מעסיקים קטנים התמודדו עם תקופות חסרות תקדים בשנתיים האחרונות. למרבה המזל, הקונגרס העביר תמריצי מס לבעלי עסקים קטנים כדי לנצל את המצב הקריטי הזה.
לדוגמה, בעלי עסקים יכולים לנצל זיכוי שכר לשמירה על עובדים בצוות. היה להם גם אחד בשנה שעברה כדי להוציא את כל עלויות הארוחות העסקיות. ומי שקנה רכב ספורטיבי יכול לקבל הפחת מוגבר בהחזרי המס לשנת 2022.
כשעסקים קטנים מתחילים להכין את המסים שלהם, הנה שלוש הקלות מס שעל בעלים לבדוק השנה.
אשראי שימור עובדים
בעלי עסקים קטנים מוסמכים יכולים לתבוע רטרואקטיבית אשראי שימור עובדים (ERC) על החזרי מס פדרליים רבעוניים, טופס 941 ו-941X, העונה עבור שכר המשולם בין 12 במרץ 2020 ו-31 בדצמבר 2021 (20 בספטמבר, 2021 לעסקים שאינם מתחילים לשחזור). ייתכן שמעסיקים יצטרכו לתקן טפסים שכבר הוגשו ל-IRS כדי לתבוע את הזיכויים. מעסיקים יכולים לתבוע עד $26,000 לכל עובד בשכר במהלך תקופה זו.
באופן כללי, עסקים יכולים להגיש בקשה אם הם יכולים להוכיח ש-COVID-19 השפיע על ההכנסות העסקיות שלהם, כי הם "נסגרו או בגלל השבתת הממשלה, או שהאחרון היה בעיה בשרשרת האספקה", אמר רוג'ר האריס, נשיא Padgett Services Business and an מומחה לענייני מס הכנסה.
חוק סיוע, הקלה וביטחון כלכלי בנגיף הקורונה (CARES) הציג את האשראי בשנת 2020 כדי לעודד עסקים להשאיר עובדים על משכורותיהם במהלך המגיפה. האשראי המקסימלי השתנה מ-5,000 דולר בשנה לעובד ב-2020 ל-7,000 דולר רבעוני לעובד ב-2021.
עם זאת, תביעת הזיכויים הייתה מאבק עבור חלקם, שכן רבים מהכללים עודכנו לאחר תקופות האכשרה. עסקים קטנים רבים נאלצו לתקן את מיסי השכר וההחזרים העסקיים שלהם בתהליך התביעה.
"חלק מהחקיקה הייתה חקיקה רטרואקטיבית שדרשה החזרות מתוקנות כדי לתבוע את ה-ERC, שהיה צריך להיות מוגש על נייר ולכן הפך לחלק מצבר ה-IRS", אמר האריס. "אז כאשר הכסף מתקבל, העסק נדרש לתקן את החזרי המס עבור השנים שקיבלו את זיכוי ה-ERC ולהפחית את הוצאות השכר הנתבעות בהחזר המקורי בסכום הזיכויים שהתקבלו".
המועד האחרון ל-ERC הוא שלוש שנים וארבעה חודשים לאחר תקופת הזיכוי, "מכיוון שה-ERC נתבע בטופס 941 או 941X, חוק ההתיישנות של טפסים אלה מתחיל ב-15 באפריל של השנה שלאחר מכן"אמר האריס.
למרות שהזיכויים לשנת 2020 לא אמורים להגיע עד 15 באפריל 2024 כדי לתבוע את הזיכויים, האריס שיתף שהתהליך עלול להתעכב.
"היינו צריכים לחכות למס הכנסה, רוב הטפסים למרבה הצער היו צריכים להיות מוגשים על נייר. אז עכשיו היינו צריכים לחכות ש[מס הכנסה] יפתח את המעטפות כדי לעבד את הכסף", אמר האריס.
