המדריך שלך ל-401(k) ו-IRA Rollovers

כאשר אתה עוזב מעסיק מסיבות שאינן פרישה, לעבודה חדשה, או סתם כדי להיות לבד, יש לך ארבע אפשרויות תוכנית 401 (k):

1. גלגל את הנכסים ל- חשבון פרישה פרטני (IRA) או המרה ל-a רוט IRA
2. שמור את 401(k) שלך אצל המעסיק הקודם שלך
3. לאחד 401(k) שלך לתוכנית של המעסיק החדש שלך
4. פדו את 401(k) שלך

בואו נסתכל על כל אחת מהאסטרטגיות הללו כדי לקבוע מהי האפשרות הטובה ביותר עבורכם.

גלגל את 401(k) שלך ל-IRA

יש לך הכי הרבה שליטה והכי הרבה ברירה אם יש לך IRA. IRAs מציעים בדרך כלל מגוון רחב בהרבה של אפשרויות השקעה מאשר 401(k)s, אלא אם כן אתה עובד בחברה עם תוכנית מאוד איכותית - בדרך כלל הגדולה, פורצ'ן 500 .

לחלק מתוכניות 401(k) יש רק חצי תריסר קרנות לבחירה, וחברות מסוימות מעודדות מאוד את המשתתפים להשקיע רבות במניות החברה. תוכניות 401(k) רבות ממומנות גם עם קצבה משתנה חוזים המעניקים שכבת הגנה ביטוחית על הנכסים בתוכנית בעלות למשתתפים שלרוב מגיעה עד 3% בשנה. עמלות IRA נוטות להיות זולות יותר, תלוי באיזה שומר ואיזה השקעות תבחר.

עם קומץ קטן של חריגים, ה-IRA מאפשרים כמעט כל נכס, כולל:

אם אתה מוכן להקים א IRA בהכוונה עצמית, ניתן לרכוש אפילו כמה השקעות אלטרנטיביות כמו חכירת נפט וגז, רכוש פיזי וסחורות בתוך חשבונות אלה.

IRA מסורתיים לעומת רוט

לאחר שתחליט על הנכסים שאתה רוצה בתיק שלך, תצטרך להבין איזה סוג של IRA אתה רוצה - IRA מסורתית או רוט IRA. הבחירה היא בין תשלום מס הכנסה עכשיו או מאוחר יותר.

IRA מסורתי

היתרון העיקרי של IRA מסורתי הוא שההשקעה שלך, עד סכום מסוים, ניתנת לניכוי מס בעת התרומה. אתה מפקיד כסף לפני מס לתוך IRA, וסכום התרומות הללו מופחת מההכנסה החייבת שלך. אם יש לך 401(k) מסורתית, ההעברה פשוטה, מכיוון שהתרומות הללו נעשו גם לפני מס.

דחיית מס עם זאת, לא יימשך לנצח. עליך לשלם מסים על הכסף והרווחים שלו מאוחר יותר כאשר אתה מושך את הכספים. ואתה נדרש להתחיל למשוך אותם בגיל 72, כלל המכונה לקחת הפצות מינימום נדרשות (RMDs), בין אם אתה עדיין עובד או לא. RMDs נדרשים גם מרוב 401(k)s כאשר אתה מגיע לגיל זה, אלא אם אתה עדיין מועסק - ראה להלן.

RMDs החלו בגיל 70½, אך הגיל עלה בעקבות חקיקת פרישה חדשה שהוכנסה לחוק בדצמבר 2019 - ה- הקמת כל קהילה לשיפור הפרישה (מאבטח) חוק.

רוט IRA

אם תבחר בא המרת רוט IRA, עליך להתייחס לכל החשבון כאל הכנסה החייבת במס מיד. תשלם מס (פדרלי ומדינתי, אם רלוונטי) על סכום זה כעת. תצטרך את הכספים כדי לשלם את המס ואולי תצטרך להגדיל ניכוי או לשלם מסים משוערים כדי להסביר את ההתחייבות. אם אתה שומר על Roth IRA לפחות חמש שנים ועומד בדרישות אחרות, התרומה שלך לאחר מס וכל הרווחים פטורים ממס.

אין דרישות הפצה לכל החיים עבור Roth IRAs, כך שהכספים יכולים להישאר בחשבון ולהמשיך לצמוח על בסיס פטור ממס. אתה יכול גם להשאיר את זה ללא מס קן ביצים ליורשים שלך. אבל מי שירש את החשבון חייב לצייר את החשבון על פני תקופה של 10 שנים לאחר מותך, בהתאם לכללים החדשים המתוארים ב-SECURE Act. בעבר, הם יכלו למשוך את החשבון על פני תוחלת החיים שלהם.

