הנה איך לדווח על המרות Roth IRA על המסים שלך

אם ביצעת המרת חשבון פרישה אישי של רוט בשנת 2022, ייתכן שיהיה לך החזר מס מסובך יותר העונה, אומרים מומחים. 

האסטרטגיה, המעבירה לפני מס או IRA ללא השתתפות עצמית כספים ל-Roth IRA לצמיחה עתידית ללא מס, נוטים להיות פופולריים יותר במהלך א ירידה בבורסה כי אתה יכול להמיר יותר נכסים בסכום דולר נמוך יותר. בעוד שההחלפה היא מסים מראש, ייתכן שתהיה לך פחות הכנסה על ידי המרת השקעות בעלות ערך נמוך יותר.

"אתה מקבל יותר כסף עבור הכסף שלך", אמר ג'ים גוארינו, מתכנן פיננסי מוסמך ומנהל ב-Baker Newman Noyes בווברן, מסצ'וסטס. הוא גם רואה חשבון מוסמך.

עוד מ האוצר אישי:
עונת המס נפתחת עבור מגישים בודדים ב-23 בינואר, אומר מס הכנסה
להלן 3 מהלכים עיקריים שיש לבצע לפני פתיחת עונת הגשת המס 2023
לאחר "עליבות" עבור מגישי מס ב-2022, מס הכנסה יתחיל את עונת המס של 2023 חזק יותר, אומר עורך דין משלם המסים

אם השלמת המרה של Roth בשנת 2022, תקבל טופס 1099-R מהאפוטרופוס שלך, הכולל את ההפצה מה-IRA שלך, אמר גוארינו. 

יהיה עליך לדווח על ההעברה טופס 8606 לומר ל-IRS איזה חלק מהמרת רוט שלך חייב במס, הוא אמר. עם זאת, כאשר יש שילוב של תרומות לפני מס ותרומות IRA שאינן ניתנות לניכוי לאורך זמן, החישוב עשוי להיות מסובך יותר ממה שאתה מצפה. (ייתכן שיש לך תרומות שאינן ניתנות לניכוי ב-IRA שלך לפני מס אם אינך זכאי להטבה מלאה או חלקית בשל הכנסה והשתתפות בתוכנית פרישה במקום העבודה.)

"אני רואה הרבה אנשים עושים כאן טעות", אמר גוארינו. הסיבה היא מה שנקרא "כלל יחסי" המחייב אותך לחשב את כספי ה-IRA המצטברים לפני מס בחישוב. 

ג'ואן מיי, CFP ורו"ח עם Forest Asset Management בברווין, אילינוי, אמרה שהכלל היחסי שווה ערך להוספת שמנת לקפה שלך ואז לגלות שאינך יכול להסיר את הקרם ברגע שהוא נמזג.

"זה בדיוק מה שקורה כשאתה מערבב IRA לפני מס ובלתי ניתנים לניכוי," היא אמרה, כלומר אתה לא יכול פשוט להמיר את החלק שלאחר מס.

לדוגמה, נניח שיש לך IRA לפני מס של 20,000 $ ועשית תרומת IRA ללא השתתפות עצמית של 6,000 $ בשנת 2022.

אם המרת את כל היתרה של $26,000, תחלק $6,000 ב-$26,000 כדי לחשב את החלק הפטור ממס. משמעות הדבר היא ש-23% בערך או כ-6,000 דולר פטורים ממס ו-20,000 דולר חייבים במס. 

לחלופין, נניח שיש לך מיליון דולר במספר IRAs ו-1 דולר, או 100,000% מהסכום הכולל, הם תרומות שאינן ניתנות לניכוי. אם המרת $10, רק $30,000 לא יהיו חייבים במס ו-$3,000 יהיו חייבים במס.

כמובן, ככל שהיתרה שלך לפני מס ב-IRA גדולה יותר, האחוז הגבוה יותר של ההמרה יהיה חייב במס, אמרה מיי. לחלופין, יתרה גדולה יותר ללא השתתפות עצמית או יתרת רוט IRA מפחיתה את האחוז. 

אבל הנה הכוונה: משלמי המסים משתמשים גם בטופס 8606 כדי לדווח על תרומות IRA שאינן ניתנות לניכוי מדי שנה כדי לבסס את ה"בסיס" או את היתרה שלך לאחר מס. 

עם זאת, לאחר מספר שנים, קל לאבד את תחושת הבסיס, אפילו בתוכנת מס מקצועית, הזהירה מיי. "זו בעיה גדולה," היא אמרה. "אם אתה מתגעגע לזה, אתה בעצם משלם מס על אותו כסף פעמיים." 

עם S&P 500 עדיין ירד בכ-14% במהלך 12 החודשים האחרונים נכון ל-19 בינואר, ייתכן שאתה צופה בהמרה של רוט. אבל מומחי מס אומרים שאתה צריך לדעת את ההכנסה שלך לשנת 2023 כדי לדעת את השלכות המס, שעשויות להיות קשות בתחילת השנה.

"אני ממליץ לחכות עד סוף השנה", אמר טומי לוקאס, CFP וסוכן רשום במויסנד פיצג'רלד טמאיו באורלנדו, פלורידה, וציין שההכנסה יכולה להשתנות מגורמים כמו מכירת בית או סוף שנה חלוקת קרנות נאמנות. 

בדרך כלל, הוא שואף "למלא מדרגת מס נמוכה יותר", מבלי להיתקל במישהו באחר עם הכנסה מהמרת רוט.

לדוגמה, אם לקוח נמצא בטווח של 12%, לוקאס עשוי להגביל את ההמרה כדי למנוע זליגה לרמה של 22%. אחרת, הם ישלמו יותר על ההכנסה החייבת במס בדרגה הגבוהה הזו.

"הדבר האחרון שאנחנו רוצים לעשות הוא לזרוק מישהו למדרגת מס מיותרת", אמר. ולהגדלת ההכנסה עשויות להיות השלכות אחרות, כגון זכאות מופחתת להטבות מס מסוימות או פרמיות גבוהות יותר של Medicare Part B ו-D.

גוארינו מבייקר ניומן נויס גם דוחף את המספרים לפני קבלת החלטות המרה של רוט, ומציין כי הוא "בעצם מבצע את חישוב טופס 8606 במהלך השנה" כדי לדעת כמה מההמרה של רוט תהיה הכנסה חייבת במס.