מי צריך לשלם מס ירושה?

מגיע זמן בחיינו שבו אנחנו צריכים להיפרד מבן משפחה או חבר. אם היית קרוב לאדם שנפטר, אולי תגלה שהוא השאיר לך משהו בצוואתם ובצוואה האחרונה. לפני שתשתלט רשמית על בית אמך או תובע את התכשיטים שלה, יש עוד דבר אחד שאתה עשוי לדאוג לגביו: מס ירושה על הנכסים החדשים שלך.

יועץ פיננסי יכול לעזור לך למזער את מס הירושה על ידי יצירת תוכנית עיזבון לך ולמשפחתך. מצא יועץ פיננסי עוד היום.

מהו מס ירושה?

מס ירושה מחייב את המוטבים לשלם מסים על נכסים ונכסים שהם קיבלו בירושה ממישהו שנפטר. לפעמים מס ירושה משמש לסירוגין עם המונח "מס עיזבון". שניהם צורות של מה שנקרא מיסי מוות, אבל למעשה הם שני סוגים שונים של מסים.

בהגדרה, מיסי עיזבון הם מסים על זכותו של מישהו להעביר את הבעלות על כל עזבונו ליקיריו כאשר הם מתים. הגורם החשוב ביותר כאן הוא ערך הנכס.

אם שווי הנכסים המועברים גבוה מהפטור הפדרלי ממס עיזבון (שהוא 12.06 מיליון דולר לשנת המס 2022 ו-12.92 מיליון דולר לשנת המס 2023), הנכס יכול להיות כפוף למס עיזבון פדרלי. למדינות יש גם ספי פטור משלהן. מיסי עיזבון מנוכים מהנכס המועבר לפני שהמוטב תובע זאת. עם זאת, הנשיא ג'ו ביידן הציע לבטל את "הבסיס המוגבר", הוראה המחזירה את ערך הנכס שעבר בירושה לשווי השוק הנוכחי שלו כאשר בעליו המקורי נפטר.

לעומת זאת, במסי ירושה ההתמקדות היא בדרך כלל במי היורש. ולמרות שניתן להיות חייב מיסי עיזבון ברמה המדינתית ו/או הפדרלית, מסי ירושה נגבים רק על ידי מדינות.

רק שש מדינות מטילות מס ירושה. אז אם אתה יורש משהו מאדם שגר באחד מהמקומות הבאים, הירושה שלך עשויה להיות כפופה למסי מדינה:

הסיפור ממשיך

• מרילנד

• נברסקה

• קנטאקי

• ניו ג'רזי

• פנסילבניה

• איווה

גם אם אתה יורש ואתה גר באחת מהמדינות הללו, אתה לא מוצא את עצמו אם הנדיב שהשאיר לך את הירושה גר באחת מ-44 המדינות האחרות.

מי צריך לשלם מס ירושה?

כפי שאתה יכול לראות, יש רק שש מדינות עם מיסי ירושה. בסך הכל, שיעורי מס הירושה משתנים בהתאם ליחסי המוטב עם הנפטר.

בני זוג פטורים אוטומטית ממסי ירושה. כלומר, אם בעלך או אשתך נפטרים ומשאירים לך דירה, לא תצטרך לשלם מס ירושה כלל גם אם הנכס ממוקם באחת מהמדינות שהוזכרו לעיל. מאז פסיקת בית המשפט העליון, אותה הלכה חלה על בני זוג חד מיניים.

ילדים ונכדים שמקבלים ירושה אינם מחויבים במס גם אם הנפטר התגורר באחת מארבע המדינות הללו: ניו ג'רזי, קנטקי, איווה או מרילנד. החדשות הרעות אם כן הן שכל קרובי המשפחה האחרים - וילדים ונכדים שמקבלים רכוש מפנסילבניה ומנברסקה - עשויים להיאלץ לשלם.

כמה עולה מס ירושה?

להלן פירוט של טווחי מס הירושה של כל מדינה:

תעריפים וחוקי מס יכולים להשתנות משנה לשנה. לדוגמה, באינדיאנה היה פעם מס ירושה, אבל הוא הוסר מחוק המדינה ב-2013.

הימנעות ממס ירושה

מלבד להתחתן או לשכנע את בני משפחתך לעבור דירה, ישנם צעדים נוספים שאתה יכול לנקוט אם אתה מנסה להבין כיצד להימנע ממס ירושה.

אפשרות אחת היא לשכנע את קרוב משפחתך לתת לך חלק מכספי הירושה שלך מדי שנה במתנה. בשנת 2023, כל אחד יכול לתת לאדם אחר עד 17,000 $ במהלך השנה ולהימנע מתשלום מס מתנות. זוגות נשואים שיש להם בעלות משותפת על רכוש יכולים לתת עד $34,000.

כאסטרטגיה חלופית, אתה יכול לבקש מאהובך להקים נאמנות ניתנת לביטול. בדרך זו, הם יכולים להפריש את הרכוש וההשקעות שלהם עבורך ועבור המוטבים האחרים שלהם מבלי לדאוג למסי ירושה.

כאשר נאמנות ניתנת לביטול, מי שהכניס את נכסיו לתוכו יכול להוציא אותם בחזרה במידת הצורך. מצד שני, ברגע שמשהו נכנס לנאמנות בלתי הפיכה, הוא נשאר שם לצמיתות עד שהאדם שהקים את הנאמנות נפטר והכל יימסר ליורשים.

שורה תחתונה

כאשר איבדת מישהו שאתה אוהב, הדבר האחרון שאתה רוצה לחשוב עליו הוא לשלם מסים על הפריטים שירשת. לכן אם קרובי משפחתכם גרים במדינה עם מס ירושה, אולי כדאי לדבר איתם על נאמנויות ותכנון עיזבון בהקדם האפשרי. ייתכן שיש גם מס הכנסה שעליך לשלם אם ירשת חשבון כמו IRA או 401(k).

טיפים לתכנון עזבון

• תכנון עיזבון יכול להיות מסובך, ולכן כדאי להתכונן. יועץ פיננסי יכול להיות משאב מוצק להישען עליו. הכלי החינמי של SmartAsset מתאים לך עד שלושה יועצים פיננסיים בדוקים המשרתים את האזור שלך, ותוכל לראיין את ההתאמות של היועצים שלך ללא עלות כדי להחליט איזה מהם מתאים לך. אם אתה מוכן למצוא יועץ שיכול לעזור לך להשיג את היעדים הפיננסיים שלך, התחל עכשיו.

• תכנון עיזבון יכול להיות מורכב, וזה נכון במיוחד אם אתה מישהו עם עושר משמעותי. כדי לוודא שיש לך את כל מה שאתה צריך, קרא את הכלים החיוניים לתכנון עיזבון למשקיעים עשירים.

• אם אתה רוצה שהמוטבים שלך ימנעו מתהליך צוואה שעלול להיות ארוך ויקר, שקול ליצור נאמנות מחיה הניתנת לביטול. כלי תכנון עיזבון זה יכול לתת לך את הגמישות שאינך יכול לקבל מנאמנויות או צוואות אחרות.

קרדיט תמונה: ©iStock.com/RomoloTavani, ©iStock.com/AntonioGuillem, ©iStock.com/juliedeshaies

הפוסט מה שאתה צריך לדעת על מס ירושה הופיע לראשונה בבלוג SmartAsset.