אמא שלי נכנסה לחובות כדי לקנות ביטקוין עבור רמאי כי היא חשבה שהיא בקשר רומנטי איתו. היא גם גברה חוב בכרטיסי אשראי לדואר מחשבים וכרטיסי מתנה לרמאי.
היא חייבת כעת יותר מ-90,000 דולר עקב הונאה זו, ללא הקלה. היא הייתה נבוכה מכדי להודות שניצלו אותה באותו זמן, והיא לא ביקשה עזרה.
איך היא עונה על שאלות מס לשנת 2022 לגבי רכישת ביטקוין שהיא אפילו לא בבעלותה, או ההפסדים האישיים שספגה? האם זה נופל איכשהו תחת חוקי מס מתנות?
נ.ב. היא כנראה הכניסה מזומנים לחשבון הרמאים דרך מכונת ביטקוין. זה קרה מספר פעמים בפברואר 2022. הרמאי או הרמאים לא נתפסו.
בת עצובה
בת עצובה יקרה,
אלו הרמאים קר הלב שצריכים להתבייש ולהתבייש לטרוף את אמא שלך, לא היא.
למרבה הצער, אמא שלך לא לבד. אנשים הגישו כמעט 53,000 תלונות על הונאה הקשורות לרומנטיקה לוועדת הסחר הפדרלית עד הרבעון השלישי. סימני ההיכר של הרוכל כוללים בקשות להעברת כספים, שליחת כרטיסי מתנה או העברת מטבעות קריפטוגרפיים, ציין הרגולטור.
אנשים בשנה שעברה דיווחו על שיא הפסדים של 547 מיליון דולר בשל הונאות מטומטמות במיוחד, אמר ה-FTC.
אחרי כל ההריסות הפיננסיות, אתה נשאר לתהות אם קוד המס מציע בקרת נזקים. כאן יש לי את הלב הכבד. ממה שלמדתי, קשה להאמין שכללי המס של מס הכנסה יכולים או יציעו הקלות.
כללי המס הקשורים למטבעות קריפטוגרפיים עשויים שלא לעזור, וכללי מס המתנות לא בדיוק חלים. יש ניכוי אובדן גניבה, אבל ייתכן שהעובדות לא מתאימות. חוץ מזה, תביעה בגין אובדן גניבה ללא תיעוד גיבוי עלולה לעורר סיכון ביקורת.
"אין תשובה טובה, למרבה הצער", אמר מאט מטראס מ-MDM Financial Services, המתמחה במטבעות קריפטוגרפיים ומסים.
התחל עם הקריפטו. עצם הקנייה שלו לא גורמת לאירוע חייב במס, אמר Metras. אם היא קנתה, החזיקה ומכרה במהלך שנת 2022 הקשה של הנכס הדיגיטלי, אולי היא תוכל לקחת הפסד הון כדי להפחית את הכנסתה החייבת במס. אבל זה נשמע כאילו היא העבירה מיד את הכסף לרמאי.
בשנים האחרונות, מס הכנסה היה שאלת 'כן' או 'לא' באופן בולט על אחזקות מטבעות קריפטוגרפיים של משלם מסים. הניסוח השתנה, אבל אמירת 'כן' לא בהכרח אומרת שאדם עומד להתמודד עם מסים על הנכס הדיגיטלי. (באופן זה, אין רווח הון או הפסד הון "מומש" אם אדם פשוט רוכש ומחזיק בקריפטו.)
"הייתי מייעץ לה לבדוק 'כן' כי היא עסקה במטבעות קריפטוגרפיים בדרך כלשהי. זה מכסה את הבסיסים שלה, "אמר מטרס. "גם אני הייתי אומר 'כן'", אד זולארס, רואה חשבון ב-Thomas, Zollars & Lynch וגם מדריך ללימודי המשך של רואי חשבון.
מטראס וזולרס לא ראו בעיית מס מתנות במשחק. יש גם עניין מעשי, ציין מטראס. בתוך ה החזר מס מתנה עבור סכומים או מתנות מעל סכום ההחרגה השנתי, מס הכנסה הוא מבקש את שם הנמען, כתובתו ויחסיו לנותן המתנה. בתיאוריה, אמא שלך יכולה להגיש החזר מס מתנה, אמר זולארס. אבל היא יכולה לדלג על זה ו"כנראה שגם העולם לא ייגמר".
ניכוי אובדן גניבה
בגלל חוק קיצוצי המס ועבודות משנת 2017, הפסדי גניבה ואובדן נפגעים אישיים "ניתנים לניכוי רק במידה שההפסדים מיוחסים לאסון שהוכרז פדרלית", אומר מס הכנסה. כלל זה פועל מ שנת המס 2018 עד שנת המס 2025.
לדוגמה, כסף או רכוש שלא במקום ו/או אבוד אינם ניתנים לניכוי, אמר מס הכנסה בשנת המס הוראות 2021. אותו דבר לגבי "כלי חרסינה, כלי זכוכית, רהיטים ופריטים דומים שבורים בתנאים רגילים".
