ביום 29 בדצמבר 2022, SECURE Act 2.0 משנת 2022 נחתם בחוק כדי לשפר את תחזית החיסכון הפנסיוני של אמריקה. מאז חוק ה-SECURE המקורי (חוק קידום כל קהילה לפנסיה) שעברה בדצמבר 2019, המחוקקים המשיכו לבחון דרכים לטפל בחוסר ההתאמה הכללי של החיסכון הפנסיוני של האמריקאים, והיעדר הזדמנויות לעובדים בהכנסה נמוכה ובינונית, לבעלי צבע ולנשים לחסוך לפנסיה.
מחקרים הראו שאנשים נוטים הרבה יותר לחסוך לפנסיה אם יש להם גישה לתוכנית חיסכון של ניכוי שכר בעבודה - עד פי 15 יותר סיכוי במחקר אחד, ופי 20 יותר אם הם נרשמים אוטומטית לתוכנית.1 אבל עסקים קטנים, המעסיקים כמעט מחצית מהעובדים בארה"ב,2 לעתים קרובות מגלים שזמן ועלות הם מכשולים לאימוץ, ניהול ומימון תוכנית פרישה.
עם יותר מ-90 הוראות, חוק SECURE 2.0 נועד לא רק להקל על מעסיקים לאמץ ולנהל תוכניות פרישה, אלא גם לעזור לאנשים לחסוך לפנסיה ולשמור על חסכונות אלו. השינויים משפיעים על IRAs, תוכניות SEP לעסקים קטנים ו- SIMPLE IRA, תוכניות 401(k), 403(b), ותוכניות 457(b) ממשלתיות, וכל מי שמשתמש ברכבים המוטבים במס כדי לחסוך לעתיד.
1. הרחבת גישת העובדים לתוכניות מקום העבודה.
SECURE 2.0 מתבסס על המסגרת הקיימת כדי להקל על מעסיקים לאמץ פרישה ... [+]
גטי
SECURE Act 2.0 מתבסס על המסגרת הקיימת כדי להקל על מעסיקים לאמץ תוכניות פרישה, במיוחד מעסיקים קטנים. לדוגמה, החל משנת 2023, מעסיקים עם עד 50 עובדים יכולים לתבוע זיכוי מס עבור 100% מעלות תחילת התוכנית (עד 5,000 $) עבור 3 השנים הראשונות לאימוץ התוכנית. ניתן גם זיכוי מס חדש לקיזוז אחוז מהפרשות המעביד לתכנית במשך 5 השנים הראשונות (עד 100 עובדים). בשנת 2024, סוג חדש של תוכנית "Starter 401(k)" יהיה זמין. תוכנית זו נותנת לעובדים את ההזדמנות לדחות 6,000 דולר (צמוד לאינדקס) מהמשכורות שלהם לתוכנית בכל שנה, אך מסירה את הדרישות הניהוליות והמימון המכבידות יותר למעסיקים.
2. הבטחת השתתפות העובדים בתוכנית פרישה כאשר היא זמינה.
החל משנת 2025, עובדים זכאים ירשמו אוטומטית לתוכניות 401(k) או 403(b).
גטי
תוכנית 401(k) או 403(ב) חדשה שהוקמה לאחר ה-29 בדצמבר 2022, תידרש לרשום אוטומטית עובדים זכאים לתכנית, החל משנת 2025. כמו כן, תוכניות יידרשו להגדיל אוטומטית את שיעורי החיסכון של העובדים בכל שנה. (העובדים רשאים לבטל את הסכמתם. עסקים עם עד 10 עובדים ועסקים מתחת לגיל 3 פטורים).
3. להקל על החיסכון לפנסיה.
SECURE act 2.0 מטפל בחסמים פיננסיים לחיסכון לפנסיה.
גטי
SECURE Act 2.0 יוצר מספר תכונות של תוכנית העוסקות בחסמים הפיננסיים של העובדים לחיסכון לפנסיה, כמו תשלום חוב הלוואות סטודנטים או חיסכון למקרי חירום במקום פרישה. החל משנת 2024, מעסיקים יכולים להעניק תרומות תואמות על סמך אחוז מתשלומי הלוואת הסטודנטים של העובד לשנה ולא הסכום שהעובד מכניס לתוכנית. מעסיקים יוכלו גם להוסיף חשבונות חיסכון צדדיים לתוכניות שלהם, אותם העובדים יכולים לממן עד 2,500 דולר ולמשוך ללא מס וקנסות. החל משנת 2025, עובדים המתקרבים לגיל פרישה (בין הגילאים 60 ל-63) יהיו רשאים לחסוך יותר ממגבלת התרומה השנתית.
