מודאגים מביקורת? הנה דגלים אדומים עבור מס הכנסה.

בעוד ששיעור הביקורת הממוצע ירד ל-0.4% מהתשואות מ-1.1% בעשור האחרון, ככל ש-IRS התמודד עם ירידה במשאבים, שאננות משלמי המסים מסוכנת, מזהיר ריאן לוזי, סגן נשיא בכיר של Piascik בגלן אלן, וושינגטון.

"יש יותר סיבה לדאגה בקרב חלק משלמי המסים מאשר אחרים, מכיוון שמאמצי האכיפה אינם מיושמים באופן אחיד על כל משלמי המסים", אומר לוזי. 

מס הכנסה ורואי החשבון מצביעים על מספר אסטרטגיות ונסיבות שמעמידות את משלמי המסים על הכוונת של אוכפי המס.

מכוונים לבעלי הכנסה נמוכים וגבוהים

יש דפוס ביקורת משקולת בכל קשת ההכנסה בגלל סוגי הזיכויים, הניכויים והאסטרטגיות שמופיעים ברמות שונות.

לאלה שמרוויחים עד 25,000 דולר בשנה יש סיכוי גבוה פי חמישה לקבל ביקורת מאשר משלמי מסים בטווח של 25,000 עד 1 מיליון דולר, לפי אוניברסיטת סירקיוז, Transactional Records Access Clearinghouse. 

הסיבה לכך היא שאנשים רבים בעלי הכנסה נמוכה זכאים לזיכוי מס על הכנסה, ש-IRS מאמינה שהוא המקור לכ-17 מיליארד דולר בתביעות שנתיות לא מוצדקות.

בקצה השני, משלמי מסים עם הכנסה של יותר ממיליון דולר הם בעלי שיעור ביקורת ממוצע של 1%, הגבוה ביותר מכל מגזר, לפי TRAC. מס הכנסה אומר שזה בגלל שהחזרי מס בעלי הכנסה גבוהה יותר נוטים יותר להשתמש באסטרטגיות מס מורכבות יותר.  

מגישי לוח זמנים C זוכים לתשומת לב מיוחדת 

מס הכנסה תמיד גילה עניין בנישומים עצמאיים, כגון בעלי עסקים קטנים או פרילנסרים, שחייבים לדווח על הכנסה לפי לוח ג'. עם התרחבות כלכלת ההופעות בשנים האחרונות, התיאבון של הסוכנות לרכז חובות מס שלא שולמו בתחום זה צפוי לגדול, אומר ביל סמית', המנהל הלאומי לשירותים טכניים מס ב-CBIZ MHM.

"זהו האזור הקל ביותר עבור משלמי המסים לרמות", אומר סמית'. "אם משלמים לך במזומן קל לדווח פחות, ומשלמי המסים יכולים להשלים הוצאות כדי להוריד את חשבון המס בצורה משמעותית." 

דגלים אדומים עיקריים הם הפסדים גדולים, אחוז גבוה של ניכויים כנגד הכנסה ומחיקת עלויות גדולות כמו מכונית, אומרים רואי החשבון. עסקים עם עסקאות מזומן תכופות כמו ניקוי יבש, מספרות, מסעדות ומכונאים נבדקים גם הם.

כדי לחפש הכנסה מדווחת נמוכה, מס הכנסה דורש מפלטפורמות שכירות ותשלומים - כמו Uber ו-Venmo - לדווח על תשלומים העולים על $20,000 או 200 עסקאות. עבור שנת המס 2022, הסף הזה יורד ל-$600.

בעוד שהגישה של מס הכנסה ליותר נתוני תשלום עשויה לגרור רמאות, היא עלולה לגרום להודעות ביקורת שגויות - אז שמור על תיעוד טוב, אומר פרנק תומס, רואה חשבון מוסמך ב-Thomas, Watson and Co. בקולומביה SC  

"יש לי לקוח שיצר א

Shopify

חשבון לעסק שלו, והוא דיווח על עסקאות לתאגיד S שלו", אומר תומס. "מס הכנסה טען שההכנסה לא דווחה כי ההכנסות לא הופיעו בדוח המס האישי שלו."  