אם תוכנית 401(k) שלך הייתה חשבון Roth, אז ניתן להעביר אותה רק ל-Roth IRA. זה הגיוני מכיוון שכבר שילמת מסים על הכספים שתרמו לחשבון רוט המיועד. אם זה המקרה, אתה לא משלם מס על הגלגול ל-Roth IRA. לעשות המרה מא מסורתית 401(k) ל-Roth IRAעם זאת, הוא תהליך בן שני שלבים. ראשית, אתה מגלגל את הכסף ל-IRA, ואז אתה להמיר אותו ל-Roth IRA.

איזה אתה בוחר?

איפה אתה עכשיו מבחינה כלכלית בהשוואה למקום שאתה חושב שתהיה כשתנצל את הכספים? מענה על שאלה זו עשוי לעזור לך להחליט באיזו גלגלת להשתמש. אם אתה בשיא מדרגת מס כעת ומצפים להזדקק לכספים לפני חמש שנים, ייתכן ש-Roth IRA לא יהיה הגיוני. אתה תשלם חשבון מס גבוה מראש ואז תאבד את התועלת הצפויה מצמיחה פטורה ממס שלא תתממש.

אם אתה נמצא כעת במדרגת מס צנועה אך מצפה להיות במדרגת מס גבוהה יותר בעתיד, עלות המס כעת עשויה להיות קטנה בהשוואה לחיסכון במס בהמשך הדרך. כלומר, בהנחה שאתה יכול להרשות לעצמך לשלם מסים בגלגול עכשיו.

זכור שכל המשיכות מ-IRA מסורתיות כפופות למס הכנסה רגיל בתוספת קנס אם אתה מתחת לגיל 59½. משיכות מ-Roth IRA של תרומות לאחר מס (הכספים שהועברו שכבר שילמתם עליהם מסים) לעולם אינם מחויבים במס. תחויב במס רק אם תמשוך רווחים מהתרומות לפני שהחזקת בחשבון במשך חמש שנים. אלה עשויים להיות כפופים לקנס של 10% גם אם אתה מתחת לגיל 59½ ואינך זכאי לחריג קנס.

אבל זה לא הכל או כלום. אתה יכול לפצל את ההפצה שלך בין IRA מסורתי ל-Roth IRA, בהנחה ש-401(k) מנהל תוכנית מתיר זאת. אתה יכול לבחור כל פיצול שמתאים לך, כגון 75% ל-IRA מסורתי ו-25% ל-Roth IRA. אתה יכול גם להשאיר כמה נכסים בתוכנית.

שמירה על תוכנית 401(k) הנוכחית

אם המעסיק הקודם שלך מאפשר לך לשמור את הכספים שלך ב-401(k) לאחר עזיבתך, זו עשויה להיות אפשרות טובה, אבל רק במצבים מסוימים. העיקרית היא אם המעסיק החדש שלך לא מציע 401(k) או מציע אחד שהוא פחות משמעותית פחות יתרון. לדוגמה, אם לתוכנית הישנה יש אפשרויות השקעה אינך יכול לעבור תוכנית חדשה.

יתרונות נוספים לשמירה על 401(k) שלך אצל המעסיק הקודם שלך כוללים:

• שמירה על ביצועים: אם חשבון תוכנית 401(k) שלך עשה לך טוב, באופן משמעותי ביצועים טובים יותר השווקים לאורך זמן, ואז להישאר עם מנצח. ברור שהקרנות עושות משהו נכון.
• הטבות מס מיוחדות: אם תעזוב את עבודתך בשנה או אחריה אתה מגיע לגיל 55 וחושב שתתחיל למשוך כספים לפני שתגיע לגיל 59½; המשיכות יהיו ללא קנסות.
• הגנה חוקית: במקרה פשיטת רגל או תביעות משפטיות, 401(k)s כפופים להגנה מפני נושים על ידי החוק הפדרלי. IRAs פחות ממוגנים; זה תלוי בחוקי המדינה.

אולי תרצה לדבוק בתוכנית הישנה, ​​גם אם אתה עצמאי. אין ספק שזו הדרך של ההתנגדות הקטנה ביותר. אבל זכור, אפשרויות ההשקעה שלך עם 401(k) מוגבלות יותר מאשר ב-IRA, מסורבל ככל שיהיה להקים אחד.

