בתיק פשיטת הרגל של מלווה הקריפטו Celsius, הבוחן הבלתי תלוי טוען כי החברה לא קבעה בקרות חשבונאיות ותפעוליות "הולמות" בטיפול שלה במזומן של לקוחות. הטענות הללו מבוססות על העובדה שהחברה לא הצליחה לבסס בקרות חשבונאיות ותפעוליות "הולמות". הבוחן העלה האשמות אלו בדו"ח.
בדו"ח ראשוני שפורסם ב-19 בנובמבר על ידי בית המשפט שהטיל על הבוחן שובה פילאי את המשימה לבחון את אתר הלוואות הביטקוין, העלה הבוחן שובא פילי כמה סוגיות קריטיות הנוגעות לאתר שאינו פועל עוד.
אחת ההודאות המזעזעות ביותר שהושמעו בדו"ח של פילי הייתה העובדה שתוכנית המשמורת של צלסיוס החלה "ללא בקרות חשבונאיות ותפעוליות נאותות או תשתית טכנולוגית". זו הייתה אחת התגליות החשובות ביותר שהתגלו בחקירה. בשל כך, הצליח התאגיד לפצות על מחסור בארנק המשמורת שלו בכספים מנכסיו האחרים.
כאשר הושקה תוכנית המשמורת ב-15 באפריל, ניתנה למשתמשי פלטפורמת Celsius היכולת להעביר מטבעות זה לזה וממנו, להחליף מטבעות ולהשתמש במטבעות כבטוחה להלוואות.
מכיוון שארנקיו של הלקוח התערבבו, כעת קשה לקבוע אילו נכסים היו שייכים ללקוח בעת הגשת פשיטת הרגל של הצרכן. הסיבה לכך היא שהארנקים היו מעורבבים יחד.
הניתוח המקדים סיפק גם אור על מה בסופו של דבר דחף את פלטפורמת ההלוואות להשעות משיכות ב-12 ביוני, והסיבות להחלטה זו מתוארות בעיתון. החלטה זו התקבלה בשל ממצאי החקירה.
לדברי פילי, הרגע שסימן את נקודת המפנה היה ב-11 ביוני, אז נגמרו המזומנים בארנקי המשמורת של מספר לקוחות שונים.
עד ה-24 ביוני, נתון זה ירד ב-24% נוספים, והוריד את הסכום הכולל של מימון לא מספיק ל-50.5 מיליון דולר.
צלזיוס המשיכה להיאבק כלכלית במהלך חודש מאי, ואחד הגורמים המרכזיים שתרמו לכך היה קריסת סביבת טרה.
בנוסף, צלסיוס חשפה ב-20 בנובמבר כי מועד התיק הבא בבית המשפט אמור להתקיים ב-5 בדצמבר. במושב זה, התאגיד מתכנן להמשיך בדיונים במגוון נושאים, לרבות חשבונות המשמורת והניכוי במקור שלו לדון בהמשך.
מקור: https://blockchain.news/news/examiner-celsius-accounting-and-operational-controls-were-insufficient