7 מיתוסים נפוצים של מס קריפטו וכיצד להימנע מהם

עם קצת יותר משבוע עד למועד האחרון למס 2021 בארה"ב, זה בֶּאֱמֶת הגיע הזמן להגביר את החזרה ולוודא שכל פעילות קריפטו מדווחת במדויק. למרות שהנחיות מס קריפטו מ-IRS דלילה יחסית, אם לשפוט לפי עמוד ראשון בטופס 1040, לסוכנות יש עיניים על מטבעות קריפטוגרפיים. לכן, שמירה על עמידה בסטנדרטים ש do קיים ימזער את הסיכויים שלך לקבל עונש מאוחר יותר.

כדי לעזור לך להימנע מכל טעויות טירונים, הנה כמה מיתוסי מס נפוצים - והעובדות שיעזרו לך להגיש תביעה נכונה.

מיתוס מס' 1: קריפטו הוא מטבע.

היסודות של מס קריפטו יכולים להסתכם בעובדה אחת: קריפטו מטופל כרכוש, לא כמטבע, על ידי מס הכנסה. המשמעות היא שמטבעות קריפטוגרפיים - נכסים וירטואליים המקלים על החלפת ערך - מטופלים יותר כמו בית מאשר ככסף קשיח. טיפול זה מפעיל כללי מס רכוש מפותלים ומילים כמו רווחי הון שאולי ראיתם ב-ALL CAPS בטוויטר.

קיימות שתי קטגוריות של טיפולי מס הקשורים לקריפטו: 1) הכנסה ו-2) רווחי הון או הפסדים.

ההכנסה מגיעה ממקורות כמו כרייה, יציאות, יריעות אוויר ומזלגות. הכנסה זו מוערכת בדולר ארה"ב בתאריך הקבלה והיא כפופה לשיעורי מס רגילים (במה ממוסה ההכנסה ה"רגילה" שלך W2).

הצד השני של המטבע כולל רווחי הון, שמתממשים כאשר אתה מוכר, סוחר או מוציא קריפטו. קניית קריפטו בבורסה היא לא נחשב חייב במס - רק כאשר המהות של המטבע הזה משתנה באמצעות מכירה, מסחר או הוצאות, הדוד סם נתפס. 

מיתוס מס' 2: רווחי הון לטווח ארוך אינם מחויבים במס.

להלן פירוט מפושט של רווחי תקרה:

רווח הון (הפסד) = ערך הקריפטו בדולר ארה"ב בדיפוס - ערך הקריפטו בדולר ארה"ב בעת הרכישה

"ערך" הרכישה מתייחס לבסיס העלות של המטבע, או כמה הוצאתם כדי לרכוש אותו. יש ניואנס בין רווחי הון לטווח קצר (<12 חודשים) לטווח ארוך (>12 חודשים). הראשונים עדיין ממוסים בשיעורים רגילים בעוד שפוזיציות ארוכות טווח מחויבות בשיעורים מועדפים (ראה תרשים להלן). זה אומר שיש יתרון להחזקה בנכסים לפחות שנה - אבל אתה עדיין משלם מס.

מיתוס מס' 3: תגמולים לא חייבים במס.

הייתה רעש בעולם מס הקריפטו (קהילה קטנה של מונים שעועית דג'ן) כאשר מס הכנסה הציע החזר לזוג שתבעו את הסוכנות על מיסוי תגמולי הטזוס שלהם. התובעים טענו כי התגמולים על ההימור שלהם דומים לפיצול מניות, שהוא "נכס חדש שנוצר" ואינו חייב במס. 

למרבה הצער, המוצע החזר לא אומר הרבה כי זה לא יוצר תקדים. אם אתה מרוויח תגמולי הימור מהאצלה למאמת או שאתה מרוויח עמלות כמאמת, תגמולי ההימור עדיין חייבים במס. ניתן להתווכח על המידה שבה הם חייבים במס (יש עמדות מס שמרניות עד אגרסיביות אתה יכול לקחת) אז זה תלוי באיזה תיאבון סיכון יש לך.

ליתר ביטחון, אני ממליץ להתייחס לכל תגמולי ההימור כהכנסה רגילה. לרוב תוכנות מעקב האסימונים יש הגדרה של "התייחס לתגמולים כהכנסה?", כך שאתה תמיד יכול לכבות זאת אם ההנחיה משתנה.

מיתוס מס' 4: NFTs לא נחשבים.

2021 הייתה שיא המאניה של NFT, אבל לאספנים רבים צפויה הפתעה. קניית NFT עם מטבע קריפטוגרפי נחשבת לאירוע חייב במס, וחלים כללי רווחי הון. מכירה או החלפה של NFT מעוררת את אותו טיפול - אתה נמלט ממסי NFT רק אם אתה 1) תורם את ה-NFT, 2) קונה אותו במטבע פיאט, 3) מטביע אותו, או 4) מתנה אותו (תחת תקרה של $15,000). 

