לקבל תשלומי SAR במניות של מניות החברה.
בשורה התחתונה
תוכניות מניות פאנטום הן כלי תגמול רב-תכליתי שחברות יכולות להשתמש בהן כדי לתגמל עובדים מבלי להשפיע בעל מניות סטָטוּס. תוכניות פנטום משלמות לעובדים על כך שהם עוזרים לחברה להצליח מבלי להעניק בעלות על מניות. תכונות אלו מניעות את הצוות הבכיר אך דורשות מהחברות להחזיק מזומנים בהישג יד לתשלומי התוכנית. כתוצאה מכך, תוכניות מניות פנטום יכולות להועיל לחברות שמתכוננות כלכלית לחסרונות הפוטנציאליים.
טיפים לתוכניות מניות פאנטום
תוכניות מניות פנטום יכולות לספק דחיפה פיננסית משמעותית. עם זאת, יש להם גם השלכות מס הכנסה הפכפכות. יועץ פיננסי יכול לעזור לך להפיק את המרב מתשלום הבונוס שלך ולייעל את המסים שלך. מציאת יועץ פיננסי מוסמך לא חייבת להיות קשה. הכלי החינמי של SmartAsset מתאים לך עד שלושה יועצים פיננסיים המשרתים את האזור שלך, ותוכל לראיין את ההתאמות של היועצים שלך ללא עלות כדי להחליט איזה מהם מתאים לך. אם אתה מוכן למצוא יועץ שיכול לעזור לך להשיג את היעדים הפיננסיים שלך, תתחיל עכשיו.
אופציות לעובדים הן הטבה דומה אך מובחנת עבור עובדים בכירים. למידע על איך לממש אותם בזמן הטוב ביותר, הנה מדריך בנושא כיצד פועלות אופציות למניות.
קרדיט תמונה: ©iStock.com/whitebalance.oatt, ©iStock.com/fizkes, ©iStock.com/ridvan_celik
ההודעה מהי תוכנית מניות פאנטום לעובדים? הופיע לראשונה ב בלוג SmartAsset.
מקור: https://finance.yahoo.com/news/why-employers-phantom-stock-plans-140008849.html