ברנד פוגל | תמונות של גטי
אמריקאים עשירים במיוחד יכולים להגן בקרוב על נכסים נוספים מפני מיסי רכוש פדרליים, כך הודיע השבוע מס הכנסה.
החל משנת 2023, אנשים יכולים להעביר עד 12.92 מיליון דולר ליורשים, במהלך חייהם או במוות, מבלי להפעיל חוק מס עיזבון פדרלי, לעומת 12.06 מיליון דולר ב-2022.
מאחר שזוגות נשואים עשויים לחלוק אי הכללות על ידי בחירה בניידות, המגבלות המשולבות שלהם כפולות, ומאפשרות העברות של עד כמעט 26 מיליון דולר לשנת 2023, בהשוואה לקצת יותר מ-24 מיליון דולר ב-2022.
עוד מ האוצר אישי:
מס הכנסה: להלן מדרגות מס ההכנסה החדשות לשנת 2023
יש זמן לקבל איגרות חוב מסדרה I בתשלום של 9.62% למשך שישה חודשים
'שיעורי האינפלציה האישיים' משתנים בהתאם למקום מגוריכם, ולגורמים אחרים
בשנה הבאה, יש גם מגבלה שנתית גבוהה יותר על מתנות פטורות ממס. בשנת 2023, מגישים יכולים לתת 17,000 דולר לכל נמען מבלי להפחית את ההרחקה של 12.92 מיליון דולר לכל החיים. זה עלייה מ-16,000 דולר ב-2022.
העלאות אלו הן חלק מהעליות של הסוכנות התאמות אינפלציה שנתיות, המשפיעים על מדרגות מס הכנסה פדרליות, ניכויים סטנדרטיים ועשרות הוראות אחרות.
בין אם החרגת מס העיזבון היא 12.06 מיליון דולר או 12.92 מיליון דולר, סביר להניח שזה לא יעשה "הבדל מהותי", אמר אדם ברואר, עורך דין מס עם AB Tax Law בסן דייגו והונולולו. "אבל בהחלט, כל חלק עוזר, אז למה לא לנצל את זה?"
כאשר שוק המניות יורד ב-2022, רבים יושבים על תיקים בעלי ערך נמוך יותר, וההדרה הגבוהה יותר ב-2023 עשויה לספק הזדמנויות לטכניקות תכנון נדל"ן "אגרסיביות יותר", כמו הגנה על עושר באמצעות נאמנויות, אמר.
"זה פשוט נראה כמו דבר לא מובן מאליו," אמר ברואר.
החרגת מס עיזבון עשויה לרדת לאחר 2025
ובכל זאת, רבים השפיעו על משלמי המסים עבדו עם יועצים להתכונן ל"סיכון הפוטנציאלי", לדברי ברואר. "אנחנו מדברים כאן על אנשים עשירים במיוחד", אמר, ולמשפחות האלה לא ייפגע חלק משמעותי מהעושר שלהן מ"גחמות הקונגרס".
ללא קשר לאיזו חקיקה מתרחשת, 2023 מתעצבת להיות "שנה גדולה מאוד לתכנון עיזבון", הוסיף ברואר.
Source: https://www.cnbc.com/2022/10/19/irs-bumps-estate-tax-exclusion-to-12point92-million-for-2023.html