4. שמירה על חסכון לאורך זמן.
החל משנת 2023, גיל ההתחלתי של RMDs עולה מ-72 ל-73 עבור כל מי שמלאו לו 72 לאחר ... [+]
גטי
SECURE Act 2.0 מעלה את הגיל שבו בעלי IRA ומשתתפי תוכנית פרישה חייבים להתחיל לקחת חלוקות מינימום הנדרשות (RMDs) מדי שנה. החל משנת 2023, הגיל ההתחלתי ל-RMD עולה מ-72 ל-73 עבור כל מי שמלאו לו 72 לאחר ה-31 בדצמבר 2022. (בשנת 2034, גיל ההתחלתי של RMD יעלה שוב ל-75). בשנת 2024, חשבונות רוט ייעודיים בתוכניות מעסיקים לא יהיה עוד כפוף לדרישת ה-RMD במהלך חייו של בעל החשבון, בדיוק כמו רשויות ה-IRA של רוט.
5. מתן אפשרות ליחידים לשלם מס על חיסכון פנסיוני בתעריפים של היום.
עובדים יכולים לבחור מתי לשלם מס הכנסה על דמי מעסיק.
גטי
עובדים יכולים לבחור לשלם מס הכנסה על הפרשות המעביד שהועברו לחשבונות התוכנית שלהם מדי שנה על ידי בחירה להתייחס להפרשות המעסיק כאל הפרשות של רוט (אם התוכנית מאפשרת). ברגע שהתרומות יהיו בחשבון Roth, הן לעולם לא יחויבו במס שוב, וכל גידול ההשקעות יהיה פטור ממס אם יחולקו לאחר גיל 59½. באופן דומה, עובדים המשתתפים בתוכנית SEP או SIMPLE IRA של מעסיק יכולים לבחור להתייחס הן לתרומת המעסיק והן לתרומת עובד כאל תרומות רוט.
התחל לנצל את החיסכון במס עכשיו
ל-SECURE Act 2.0 יש יותר מ-90 הוראות שעשויות להשפיע על החיסכון הפנסיוני שלך החל משנת 2023 ... [+]
גטי
עם יותר מ-90 הפרשות, ה-5 שלמעלה בקושי מגרדים את פני השטח אבל יכולים להשפיע רבות על החיסכון הפנסיוני שלך. לצלילה עמוקה יותר לתוך ה-SECURE Act 2.0, תוכל לקרוא הסברים קצרים על כל ההוראות במסמך זה <br> סיכום שפורסם על ידי ועדת הכספים של הסנאט.
לא משנה היכן אתה נמצא במסע הפנסיה שלך, הנה כמה נקודות מפתח שכדאי לזכור:
- חלק מההוראות נכנסות לתוקף בשנת 2023, בעוד שאחרות דחו את תאריכי תוקף ל-2024, 2025 ואילך. לְבַקֵר Secure Act 2.0 מעבר: השפעה על IRAs לסקירת ציר זמן.
- אם אתה מגיע לגיל 72 בשנת 2023, אתה כבר לא חייב להתחיל לקחת RMDs השנה. ייתכן שתרצה לדבר עם האפוטרופוס של IRA או עם מנהל תוכנית הפרישה שלך כדי לוודא שאתה מבין כיצד החשבון שלך יושפע בשנה הבאה.
- חשבו מה אתם יכולים לעשות כדי לשפר את תחזית החיסכון הפנסיוני שלכם. היועץ הפיננסי שלך יכול לעזור לך לקבוע את הסכום המתאים לך לחסוך וכיצד השקעות יכולות לעזור לך להשיג את יעדי ההכנסה שלך לפרישה.
המידע המסופק במאמר זה הוא תוכן חינוכי ולא ייעוץ השקעות, מס או ייעוץ פיננסי. עליך להתייעץ עם איש מקצוע מורשה לקבלת ייעוץ בנוגע למצב הספציפי שלך.
Source: https://www.forbes.com/sites/kelliclick/2023/01/27/5-ways-the-secure-act-20-can-boost-your-retirement-savings/