כמה דברים שכדאי לקחת בחשבון כאשר עוזבים 401(k) אצל מעסיק קודם:

• מעקב אחר מספר חשבונות שונים עשוי להיות מסורבל, אומר סקוט ריין, מנהל שירותי ייעוץ ב- Schneider Downs Wealth Management, בפיטסבורג, פנסילבניה. "אם אתה משאיר את 401(k) שלך בכל עבודה, זה נהיה ממש קשה לנסות לעקוב אחר כל זה. הרבה יותר קל לאחד אותו ל-401(k) אחד או ל-IRA."
• לא תוכל עוד לתרום לתוכנית הישנה ולקבל התאמות לחברה, אחד היתרונות הגדולים של 401(k) ובמקרים מסוימים אולי לא תוכל עוד לקחת להלוות מהתוכנית.
• ייתכן שלא תוכל לבצע משיכות חלקיות, בהיותך מוגבל ל-a חלוקת סכום חד פעמי בהמשך הדרך.

זכור שאם הנכסים שלך הם פחות מ-$5,000, ייתכן שיהיה עליך להודיע ​​למנהל התוכנית או למעסיק לשעבר על כוונתך להישאר בתוכנית. אם לא תעשה זאת, הם עשויים לחלק אוטומטית את הכספים אליך או ל-IRA. אם לחשבון יש פחות מ-$1,000, ייתכן שלא תהיה לך ברירה מכיוון שהרבה 401(k)s ברמה זו נפרעו אוטומטית.

מעבר ל-401(k) חדש 

אם המעסיק החדש שלך מאפשר מעבר מיידי לתוכנית 401(k) שלו, למהלך זה יש יתרונות. אתה עשוי להיות רגיל לקלות שמנהל תוכנית מנהל את הכסף שלך ולמשמעת האוטומטית תשלומי שכר. אתה יכול גם לתרום הרבה יותר מדי שנה ל-401(k) ממה שאתה יכול ל-IRA.

סיבה נוספת לנקוט בצעד זה: אם אתם מתכננים להמשיך לעבוד אחרי גיל 72, אתם אמורים להיות מסוגלים לדחות את נטילת ה-RMD על כספים שנמצאים בתכנית 401(k) של המעסיק הנוכחי שלכם, כולל העברת כספים מהחשבון הקודם שלכם. זכור כי RMDs החלו ב-70½ לפני החוק החדש.

ההטבות צריכות להיות דומות לשמירת 401(k) שלך אצל המעסיק הקודם שלך. ההבדל הוא שאתה תוכל לעשות עוד השקעות בתוכנית החדשה וקבל התאמות חברה כל עוד אתה נשאר בעבודה החדשה שלך.

אבל אתה צריך לוודא שהתוכנית החדשה שלך מצוינת. אם אפשרויות ההשקעה מוגבלות או גבוהות אגרות, או שאין התאמה לחברה, ייתכן שה-401(k) החדש אינו המהלך הטוב ביותר.

אם המעסיק החדש שלך הוא יותר תלבושת צעירה ויזמית, החברה עשויה להציע א פנסיה מופשטת לעובדים (SEP) IRA או IRA פשוט- תוכניות מקום עבודה מוסמכות המיועדות לעסקים קטנים (קל יותר וזול יותר לניהולן מאשר תוכניות 401(k)). ה מס הכנסה (IRS) אמנם מתיר גלגולים של 401(k)s לאלה, אך ייתכנו תקופות המתנה ותנאים אחרים.

מימוש 401(k) שלך

הוצאת 401(k) שלך היא בדרך כלל טעות. ראשית, תחויב במס על הכסף כמו הכנסה רגילה בשיעור המס הנוכחי שלך. בנוסף, אם אינך מתכוון לעבוד יותר, עליך להיות בן 55 כדי להימנע מתשלום קנס נוסף של 10%. אם אתה עדיין עובד, עליך לחכות כדי לגשת לכסף ללא קנס עד גיל 59½. 

אז שאפו להימנע מהאופציה הזו למעט מקרי חירום אמיתיים. אם חסר לך כסף (אולי פוטרת), משך רק את מה שאתה צריך והעביר את הכספים שנותרו ל-IRA.

אל תגלגל את מלאי המעסיק

יש חריג אחד גדול לכל זה. אם אתה מחזיק במניות החברה (או החברה לשעבר) שלך ב-401(k), אולי הגיוני שלא לגלגל על ​​חלק זה של החשבון. הסיבה היא הערכה לא ממומשת נטו (NUA), שהוא ההפרש בין ערך המניה כשהיא נכנסה לחשבונך לבין השווי שלה כשאתה לוקח את החלוקה.

