הוכחת העתודות של Binance מעלה דגלים אדומים: דווח

המאמצים של Binance לשפר את השקיפות של הרזרבות שלה חשפו גם דגלים אדומים בכספים של בורסת הקריפטו, על פי מומחי חשבונאות ופיננסים התייעץ מאת וול סטריט ג'ורנל. 

כפי שצוין על ידי חבר לשעבר במועצה לתקינה בחשבונאות פיננסית (FASB) ומנהל השקעות, הדו"ח שפרסמה חברת הביקורת Mazars אינו מביא למשקיעים אמון לגבי הכספים של הבורסה מכיוון שחסר לה מידע הקשור לאיכות הבקרה הפנימית ולאופן חיסול המערכות שלה. נכסים לכיסוי הלוואות מרווחים.

דגל אדום נוסף שהונפו על ידי מקורות העיתון נוגע לחוסר המידע על המבנה הארגוני של Binance. לפי הדיווח, סמנכ"ל האסטרטגיה הראשי של Binance, פטריק הילמן, לא הצליח לספק את שמה של חברת האם של Binance מכיוון שהיא עוברת ארגון מחדש תאגידי כבר כמעט שנתיים.

כמו כן הודגשו הבדלים בין סך ההתחייבויות לביטקוין. הוכחת העתודות של הבורסה מופעים כי Binance היה 97% בטחונות אם לא נכללו נכסים שהושאלו למשתמשים באמצעות הלוואות או חשבונות מרווחים, מה שמעיד על כך שהיחס של 1:1 בין היתרות לנכסי הלקוחות לא הושג. מכתבו של מזארס אומר על ההבדל:

"מצאנו ש-Binance מובטחת ב-97% מבלי לקחת בחשבון את הנכסים מחוץ להיקף ששועבדו על ידי לקוחות כבטוחה עבור נכסי ה-In-Scope המושאלים דרך שירות המרווח וההלוואות, וכתוצאה מכך יתרות שליליות בדוח חבות הלקוח. עם הכללת נכסי In-Scope המושאלים ללקוחות באמצעות מרווח והלוואות אשר מובטחות יתר על המידה על ידי נכסי Out-Of-Scope Assets, מצאנו ש-Binance הייתה ב-101% ביטחונות".

ג'ון ריד סטארק, עמית מרצה בכיר בבית הספר למשפטים של אוניברסיטת דיוק ולשעבר ראש המשרד לאכיפת אינטרנט עבור רשות ניירות ערך (SEC), אמור בפוסט בטוויטר על העתודות של Binance:

"דוח "הוכחת המילואים" של Binance אינו מתייחס לאפקטיביות של בקרות פיננסיות פנימיות, אינו מביע דעה או מסקנת הבטחה ואינו ערב למספרים. עבדתי ב-SEC Enforcement במשך 18+ שנים. כך אני מגדיר דגל אדום".

בעקבות קריסת FTX, Binance פרסמה בחודש שעבר מערכת הוכחת עתודות המאפשרת למשתמשים לאמת את הנכסים שלהם באמצעות עץ מרקל. היוזמה, לעומת זאת, הייתה מתויג "חסר טעם" על ידי יריבים מכיוון שהוא לא כלל התחייבויות. 

Mazars חשפה את דוח הביקורת שלה על עתודות הביטקוין של Binance ב-7 בדצמבר. לפי חברת הביקורת הבינלאומית, בורסת הקריפטו מחזיקה בשליטה על 575,742.42 ביטקוין של לקוחותיה, בשווי 9.7 מיליארד דולר בזמן הדיווח. לפי המתודולוגיה, "בינאנס הייתה 101% ביטחונות", אמרה החברה.

היקף הדוח כלל את המקום, האופציות, המרווח, החוזים העתידיים, המימון, ההלוואה והרווחים של הלקוחות עבור ביטקוין וביטקוין עטוף (WBTC). מלבד רשת הביטקוין, BTC עטוף ב-Ethereum, BNB Chain ו-BNB Smart Chain נכללו בחקירה, Cointelegraph דיווח.