מתן כסף למטרה טובה יכולה להרים את מצב הרוח שלנו, אבל האם היא יכולה גם להרים את נטל המס שלנו? מה לגבי אם אנחנו לא תורמים לארגון צדקה, אלא לכנסייה? תרומות של כנסיות, בתי כנסת ומסגדים ניתנות לניכוי מס, כל עוד הכנסייה שלך עומדת בתקנות 501(c)(3) שנקבעו על ידי מס הכנסה. האם אתה באמת נהנה מניכוי או לא תלוי בניהול הרישום שלך ואם אתה מפרט את הניכויים שלך.
אם בכוונתך לתרום תרומה לצדקה, א יועץ פיננסי יכול לעזור לך להבין אם זה ניתן לניכוי מס וכיצד זה משפיע על המסים שלך.
אילו תרומות ניתנות לניכוי מס
תרומות כספיות ותרומות בשווי מזומן לבית תפילה ניתנות בניכוי כל עוד ניתן להוכיח אותן והארגון הדתי עומד בדרישות הדיווח. תרומות של זמן - כמו התנדבות במסע אוכל או ארגון מקהלת הכנסייה - לא בניכוי מס.
אם אתה תורם משהו כמו פסנתר, אתה יכול לבקש קבלה על התרומה על שווי הפסנתר. קבלה זו מאפשרת לך לתבוע ניכוי מס עבור שווי הסחורה שנתרם, ולא רק הסכום במזומן שתרמת. זה מכונה תרומה בעין, ולמס הכנסה יש כללים ספציפיים לחישוב שווי הנכס שתרמת. אתה יכול לעיין בכללים אלה ב IRS פרסום 561.
ניתן לתרום ולנכות תרומות שאינן במזומן בשווי גדול יותר, כמו קרקע או רכוש, אך יש מגבלות לגבי הסכום שאתה יכול לתבוע כניכוי. המגבלות מבוססות על סוג הרכוש שנתרם, הארגון לו אתה תורם אותו ושלך הכנסה גולמית מתואמת.
אם אתה בעמדה לתרום רכוש לארגון הדתי שלך, התייעץ עם רואה חשבון כדי לתכנן את הדרך הטובה ביותר לעשות זאת.
כיצד לתבוע תרומות מהכנסייה
תרומות במזומן ניתנות לניכוי רק אם אתה עוקב אחריהם. לזרוק מדי פעם 20$ בצלחת ההצעה לא יעזור כשמגיע הזמן להגיש מיסים. תצטרך לקבל קבלה או הצהרה בכתב מהכנסייה שתרמת לה עבור תרומות במזומן. זה חייב לכלול את שם הכנסייה, הסכום, התאריך והצהרה שלא קיבלת שום דבר בתמורה לתרומתך.
תרומות כספיות כמו אלו שנעשו באמצעות צ'קים, כרטיסי אשראי, או ACH תשלומים מהבנק שלך הרבה יותר קל לעקוב ולתבוע. אבל אם אתה תובע יותר מ-$250 בתרומות, עדיין תצטרך לקבל את הקבלה או ההצהרה שמראים היכן תרמת, את תאריכי התרומה וסכום התרומה שלך, עם הצהרה שעשית. לא תקבל סחורה או שירותים עבור התרומה שלך.
ניכויים סטנדרטיים לעומת ניכויים מפורטים
למרות שאתה יכול לתבוע תרומות לכנסייה, בית כנסת, מסגד או ארגון דתי אחר, ייתכן שלא תמצא את זה כדאי לעשות זאת. תהיה לך היתרון לדעת שאתה תמכת בארגון הדתי האהוב עליך, אבל אולי לא תהיה לך היתרון של מופחת נטל המס.