קריפטו היא נקודה חמה

עלייה חדה בפעילות הקריפטו היא שפע סביר של רווחים והכנסות שלא מדווחים בהכרח, לא בהכרח בגלל אי ​​ציות מכוון, אומרת שרה-ג'יין מורין, שותפה במורגן לואיס.

"יש הרבה בלבול", היא אומרת. "הרבה אנשים מופתעים לגלות שכאשר אתה מחליף מטבע קריפטוגרפי אחד באחר, זה אירוע חייב במס." 

כדי ללכוד עסקאות קריפטו - שעשויות לעורר רווחי הון או מס הכנסה - יש תיבת סימון בראש טופס 1040 ששואלת אם משלמי המסים היו מעורבים בקריפטו. כדי לאתר אנשים שאינם עומדים בדרישות, הסוכנות התקשרה עם Chainanalysis, חברת ניתוח בלוקצ'יין. 

"זה יכול לעקוב אחר כסף המועבר מכתובת לכתובת בבלוקצ'יין", אומר סטיב לארסן, רו"ח ב-Columbia Advisory Partners.

הפסדי שכירות להיבדק

לאחר שוק הנדל"ן המטורף בשנה שעברה, העין הרגילה של מס הכנסה על הפסדי שכירות צפויה להתחדד, אומרים רואי חשבון. משלמי מסים עם הכנסה של עד 100,000$, השוכרים את נכסיהם יכולים לנכות הפסדים של עד 25,000$.

אבל עבור אנשים שמבזבזים יותר מ-50% משעות העבודה שלהם ומעל 750 שעות בשנה בניהול הנכס המושכר שלהם, אין הגבלה על מחיקות. האנשים האלה עשויים להיבדק בקפדנות, אומר ניק סטריין, יועץ עושר בכיר בהלברט הארגרוב. "מס הכנסה ירצה לדעת שאתה משקיע את השעות האלה", הוא אומר. 

פעילות פיננסית זרה לא צריך להיות מוסתר

ל-IRS יש היסטוריה ארוכה של רדיפה אחר נכסים המאוחסנים בחשבונות בנק זרים, וזה מגיע קשה עם עונשים על מי שמנסה להסתיר אותם.

משלמי מסים חייבים לחשוף חשבון בנק או תיווך זר במה שנקרא דוח על חשבונות בנק וחשבונות פיננסיים זרים (FBAR) אם יש יותר מ-10,000 דולר בחשבונות משולבים.

שגיאות ומוזרות עלולות לגרום לביקורות

ביקורות רבות מופעלות על ידי שגיאות מתמטיות או פרטים חשודים, שניתן לזהות על ידי מחשבי מס הכנסה.

בהתחשב במורכבות של תביעת זיכויים לגירוי מגיפה וזיכוי מס לילדים על החזרות 2021, סביר להניח שביקורות שנוצרו על ידי שגיאות.

לגבי מוזרויות, "דברים שאינם פרופורציונליים מעוררים דאגה, כמו כשאתה תובע הפסד עסק קטן במשך חמש שנים ברציפות", אומר תומס.

היזהרו מקלות שימור מסוימות

ל-IRS יש כוח משימה מיוחד לבקר 100% מהאנשים המעורבים בהקלות שימור בסינדיקציה. מדובר בפיתולים על הקלות לגיטימיות המאפשרות לבעלי הקרקע לקבל הנחה בארנונה בגין ייעוד שטחים לשימור.

 בפברואר, שבעה משלמי מס הואשמו במסגרת תוכנית הקלות בשווי 1.3 מיליארד דולר, לפי מס הכנסה. בסך הכל, הסוכנות אומרת שהיא חשפה 10.4 מיליארד דולר בהונאה בתקציב של 636 מיליון דולר בשנה שעברה.

כמה זמן עד שאתה מחוץ לרדאר הביקורת של מס הכנסה בכל הנוגע לעבירות מס? בדרך כלל, שלוש שנים, אבל אם אתה מדווח פחות על הכנסה ב-25% או יותר, המבט לאחור הוא שש שנים. עבור הונאה, אין חוק התיישנות - מס הכנסה יכול לחפור לעומק.

כתוב לי [מוגן בדוא"ל]