אז יש מקום להתנועע לאנשים המתאוששים מאסונות טבע. אבל עדיין יש גם מקום להתנועע לפרוסה מסוימת של משקיעים שנפגעו, הסביר זולארס.
מצד אחד, מס הכנסה אומר שהפסד של מניה בשווי שוק עקב "חשיפה של חשבונאות או התנהלות בלתי חוקית אחרת על ידי נושאי המשרה או הדירקטורים של התאגיד שמנפיק את המניה" אינו ניתן לניכוי על פי כללי ניכוי גניבה ונפגעים (אם כי זה יכול להימכר תמורת הפסד הון).
עם זאת, "קורבנות של תוכניות השקעה הונאה יכולים לתבוע ניכוי אובדן גניבה אם מתקיימים תנאים מסוימים", מציינים ב-IRS, ומצביעים על כללים עבור קורבנות של השקעות מסוג "פונזי".
יש שילוב של קריטריונים, אבל בוא נתקדם. למטרות אמך המונאת, ההפסדים הפוטנציאליים הניתנים לניכוי קרו לאחר המשקיע נכנס לעסקה תוך עיניו לרווחים, מציין זולר.
הוא מצביע על מילת קוד מס על "הפסדים שנגרמו בכל עסקה שנכרתה למטרת רווח, אם כי לא קשורה למסחר או לעסק".
זה לא נשמע שלאמא שלך היו רווחים בראש, ציין זולארס. "רוב הסיכויים שנתקל בבעיה עם זה, אבל כדאי להסתכל על זה", אמר.
קבלות ותיעוד עשויים לצייר את התמונה הזו - כלומר, אם הם קיימים.
מניסיונו אמר זולארס שמשלמי המסים שמנסים לאסוף את השברים לאחר הונאה "הולכים להיות נבוכים ויתחילו להשמיד ראיות לפני שהם בכלל מודים בפני מישהו, לפני שהם בכלל מודים לעצמם שגונבים מהם, הם מתחילים לכסות את הראיות ולהשמיד אותן. זה יהיה הדאגה הכי גדולה שלי שהיא תקבל את הניכוי".
הכל עניין של תיעוד והוכחה מכיוון שכל ניסיון לתבוע את הניכוי עלול לעורר סקרנות של מס הכנסה, אמר זולר.
"לכולנו יש נקודות תורפה. אלה האנשים חסרי המצפון המנצלים את הפגיעות האנושיות שלנו", אמרה אווה ולסקז, נשיאה ומנכ"לית של מרכז משאבי גניבת זהות, ארגון ללא מטרות רווח שעוזר לקורבנות הונאות זהות והונאות.
למרות וולסקז הדגישה שהיא לא נותנת ייעוץ משפטי, "הייתי פונה לעורך דין לפשיטת רגל ושואלת מה האפשרויות".
כך או כך, הנה המסר שלה לאמא שלך: "שיקרו לך, פשוט ופשוט. שיקרו לך וזו לא אשמתך".
הונאות מס
בזמן שאנחנו מדברים על הונאות ועל מס הכנסה, הנה תזכורת כשעונת המס מתקרבת. שימו לב להונאות מתחזים ממשלתיות - ה-FTC קיבל כמעט תלונות 150,000 על מותג ההונאות הזה עד כה השנה.
מס הכנסה מציין זאת שוב ושוב יוזם קשר עם משלם מסים באמצעות מכתבים. כל שיחה, טקסט, אימייל או הודעה באמצעות מדיה חברתית המתיימרת להיות מסוכנות המס ומבקשת תשלומים או מידע פיננסי רגיש היא מזויף עם כוונות רעות.
לנתק. לִמְחוֹק. להתעלם.
יש לך שאלת מס? כתבו לי ל: [מוגן בדוא"ל]
תודה שקראת. אני רוצה לעזור לך לחשוב בצורה רחבה יותר על הנושאים המשפיעים על המסים שלך. אני לא מציע ייעוץ מס, רק ניסיון לבדוק מה יכולה להיות משמעות מערבולת כללי המס והתנאים הכלכליים עבור הארנק שלך.
אני כאן בשביל הקורא שמתמודד עם המסים שלו באווירה של השלמה. אתה פשוט לא כל כך בעניין של מיסים, אני מבין. פעם הייתי הבחור הזה. מתחת לז'רגון, חשבו על המסים שלכם כמו מבוך - עם כסף בסוף. או מלכודת שאתה צריך להימנע ממנה.
מקור: https://www.marketwatch.com/story/dear-tax-guy-my-mom-spent-90k-buying-bitcoin-gifts-and-computers-due-to-an-online-romance-scam- will-the-tax-code-provide-any-damage-control-11671134604?siteid=yhoof2&yptr=yahoo