ולמרות ש-NFTs נחשבים לפריטי האספנות של Web3, הם לא בכפוף לכללים המסדירים "meatspace" אספנות עדיין. פריטי אספנות, אם מוחזקים יותר משנה, יכולים להיות מחויבים במס של עד 28%, שהם יותר ממדרגת רווחי ההון הגבוהה ביותר (פריטי אספנות המוחזקים פחות משנה מחויבים במס בשיעורים רגילים).

ה-IRS קורא במפורש "מטבעות ואמנות" בחלק של פריטי האספנות של ה-IRC, אז צפו להבהרות נוספות ברגע ש-IRS יגלה מה זה NFT.

מיתוס מס' 5: כללי מכירת כביסה חלים על קריפטו.

כפי שהוסבר על ידי דיוק, "כלל ה-wash-sale אוסר על מכירת השקעה תמורת הפסד והחלפתה בהשקעה זהה או 'זהה באופן מהותי' 30 יום לפני או אחרי המכירה".

בעוד שמכירות כביסה חלות בדרך כלל על מניות וניירות ערך, קריפטו מטופל כרכוש לצורכי מס, כלומר הכלל הישן הזה לא חל. זה אומר שאתה יכול מבחינה טכנית למקסם את ההפסדים שלך על ידי קנייה ומכירה חוזרת בתדירות שתרצה. למרות שמשלמי המסים יכולים לקחת רק הפסד מקסימלי של 3,000 דולר, כל ההפסדים העודפים מועברים וניתן להשתמש בהם כדי לקזז רווחים עתידיים מנכסי קריפטו ונכסי הון אחרים. 

מיתוס מס' 6: Airdrops אינם חייבים במס.

כולם ואמא שלהם קיבלו ENS airdrop השנה. ולמרות שהאסימון הכחול-חלב נראה נהדר, השלכות המס לא כל כך יפות. אם תבעת את ירידת האוויר שלך בשנת 2021, הרווחת הכנסה השווה למספר ה-ENS כפול מחיר ההחלפה ביום המבוקש. ENS יצאה לראשונה במחיר של 43.44$ והגיעה לשיא של 83.40$, אז תלוי מתי טענתם, מצורף תג מחיר מוגדר. 

Airdrops הם ערמומיים כי גם אם קיבלת אסימון אקראי בארנק, הוא נחשב כהכנסה וכפוף לשיעורי מס רגילים (בהנחה שיש לו ערך). אם אתה נפטר לאחר מכן מהנכס שירד, אתה מחויב גם במס באמצעות רווחי הון.

כדי להימנע מהעלמת מס באוויר, בדוק את הארנקים שלך לעתים קרובות כדי לראות אם יש אסימונים חדשים שהופיעו בצורה קסומה. מסים לא נכנסים עד שאתה יכול "להעביר, למכור, להחליף או להיפטר בדרך אחרת של המטבע הקריפטוגרפי" אז בדוק אם חשבון ההחלפה שלך בכלל תומך באסימון שירד באוויר. אם לא, אל תדאג לרשום את ההכנסה עד שיהיה תמחור ושוק נזיל.

מיתוס מס' 7: תוכנה פותרת הכל.

תוכנה בהחלט עוזרת, אבל היא עדיין לא מכסה כל מצב.

למרות שכל הנתונים נמצאים מבחינה טכנית על הבלוקצ'יין, חילוץ הנתונים הללו והפיכתם לטעימים אינו תמיד פשוט. עסקאות מבוססות Ethereum קלות יותר מכיוון שרוב תוכנות מס הקריפטו תואמות לרשתות EVM. עם זאת, אם אתה מבצע עסקאות ברשתות פחות פופולריות כמו FLOW, NEAR או Oasis, הנתונים יכולים להיות מועטים וקשה לעבוד איתם. ספקים כמו Cointracker או Koinly אינם תומכים באינטגרציות אוטומטיות של נכסים אלה בגלל הנפח הנמוך שלהם, ולכן יש צורך ביבוא ידני. 

אם אתה אורב לשרשרת צד אקראית או שאתה מקסימליסט מרובה שרשרת, בנה תוכנית נתונים מקיפה כדי שלא תישאר בגוגל "איך לבנות מגרד פיתון" ב-17 באפריל. כדי להימנע מטלטלת המס של הרגע האחרון, אני ממליץ להשיג עוקב אסימונים אוטומטי בהקדם האפשרי ולהקצות זמן בכל חודש לבדיקה והוספת עסקאות ידניות במידת הצורך.

הטיפים שלמעלה אמורים לעזור לנפות את העסקאות שלך ולראות מה חייב במס. אם אתה סקרן ללמוד עוד על מיסי קריפטו, יש המון משאבים ב פענוח. אני ממליץ גם לקחת את "מה שאתה באמת צריך לדעת על מיסי קריפטו"קורס מאת נערת מס קריפטו. זה מפוצץ בידע מס לא ברור אך מעשי. 

עונת מסים שמחה!

המיטב של פענוח ישירות לתיבת הדואר הנכנס שלך.

קבל את הסיפורים המובילים שנאספו מדי יום, סיכום שבועי וצלילות עמוקות ישירות לתיבת הדואר הנכנס שלך.