אנשים שחושבים ש-IRMAA היא הוריקן נוסף, עלולים להיתקל בהלם מס כשהם עוברים על Medicare.
IRMAA הוא קיצור של סכום התאמה חודשי הקשור להכנסה. זה מפתיע לעתים קרובות פנסיונרים מכיוון שהוא מוצמד לפרמיות סטנדרטיות של Medicare עבור אנשים עם הכנסה מעל נקודות חיתוך מסוימות. למרות שזה מיועד לגמלאים בעלי הכנסה גבוהה יותר, "אתה לא צריך להיות עשיר כדי ליפול לקופסת העונשים", מציין המתכנן הפיננסי של דנבר פיל לובינסקי.
השנה, IRMAAs פגעו באנשים עם הכנסה ברוטו מתוקנת של יותר מ-91,000 דולר, ולזוגות, יותר מ-182,000 דולר. במקום לשלם את הפרמיה השנתית הסטנדרטית של Medicare של $2,041.20, אנשים בעלי הכנסה גבוהה משלמים בין $3,006 ל-$7,874.40. זוגות יכולים לשלם כפול מזה.
מדי שנה, חיובי Medicare מאופסים על סמך ההכנסה שאנשים דיווחו עליהן שנתיים קודם לכן. אפילו פנסיונרים שמעולם לא הייתה להם בעיה יכולים להסתנוור על ידי IRMAA לאחר שנת הכנסה גבוהה בצורה יוצאת דופן.
בורות היא לא אושר במקרים כאלה. אנשים יכולים לעתים קרובות לבצע התאמות הכנסה לפני סוף השנה כדי להתחמק מסף IRMAA, כגון מכירת השקעות מפסידות כדי לקזז רווחי הון. קיצוץ בהכנסה במעט אגורה יכול לחתוך כמעט 1,000 דולר מהפרמיות השנתיות של מדיקייר ברמות הנמוכות ביותר, ואלפים ברמות גבוהות יותר.
פנסיונרים צריכים להיזהר מהעליות פוטנציאליות בהכנסה. משיכת נתח גדול של כסף מחשבון פרישה בודד בשנה מסוימת כדי לקנות מכונית, או לשלם עבור נסיעה, או עבור המרת רוט, יכול לדחוף אותם מעל רף IRMAA.
תכנון להימנע מ-IRMAA צריך להתחיל בגיל 60 ולהמשיך מדי שנה, כי החזר המס של כל שנה חשוב, אומר ניופורט ביץ', קליפורניה, רואה חשבון מוסמך רוברט קליין. כמות ההכנסה שמרוויחים קשישים בגיל 63 תקבע את הפרמיה שלהם כשיגיעו לגיל 65, השנה שבה פנסיונרים רבים מתחילים את מדיקר.
כאשר אדם מגיע לגיל 72, ההימנעות מ-IRMAA נעשית קשה יותר בגלל הפצות מינימום הנדרשות, או RMDs, מ-IRA. הרבה לפני שאדם בן 72, מתכננים פיננסיים מנסים לגרום ללקוחות לצמצם יתרות באמצעות המרות רוט, כך ש-RMD שנתי נוטה פחות לדחוף אדם מעל סף IRMAA.
| מוטבים המגישים דוחות מס משותפים עם שינוי הכנסה ברוטו מתואמת: | סכום התאמה חודשי הקשור להכנסה | סכום הפרמיה החודשי הכולל |
|---|---|---|
| 182,000 $ ומטה | $0.00 | $170.10 |
| 182,001 - 228,000 | 68.00 | 238.10 |
| 228,001 - 284,000 | 170.10 | 340.20 |
| 284,001 - 340,000 | 272.20 | 442.30 |
| 340,001 - 749,999 | 374.20 | 544.30 |
| 750,000 או יותר | 408.20 | 578.30 |
כל כסף המועבר מ-IRA מוטל במס כהכנסה בשנה שבה הוא מומר. אבל המרות קטנות שנעשות לאורך שנים רבות יכולות לרסן את פגע המס בכל שנה בודדת, וברגע שהכסף יתחבב לרוט, הוא יהיה חסין מפני RMDs. כל כסף שנמשך הוא פטור ממס.
