משפחות לבנות קוטפות למעלה מ-90% מהרווחים מכלל המס העוצמתי הזה

משפחות לבנים מושכות יותר מ-90% מהטבות המס המגיעות משיעורי מס נמוכים יותר על רווחי הון, יותר מ-90% מהטבות המס מניכויי צדקה מפורטים ו-90% מהניכוי הנלווה להכנסה מעסק כשיר - כל זאת תוך ייצוג לפי הערכות, 67% מהמשפחות, אמרו החוקרים.

בהקלות המס עבור בעלות על בתים, משפחות לבנות לוקחות 84% מהטבות המס מניכוי ריבית המשכנתא, אמרו חוקרים ב- משרד ניתוח המס של משרד האוצר.

עבור זיכוי מס הכנסה (EITC), זיכוי מס המיועד למשפחות עובדות בעלות הכנסה נמוכה ובינונית, משקי בית היספנים מהווים 15% מכלל המשפחות, אך מקבלים 28% מהטבות של EITC. משקי בית שחורים מייצגים 11% מכלל המשפחות, אך מקבלים 19% מההטבות של EITC.

טפסי מס של מס הכנסה אינם אוספים נתונים על גזע ומוצא אתני, כך השתמשו החוקרים מודלים חזויים והערכות מבוסס על דגימות נתוני החזרי מס כדי להגיע לממצאים שלהם. מחברי העיתון הדגישו שהם לא טוענים בעד או נגד כללי מס מסוימים, אלא מנסים לשפוך אור נוסף על ההשפעות הלא שוויוניות של קוד המס מנקודת מבט של גזע ואתניות.

הניתוח היה הראשון מסוגו, לפי פוסט מקוון מלילי באצ'לדר, עוזרת מזכירת מדיניות מס, וגרג לייזרסון, סגן עוזר מזכיר לניתוח מס. לא נחשפו נתונים חסויים בתהליך המחקר, אמרו.

הכללים הקשורים לרווחי הון לטווח ארוך היו ראויים לציון במיוחד, אמרו החוקרים. כאשר נישום מחזיק בנכס הוני - כמו מניה או אג"ח - במשך יותר משנה, הרווח ממוסה בשיעור נמוך יותר מהכנסה רגילה כמו שכר. בהתאם להכנסה, התעריף בדרך כלל נע בין 0% ל-20%, אך מס הכנסה אומר שזה 15% עבור רוב משקי הבית.

חוקרי משרד האוצר העריכו כי 135 מיליארד דולר מתוך 146 מיליארד דולר בהוצאות המס הנלוות לשיעור המועדף על רווחי הון ודיבידנדים כשירים יעברו למשפחות לבנות. בינתיים, משפחות היספאניות יקבלו 4 מיליארד דולר, משפחות שחורות יקבלו 2 מיליארד דולר ודמוגרפיות אחרות יקחו את השאר.

כמובן, כללי רווחי הון יכולים לחול על כל אחד - אבל משלם מסים צריך נכסי הון כדי להתחיל.

"משלמי המסים מביאים את זהותם הגזעית ל-1040 שלהם. אתה לא מפסיק להיות אדם שחור או אדם היספני או לבן רק בגלל שאתה ממלא החזר מס. אתה שחור בחברה שיש בה גזענות מערכתית. אתה היספני בחברה שיש בה גזענות מערכתית. זה לא נעצר בקצה החזר המס", אמרה דורותי בראון, מחברת "הלבן של העושר: כיצד מערכת המס מרוששת אמריקאים שחורים - וכיצד אנחנו יכולים לתקן את זה", אמרה ל-MarketWatch.

הדו"ח ציטט את עבודתה של בראון, והפרופסור למשפטים של ג'ורג'טאון אמר שהממצאים שלו הם "התחלה טובה באמת" שאישרה במידה רבה את מה שהיא למדה על הוראות כולל רווחי הון וניכוי הריבית על המשכנתא.

קרא עוד: "יש עונש בלהיות שחור": איך הגזענות של ימינו מפחיתה מערכם של אנשים שחורים ורכושם - ומה לעשות בקשר לזה

היא גם אישרה את עמדתה כי הפתרונות הטובים ביותר לפערים בקוד המס הם כללים פשוטים ביותר וניכויים מינימליים הנמנעים מיחס מיוחד וחריגים, אמר הפרופסור. בראון הוא חבר בוועדה המייעצת של משרד האוצר לשוויון גזעי, אך לא היה מעורב בכתיבת הדו"ח או במחקר.

