העדויות על עתודות מבינאנס מעוררות שאלות: דיווח

לפי מומחים לחשבונאות ופיננסים שהתראיינו ל"וול סטריט ג'ורנל", מאמציה של Binance להגדיל את פתיחות הרזרבות שלה חשפו גם סימני אזהרה בכספים של בורסת המטבעות הקריפטוגרפיים.

החששות כוללים את המבנה הארגוני, התחייבויות הביטקוין ויעילות הבקרה הפנימית

לדברי מנהל השקעות לשעבר וחבר במועצה לתקינה בחשבונאות פיננסית (FASB), דוח משרד הביקורת מזרס אינו מעורר אמון במשקיעים לגבי מצבה הפיננסי של הבורסה מכיוון שהוא נטול פרטים הנוגעים ליעילות הבקרה הפנימית וכיצד המערכות של Binance נפטרות מנכסים לתשלום הלוואות רווח.

היעדר הפרטים לגבי המבנה העסקי של Binance היה נושא נוסף שמקורות העיתון זיהו כחשש. מאז בינאנס עבר ארגון מחדש של החברה במשך כמעט שנתיים, מנהל האסטרטגיה הראשי של העסק, פטריק הילמן, לא הצליח לזהות את חברת האם של Binance, לפי המאמר.

בנוסף, הודגשו הבדלים בהתחייבויות הביטקוין המצרפיות. מבלי לכלול נכסים שהושאלו ללקוחות באמצעות הלוואות או חשבונות מרווחים, הוכחת הרזרבות של הבורסה מגלה כי Binance הייתה 97% ביטחונית, כלומר היחס של 1:1 בין היתרות לנכסי הלקוחות לא עמד. מכתבו של מזרס מסביר את ההבחנה באופן הבא:

"בלי להתחשב בנכסים מחוץ להיקף שהצרכנים הובטחו כבטוחה עבור הנכסים בהיקף שניתנו באמצעות שירותי המרווח וההלוואות, גילינו ש-Binance מובטחת ב-97%, מה שמותיר סכומים שליליים בדוח חבות הלקוח. גילינו ש-Binance מובטחת ב-101% לאחר שנלקחה בחשבון הלוואות שהובטחו יתר על המידה על ידי נכסים מחוץ להיקף וכן הלוואות שניתנו ללקוחות ברווחיות".

לשעבר ראש המשרד לאכיפת אינטרנט של רשות ניירות ערך, ג'ון ריד סטארק, עמית מרצה בכיר בבית הספר למשפטים של אוניברסיטת דיוק, כתב בטוויטר: "דו"ח "הוכחת המילואים" מבינאנס אינו מדבר על היעילות של בקרות פיננסיות פנימיות , אינו מציע חוות דעת או מסקנה מבטיחה ואינו מעיד על דיוק הנתונים. ביליתי למעלה מ-18 שנים בעבודה ב-SEC Enforcement. אני חושב על דגל אדום בצורה כזו".

דוח "הוכחת המילואים" של Binance אינו מתייחס לאפקטיביות של בקרות פיננסיות פנימיות, אינו מביע דעה או מסקנת הבטחה ואינו ערב למספרים. עבדתי ב-SEC Enforcement במשך 18+ שנים. כך אני מגדיר "דגל אדום. https://t.co/6oEqmArjS9

- ג'ון ריד סטארק (@JohnReedStark) דצמבר 11, 2022

Binance חשפה בחודש שעבר מנגנון הוכחת עתודות המאפשר למשתמשים לאמת את הנכסים שלהם באמצעות עץ מרקל בעקבות התרסקות ה-FTX. המתחרים, בינתיים, לעגו לניסיון כ"חסר טעם" מכיוון שהוא הותיר התחייבויות.

ב- 7 בדצמבר, מזרחים פרסמה את ממצאי הביקורת שלה על אחזקות הביטקוין של Binance. על פי הדיווחים, לבורסת המטבעות הקריפטוגרפיים יש שליטה על 575,742.42 ביטקוין השייכים ללקוחותיה ושווים הוערך ב-9.7 מיליארד דולר בזמן הדוח, לפי קבוצת הביקורת הבינלאומית. החברה הצהירה כי על פי התהליך, "בינאנס הייתה 101% בטוחה".

מקום הלקוחות, האפשרויות, המרווח, החוזים העתידיים, המימון, ההלוואה והרווחים של חשבונות ביטקוין ועטופים ביטקוין נכללו בהיקף הדוח (WBTC). בנוסף לרשת הביטקוין, החקירה סיקרה גם את BTC עטוף Ethereum, BNB Chain, ו-BNB Smart Chain

מוצרים מקושרים

FightOut (FGHT) - עברו להרוויח ב- Metaverse

• מכירה מוקדמת בשלב מוקדם בשידור חי עכשיו
• הרווח קריפטו בחינם ועמוד ביעדי כושר
• KYC מאומת על ידי CoinSniper
• פרויקט LBank Labs
• שותפה עם Transak, Block Media
• תגמולים ובונוסים