כיצד להחליט בין תרומות לפני מס לבין תרומות Roth 401(k).

בין אם אתה מתחיל עבודה חדשה או מעדכן את יעדי החיסכון לפנסיה, ייתכן שתצטרך לבחור בין תרומות לפני מס או תרומות Roth 401(k) - לבין הבחירה עשוי להיות מורכב יותר משאתה חושב.

בעוד שהפקדות לפני מס 401(k) מציעות הטבת מס מראש, הכספים גדלים בדחיית מס, כלומר תחויב בהיטלים עם המשיכה. לעומת זאת, תרומות Roth 401(k) מתרחשות לאחר מסים, אך הרווחים העתידיים שלך גדלים ללא מס.

לרוב התוכניות יש את שתי האפשרויות. בְּעֵרֶך 88% מתוכניות 401(k) הציעו חשבונות רוט בשנת 2021, כמעט פי שניים מלפני עשור, על פי ה תוכנית חסות מועצת אמריקה, שסקר יותר מ-550 מעסיקים.   

בזמן שלך מדרגות מס נוכחיות ועתידיות הם חלק מהפאזל, אומרים מומחים שיש גורמים נוספים שיש לקחת בחשבון.

"קשה לדבר במונחים רחבים כי יש כל כך הרבה דברים שנלווים לקבלת ההחלטה הזו", אמר המתכנן הפיננסי המאושר אשטון לורנס, שותף ב-Goldfinch Wealth Management בגרינוויל, דרום קרוליינה.

הנה איך להחליט מה מתאים ל-401(k) שלך.

אחת השאלות הגדולות שיש לקחת בחשבון היא האם אתה מצפה להיות במדרגת מס גבוהה יותר או נמוכה יותר בפרישה, אומרים מומחים.

באופן כללי, תרומות לפני מס טובות יותר למשתכרים גבוהים יותר בגלל הטבת המס מראש, אמר לורנס. אבל אם מדרגת המס שלך נמוכה יותר, תשלום היטלים כעת עם הפקדות רוט עשוי להיות הגיוני.

לורנס פון, CFP ורואה חשבון מוסמך ב-Pon & Associates ב-Redwood City, קליפורניה, אמר כי תרומות Roth 401(k) טובות בדרך כלל לעובדים צעירים שמצפים להרוויח יותר בהמשך הקריירה שלהם.

"אם אתה נמצא בטווח של 22% או 24% או נמוך יותר, אני חושב שתרומת רוט הגיונית, בהנחה שתהיה בדרגה גבוהה יותר עם הפרישה", אמר. 

למרות שלא ברור כיצד הקונגרס עשוי לשנות את מדיניות המס, מספר הוראות מחוק קיצוצי המס ומשרות משנת 2017 הן השקיעה מתוכננת בשנת 2026, כולל מדרגות מס נמוכות יותר וניכוי תקן גבוה יותר.

מומחים אומרים שהשינויים הצפויים הללו עשויים להשפיע גם על ניתוח התרומות לפני מס לעומת רוט.

"אנחנו נמצאים במקום המתוק הזה של מס נמוך", אמרה קתרין ולגה, CFP ומייסדת Green Bee Advisory בבוסטון, בהתייחסה לתקופה של שלוש שנים לפני שמדרגות המס עשויות לעלות. "אני אומר מסים במכירה." 

בעוד שתרומת רוט היא "לא מובן מאליו" עבור צעירים בעלי הכנסה נמוכה יותר, היא אמרה שסביבת המס הנוכחית הפכה את ההפקדות הללו לאטרקטיביות יותר גם עבור לקוחות בעלי הכנסה גבוהה יותר. 

"יש לי לקוחות שיכולים לקבל 22,500 דולר לשלוש שנים", אמר ולגה. "זה נתח די נחמד של שינוי שיגדל ללא מס."

בנוסף, שינויים אחרונים מ-Secure 2.0 הפכו את תרומות Roth 401(k) למושכות יותר עבור חלק מהמשקיעים, אמרה. תוכניות עשויות להציע כעת התאמות למעסיקים של Roth ול-Roth 401(k)s כבר לא נדרשות הפצות מינימום. כמובן, התוכניות עשויות להשתנות בהתאם לתכונות שמעסיקים בוחרים לאמץ.

לורנס מ-Goldfinch Wealth Management אמר ש"יעדים מדור קודם" הם גם גורם בקבלת ההחלטה בין תרומות לפני מס לבין תרומות של רוט. "תכנון נכסים הופך להיות חלק גדול יותר ממה שאנשים חושבים עליו למעשה", אמר.

מאז חוק האבטחה של 2019, תכנון המס נעשה מסובך יותר עבור חשבונות פרישה בודדים שעברו בירושה. בעבר, מוטבים שאינם בני זוג יכלו "למתוח" משיכות לאורך כל חייהם. אבל עכשיו, הם חייבים לדלדל את IRAs בירושה בתוך 10 שנים, המכונה "כלל 10 השנים".

ציר הזמן של המשיכה הוא כעת "הרבה יותר קומפקטי, מה שיכול להשפיע על המוטב, במיוחד אם הם נמצאים בשנות השיא שלהם", אמר לורנס.

עם זאת, רוט IRAs יכול להיות "כלי תכנון עיזבון טוב יותר" מאשר חשבונות מסורתיים לפני מס מכיוון שמוטבים שאינם בני זוג לא יהיו חייבים מסים על משיכות, אמר.

"לכל אחד יש העדפות משלו", הוסיף לורנס. "אנחנו רק מנסים לספק את האפשרויות הטובות ביותר למה שהם מנסים להשיג."