אפילו בין 5% המשפחות המובילות, נכתב בדו"ח האוצר החדש, משקי בית לבנים קיבלו הטבת מס שנתית של 24,300 דולר מהשיעור המועדף, בהשוואה ל-20,600 דולר למשקי בית שחורים בעלי הכנסה דומה ו-16,900 דולר למשקי בית בהיספנים.

חלק אחד מהסתירה, אמר בראון, הוא ש"וול סטריט לא חושב על אמריקאים שחורים כעל לקוחות פוטנציאליים". מרכיב נוסף הוא הסבירות הגבוהה יותר שלאמריקאים שחורים בעלי רווחים גבוהים יותר יש סיכוי גבוה יותר לתמוך כלכלית בבני משפחתם אחרים - מה שנותן להם פחות כסף להשקיע בבורסה או במקומות אחרים, הוסיף בראון.

כמעט שישה מכל 10 אנשים (58%) אמרו בשנה שעברה שבבעלותם מניות, לפי גאלופ. מבין הבעלים, 64% היו לבנים ו-46% היו אנשים צבעוניים, אמרו הסוקרים, וציינו כי "הבעלות על מניות נמצאת במתאם חזק עם הכנסה של משק הבית, השכלה פורמלית, גיל וגזע". (הבעלות על מניות נספרת כאחזקות ישירות, באמצעות קרן נאמנות או תיק חשבון פרישה.)

בוורלי מורן, פרופסור בבית הספר למשפטים באוניברסיטת ונדרבילט שמחקרה על יחסי הגומלין בין גזע ומיסים צוטט גם בדו"ח האוצר, אמרה ל-MarketWatch בדוא"ל כי "זה נכון לחלוטין שכללי המס האלה מעדיפים לבנים על פני שחורים, אבל זה פשוט חצי מהסיפור."

"הסיפור הגדול יותר הוא שהכללים האלה מעדיפים אנשים שמקבלים את כספם מרכוש על פני אנשים שמתפרנסים מעבודה", אמרה מורן. "איך זה אפשרי בארה"ב, שבה אנחנו מתגאים במעמד הביניים הגדול שלנו ובמוסר העבודה שלנו? חיוני שמערכת המס האמריקאית תשתנה כך שתשקף את הערכים האמיתיים שלנו, במקום להעדיף עושר על פני עבודה באופן עקבי".

הממצאים מוסיפים הקשר למי שעומד להרוויח או להפסיד כאשר עונת המס הזו מתגברת. שנת 2022 הייתה שנה איומה עבור שוקי המניות לאור אינפלציה גבוהה, עליית ריבית וחששות ממיתון. מדד הדאו ג'ונס
הדאו ג'ונס,
+% 0.76,
S&P 500
SPX,
+% 1.19
ו- Nasdaq Composite
COMP,
+% 2.01
הציגו את הביצועים הגרועים ביותר מאז 2008.

אבל משקיעים שמוכרים בהפסד יכולים להשתמש בהפרשות מס כדי לקזז רווחים, ואז להוריד את ההכנסה שלהם עד 3,000 דולר ולהחיל את ההפסדים הנותרים על שנות מס עתידיות. האסטרטגיה של "גביית הפסדי מס" קיבלה ערך נוסף בהתחשב בתנאי השוק, אמרו מומחים.

מנגד, התשלומים מהזיכוי ממס הכנסה חוזרים ל-a כמות קטנה יותר לעובדים ללא ילדים בעונת המס. התשלום המקסימלי יורד מ-$1,500 ל-$500 בקירוב לאחר שפג תוקפו של חיזוק האשראי מתקופת המגיפה.

כמו כן, השיפורים הזמניים של 2021 לזיכוי מס ילדים באו והלכו. באותה שנה, האשראי זינק מ-2,000 דולר לילד ל-3,600 דולר לילדים מתחת לגיל 6, ו-3,000 דולר לילדים בגילאי 6 עד 17. הדמוקרטים דחפו להחזיר את האשראי בתשלום הגבוה יותר.

הניסיון האחרון הגיע במשא ומתן על גבעת הקפיטול על עסקת הוצאות סוף שנה בחודש שעבר. הדמוקרטים ניסו לקשור תשלומי אשראי גבוהים יותר לשינויי מס המוצעים עבור הוצאות מחקר ופיתוח של חברות. תשלומים גבוהים יותר עבור האשראי לא הצליח בעסקה, גם לא כללי מס מחודשים על הוצאות עבור תאגידים.