ירידת ערך רכב שטח
בעלי עסקים קטנים שרכשו רכבי ספורט (SUV) עם דירוגי משקל ברוטו בין 6,000 ל-14,000 פאונד למטרות עסקיות בשנת 2022 יכולים לבחור בין שתי שיטות פחת נדיבות מאוד שנת המס הזו.
הראשון הוא פחת הבונוס של 100% שיתחיל לשקוע ב-2023, והשני הוא פחת המכונה סעיף 179, המאפשר לרכבי שטח לקחת ניכוי של 27,000 דולר. סכום זה מותאם לאינפלציה מ-26,200 דולר בשנה שעברה.
"אז האינפלציה סוף סוף הדביקה את הפער ו[מס הכנסה] הגדיל את זה ל-27,000 דולר", אמרה קתרין קין, סוכנת רשום ועמית במכון הלאומי לעיסוק במיסוי, ל-Yahoo Finance. "אז זה משהו שלדעתי יעזור לעסקים קטנים כשהם בוחנים רכישת רכב."
מצד שני, עסקים יכולים לתבוע פחת של 100% בונוס בפעם האחרונה בהחזר המס לשנת 2022 לפני שהרגולציה תתחיל להתבטל בשנה הבאה. הטבה נדיבה זו מאפשרת ניכוי מלא על רכבי שטח שנרכשו.
למרות שזה נראה כמו דרך ללכת, קין הציע שבעלי עסקים קטנים עשויים לרצות לבחור בפחת סעיף 179 עם ניכוי קטן יותר מראש אם הם גרים במדינות ללא פחת בונוס.
"סעיף 179 עדיף בדרך כלל במדינות שאינן מאפשרות פחת בונוס", אמר קין. "אתה תמיד רוצה לבדוק את המדינה שלך כי לא כל מדינה באמת מתאימה לסעיף 179."
"כאן בניו יורק, הם לא אוהבים את זה בכלל על רכב ספורט", הוסיפה.
אם שיטת הפחת משתנה בין מדינה לפדרלית, על המעסיקים לתעד את השיטות המשמשות עבור כל תחום שיפוט.
בשנה שעברה עבור 100% ניכוי על ארוחות עסקיות
בעלי עסקים קטנים יכולים לנכות את העלות הכוללת של ארוחות הקשורות לעבודה בפעם האחרונה בהחזרי המס לשנת 2022 לפני שכלל המס יחזור לניכוי הכללי של 50% מעלות הארוחות בשנה הבאה.
"בשנים 2021 ו-2022 הייתה לנו את היכולת לנכות 100% מהארוחות שלנו אם הן סופקו על ידי מסעדה", אמר קין. "זה היה ברכה."
הדרישה לזכות בהפחתת הארוחות המוגברת כללה "ארוחות חייבות להיות ממסעדות" ו"בעלי עסקים או עובד חייבים להיות נוכחים". לפי אתר מס הכנסה.
הניכוי המשודרג עזר לתעשיית המסעדנות להתאושש במהלך מגיפת ה-COVID-19, והיא תשקע כעת ב-2023.
"אני חושב שזה מה שגרם להרבה עסקים לצוף, מכיוון שכל כך הרבה אנשים היו איטיים יותר לצאת החוצה", אמר קין. "אני מקווה שלא תהיה לכך השפעה מזיקה על המסעדות שלנו לעסקים קטנים בחוץ."
"באמת קיוויתי שיאריכו את זה בשנה נוספת", הוסיפה.
רבקה היא כתבת של Yahoo Finance.
לחץ כאן לחדשות האחרונות בשוק המניות וניתוח מעמיק, כולל אירועים שמזיזים מניות
קרא את החדשות הפיננסיות והעסקיות האחרונות מ- Yahoo Finance
הורד את אפליקציית Yahoo Finance עבור תפוח עץ or אנדרואיד
בצע את Yahoo Finance ב טויטר, פייסבוק, אינסטגרם`, Flipboard, לינקדין, ו YouTube
מקור: https://finance.yahoo.com/news/3-tax-breaks-small-businesses-dont-want-to-miss-172858032.html