עם חקיקת חוק הפחתת מסים ומשרות משנת 2017, הוגדל הניכוי הסטנדרטי באופן משמעותי. עבור שנות מס 2022 ו-2023, הניכויים הסטנדרטיים והמפורטים הם כדלקמן:
סטטוס הגשת מס שנת מס 2022 שנת מס 2023 רווק $12,950 $13,850 נשוי, מגיש בקשה ביחד ואלמן מוסמך $25,900 $27,700 נשוי, הגשה בנפרד $12,950 $13,850 ראש משק בית $19,400 $20,800
הגידול המשמעותי הזה אומר שפחות משקי בית רואים יתרון בפירוט הניכויים שלהם. המרכז למדיניות מס עירוני-ברוקינג מעריך שכ-90 אחוז ממשקי הבית האמריקאים לוקחים את הניכוי הסטנדרטי במקום לפרט.
לפי החוק והמדיניות הנוכחיים, הדרך היחידה לקבל ניכוי מס עבור תרומה לצדקה היא על ידי פירוט החזר המס שלך. אבל פירוט החזר המס שלך הגיוני רק אם זה מאפשר לך לתבוע יותר מהניכוי הרגיל. עבור משק בית נשוי ממוצע שמגיש בקשה במשותף, למצוא 25,900 $ או יותר בפריטים לניכוי יכול להיות קשה.
בנוסף לתרומות לכנסייה, אלו הם כמה ניכויים נפוצים אחרים שאולי תוכל לתבוע אם תפרט:
הוצאות רפואיות או רפואת שיניים מהכיס שאינן מכוסות בביטוח העולה על 7.5% מההכנסה הגולמית המתואמת שלך (AGI)
פרמיות ביטוח סיעודי העולה על 10% מה-AGI שלך
ריבית משכנתא וקצת הלוואת הון עצמי ו Home Equity Line of Credit (HELOC) אינטרס
מיסי רכוש, מיסי מדינה ומסים מקומיים עד 10%
נפגעים וגניבה הקשורים לאסון טבע שהוכרז פדרלית, עד 10% מ-AGI
אובדן עבודה ללא החזר, עם מגבלות המפורטות ב פרסום מס הכנסה 2106
אסטרטגיות תכנון מס
אסטרטגיה אחת כדי להיות מסוגל לתבוע תרומות מהכנסייה היא תרומות בסכום חד פעמי. אם יש לך שנים שבהן תוכל לפרט בגלל הוצאות גדולות אחרות, תוכל לתרום תרומות גדולות יותר באותן שנים.
גם אם אין לך עלויות נוספות המצדיקות פירוט, עדיין תוכל לתכנן את התרומות שלך כך שתוכל ליהנות מניכוי. לדוגמה, תוכל לתרום תרומה גדולה יותר בכל שנה אי זוגית במקום תרומה מתונה מדי שנה. זה יכול לאפשר לך לפרט את התרומות שלך תוך עמידה ביעדי התרומה או בהתחייבויותיך.
אם אמונתך דורשת שתעשר אחוז מסוים מההכנסה שלך, ייתכן שתוכל לעבוד עם מנהיגי הכנסייה שלך כדי לתרום סכום חד פעמי לצורכי מס, תוך כדי שמירה על הדוקטרינה.
שורה תחתונה
רוב התרומות לבית תפילה ניתנות לניכוי מס, אך ייתכן שלא תיהנה מניכוי מס זה. אם תרצה לקבל הטבת מס עבור התרומות שלך, עליך לעקוב אחריהם ולבצע אותם תוך שנה, תפרט את הניכוי שלך. עבודה עם רו"ח ו-CFP יכולה לעזור לך ליצור אסטרטגיה כיצד לתרום כספים בצורה הטובה ביותר עבור תועלת מירבית לך ולארגון לפי בחירתך.
טיפים לתכנון מס
קרדיט תמונה: ©iStock/donald_gruener, ©iStock/Hailshadow, ©iStock/BlackSalmon
ההודעה האם תרומות מהכנסייה ניתנות לניכוי מס? הופיע לראשונה ב בלוג SmartAsset.
מקור: https://finance.yahoo.com/news/deduct-church-donations-taxes-140058121.html