זה יכול להיות חשוב כפליים לאלמנה או לאלמן לאחר שבן הזוג נפטר. קחו בחשבון זוג שלוקח RMDs אחרי גיל 72 ולעולם אינו דואג לגבי IRMAAs כי ההכנסה מפנסיה, ביטוח לאומי ומקורות אחרים נשארה ממש מתחת לסף ה-IRMAA של 182,000$ לזוגות. לאחר מכן, בן זוג נפטר. הניצול יחויב במס כאדם יחיד וישלם קנסות של IRMAA אם ההכנסה עולה על 91,000$.
החדשות הטובות: אנשים יכולים להגיש טופס SSA-44 למינהל הביטוח הלאומי כדי לדווח על "אירוע משנה חיים", כגון מוות של בן זוג, גירושין או הפסקת עבודה. אם יאושר, זה יקל או יפחית את IRMAA למשך שנה.
אחת הדרכים הפשוטות ביותר לקצץ בהכנסה מפרישה ולהימנע מ-IRMAA היא להתחיל לתת לצדקה ישירות מ-IRA החל מגיל 70½, אומר גרג גייסלר, רו"ח ופרופסור לחשבונאות קלינית באוניברסיטת אינדיאנה. ההפצות הללו ישירות לצדקה לא ייחשבו כהכנסה. בגיל 72, ניתן לספור את התרומות הישירות הללו מ-IRA כחלוקות מינימום נדרשות מבלי להפעיל מסים.
העיתוי חשוב, אומר גייסלר. כדי לספור עבור RMD, התרומה לצדקה חייבת להתבצע לפני הנסיגה השנתית של IRA. אם אדם כבר קיבל RMD לשנת 2022, גייסלר מציע להמתין עד ינואר כדי לתרום את התרומה לצדקה ולספור אותה לקראת שנת המס 2023.
פנסיונרים לעתים קרובות לא מבינים שבחירות אורח חיים עשויות לדחוף אותם ל-IRMAA. טעות אחת נפוצה: מכירת בית בתזמון גרוע.
קליין מצביע על זוג שהחליט למכור את ביתם הוותיק השנה. שניהם היו בני 63, השנה הקובעת את פרמיות ה-Medicare שלהם בגיל 65. בני הזוג מכרו אותו תמורת 1.5 מיליון דולר והיה להם רווח חייב במס של 600,000 דולר. הרווח הזה, יחד עם 200,000 דולר בהכנסה אחרת, הזניק אותם לסוג העליון של IRMAA. הם כנראה ישלמו כ-9,500 דולר בפרמיות נוספות של Medicare כתוצאה ממכירת הבית.
זה מבוסס על פרץ של שנה בהכנסה, כך שייתכן שלא תהיה IRMAA לאחר אותה שנה. החלטות דיור אחרות יכולות בסופו של דבר לקזז את חיובי IRMAA שנה אחר שנה.
למתכנן הפיננסי פיטר מרפי מסנטה פה, ניו יורק, היו לקוחות שלקחו משיכות שנתיות גדולות מה-IRA שלהם כדי לשלם את המשכנתא שלהם ונפגעו בחיובי IRMAA.
מרפי הציע להם למכור השקעות אחרות כדי לשלם את המשכנתא. המכירה תפעיל IRMAAs גדולות, אבל היא תהיה להיט של שנה אחת. "שנה רעה אחת גדולה עדיפה על מוות ב-1,000 קיצוצים", הוא אומר.
הפסדי ההשקעה של השנה מספקים הזדמנויות להימנע מ-IRMAA.
הפצות חייבות במס מקרנות נאמנות יכולות להשיק אדם מעל סף IRMAA. למתכנן הפיננסי של ליווד, קאן, מייק רן, היה לקוח עם אחזקות בקרנות נאמנות שעלולות ליצור בעיות IRMAA במשך שנים רבות. "המכירה שלהם תביא לרווחים גדולים, אבל החזקתם פירושה שדה מוקשים בכל חודש דצמבר כי אנחנו אף פעם לא יודעים איך תיראה ההפצה", אומר רן.
הלקוח מכר את הכספים השנה, ונמנע ממס רווחי הון כי הוא קיזז את הרווח על ידי מכירת השקעות אחרות והזמנת הפסדים.
Email: [מוגן בדוא"ל]
מקור: https://www.barrons.com/articles/medicare-premiums-taxes-irmaa-51671059739?siteid=yhoof2&yptr=yahoo