אתה מחויב במס על NUA רק כאשר אתה לוקח חלוקה של המניה ובוחר שלא לדחות את ה-NUA. על ידי תשלום מס על ה-NUA כעת, הוא הופך לבסיס המס שלך במניה, כך שכאשר אתה מוכר אותה (מיד או בעתיד), הרווח החייב שלך הוא העלייה מעל הסכום הזה.

כל עליית ערך מעל ה-NUA הופכת ל-a רווח הון. אתה אפילו יכול למכור את המניה באופן מיידי ולקבל טיפול ברווחי הון. הדרישה הרגילה לתקופת החזקה של יותר משנה אחת עבור טיפול ברווח הון לא חל אם אינך דוחה מס על NUA כאשר המניה מחולקת לך.

לעומת זאת, אם תגלגל את המניה ל-IRA מסורתי, לא תשלם מס על ה-NUA כעת, אבל כל שווי המניה עד כה, בתוספת שבח, יטופל כהכנסה רגילה כאשר יילקחו חלוקות.

איך לעשות גלגול

המכניקה של גלגול תוכנית 401(k) היא קלה. אתה בוחר מוסד פיננסי, כגון בנק, ברוקראז' או פלטפורמת השקעות מקוונת, כדי לפתוח איתם IRA. הודע למנהל התוכנית 401(k) שלך היכן פתחת את החשבון.

ישנם שני סוגים של גלגולים: ישיר ועקיף.

גלגולים ישירים לעומת עקיפים

A גלגול ישיר הוא כאשר הכסף שלך מועבר באופן אלקטרוני מחשבון אחד למשנהו, או שמנהל התוכנית עשוי לגזור לך המחאה שנשלחה לחשבונך, אותה אתה מפקיד. הגלגול הישיר (ללא בדיקה) היא הגישה הטובה ביותר.

ב גלגול עקיף, הכספים מגיעים אליך כדי להפקיד מחדש. אם אתה לוקח את הכסף במזומן במקום להעביר אותו ישירות לחשבון החדש, יש לך רק 60 יום להפקיד את הכספים לתוכנית חדשה. אם אתה מחמיץ את המועד האחרון, אתה תהיה כפוף העלמת מסים ועונשים. יש אנשים שעושים גלגול עקיף אם הם רוצים לקחת הלוואה ל-60 יום מחשבון הפנסיה שלהם.

בגלל המועד האחרון, מומלץ בחום לבצע סיבובים ישירים. במקרים רבים, ניתן להעביר נכסים ישירות מאפוטרופוס אחד לאחר, מבלי למכור דבר. זה ידוע בתור העברה של נאמן לנאמן או בעין.

אחרת, מס הכנסה גורם למעסיק הקודם שלך לעכב 20% מהכספים שלך אם אתה מקבל צ'ק שנשלח לך. חשוב לציין שאם יש לך את ההמחאה ישירות אליך, מסים ינוכו, ותצטרך להמציא כספים אחרים כדי להעביר את מלוא סכום ההפצה שלך בתוך 60 יום.

כדי ללמוד עוד על הדרכים הבטוחות ביותר לבצע גלגולים והעברות של IRA, הורד פרסומים של IRS 575 ו 590- ו 590-B.

בשורה התחתונה

כשאתה עוזב מקום עבודה, יש שלושה דברים שכדאי לקחת בחשבון כשאתה מחליט אם התהפכות 401(k) מתאימה לך:

• אגרות
• טווח ואיכות ההשקעות ב-401(k) שלך בהשוואה ל-IRA
• הכללים של תוכנית 401(k) בעבודה הישנה או החדשה שלך

נקודת המפתח שיש לזכור לגבי כל הגלגולים הללו היא שלכל סוג יש את הכללים שלו. גלגול בדרך כלל לא מפעיל מסים או מעלה סיבוכי מס, כל עוד אתה נשאר באותה קטגוריית מס. זה אומר שאתה מעביר 401(k) רגיל ל-IRA מסורתי ו-Roth 401(k) ל-Roth IRA.

רק הקפד לבדוק את יתרת 401(k) שלך כשאתה עוזב את עבודתך, ולהחליט על דרך פעולה. הזנחת משימה זו עלולה להשאיר אותך עם שובל של חשבונות פרישה אצל מעסיקים שונים - או אפילו עונשי מס מגעילים אם המעסיק שלך בעבר פשוט ישלח לך צ'ק שלא השקעתם מחדש כראוי בזמן.