באילו מדינות לא מסים קצבאות ביטוח לאומי?

מקור: המוסד לביטוח לאומי

גם הכנסה מתוכניות פרישה אחרות עשויות להיות כפופות למסי הכנסה פדרליים. תשלומי הפנסיה, למשל, חייבים במס מלא או חלקי, תלוי בכמה בדולרים לאחר מס השקיע האדם (או המעסיק שלו) בחוזה.

הטבות ביטוח לאומי לבני זוג וקצבאות נכות של ביטוח לאומי עוקבים אחר אותם כללים בסיסיים כמו תוכנית הביטוח הלאומי העיקרית בכך שהסכום הכפוף למסי הכנסה פדרליים (עד 85%) תלוי בהכנסה הכוללת של הפורש. לעומת זאת, הכנסה משלימה מבטחון אינו מחויב במס.

למי שתוהה אם יש מקום בארה"ב שבו הטבות ביטוח לאומי לא יחויבו כלל במס, התשובה טכנית היא לא. הדרך היחידה להימנע מתשלום מסים כלשהם על הכנסה מביטוח לאומי היא להישאר מתחת לסף ההכנסה המינימלית - לדוגמה, שימוש במשיכות חשבון רוט ללא מס, חוזי קצבה מוסמכים לאריכות ימים (QLACs)וכו' - ו/או הוצאת פרישה בתקציב נמוך. לפיכך, סביר להניח שרוב האנשים יצטרכו לשלם מסים על קצבאות הביטוח הלאומי שלהם, וגמלאים בתריסר מדינות גם יצטרכו לשלם מס ממלכתי נוסף על ההטבות הללו.

מיסוי קצבאות ביטוח לאומי לפי מדינה

מתוך כל 50 המדינות בארה"ב, 38 מדינות ומחוז קולומביה אינן גובות מס על קצבאות ביטוח לאומי. מתוך מספר זה, תשע מדינות - אלסקה, פלורידה, נבאדה, ניו המפשייר, דרום דקוטה, טנסי, טקסס, וושינגטון וויומינג - אינן גובות מס הכנסה של המדינה, כולל על הכנסה מביטוח לאומי.

להלן רשימה של 12 המדינות שאכן גובות מס על הטבות ביטוח לאומי על גבי המס הפדרלי, עם פרטים על מדיניות המס של כל מדינה.

• קולורדו: הכנסה מביטוח לאומי המתקבלת בקולורדו יחויב בשיעור אחיד של המדינה של 4.55%. פנסיונרים מגיל 55 עד 64 רשאים לנכות עד 20,000 דולר מהכנסה מפרישה, הכוללת תשלומי ביטוח לאומי, בעוד שבני 65 ומעלה יכולים לנכות עד $24,000. עבור זוגות נשואים, כל אחד מבני הזוג יכול לנצל את הניכוי הזה. החל משנת 2022 שנת מיסים, כחלק מתיקון קוד המס שנחקק על ידי מחוקקים בקולורדו ביוני 2021, התושבים יוכלו לנכות את כל הטבות הביטוח הלאומי החייבות במס פדרלי.
• קונטיקט: שיעור מס ההכנסה של ביטוח לאומי בקונטיקט נע בין 3% ל-6.99%. בהתאם ל-AGI ולסטטוס ההגשה שלהם, פנסיונרים יכולים לנכות את רוב או כל ההכנסה מהקצבה שלהם. באופן ספציפי, מוטבים לא ישלמו מסים של המדינה על ההטבות שלהם אם ה-AGI שלהם נמוך מ-75,000$ (מגיש יחיד) או $100,000 (נישואין מגישים במשותף). מעל ספים אלה, 75% מתשלומי הקצבאות של הביטוח הלאומי עדיין פטורים ממס.
• קנזס: בקנזס, קצבאות הביטוח הלאומי ממוסות באותו שיעור כמו כל צורות ההכנסה האחרות, כאשר שיעור המס נע בין 3.1% ל-5.7%. עם זאת, פנסיונרים עם AGI של עד $75,000 פטורים מתשלום מיסי מדינה על הכנסתם מהביטוח הלאומי, ללא קשר לסטטוס ההגשה שלהם.
• מינסוטה: מינסוטה משתמשת באותם ספים כמו הממשל הפדרלי כדי לקבוע כמה מהטבות הביטוח הלאומי של פנסיונר יש להטיל מס. בנוסף, אלה שכן חייבים מסים על ההטבות שלהם יכולים לנצל את חיסור הביטוח הלאומי של מינסוטה כדי להבטיח ניכוי חלקי. בשנת 2021, מגישים רווקים וזוגות המגישים במשותף יכולים לפטור עד $4,130 ו-$5,290, בהתאמה, מהטבות החייבות במס הפדרלית שלהם מההכנסה שלהם במינסוטה. זה לא זמין עבור תושבים בדרגת הכנסה גבוהה יותר. מגישים רווקים וזוגות המגישים במשותף עם AGI של לפחות $62,710 ו-$80,270, בהתאמה, זכאים רק לפטור חלקי, בעוד שבעלי הכנסה מעל $83,360 ו-$106,720, בהתאמה, אינם זכאים. מס ההכנסה של ביטוח לאומי של מינסוטה נע בין 5.35% ל-9.85%.
• מיזורי: למרות ששיעור מס ההכנסה של ביטוח לאומי במיזורי יכול להגיע עד 5.4%, הטווח גם נמוך עד 0%. מגישים רווקים וזוגות המגישים במשותף, בני 62 ומעלה, עם AGI של פחות מ-$85,000 ו-$100,000, בהתאמה, יוכלו לנכות במלואם את קצבאות הביטוח הלאומי שלהם. אלו שנמצאים בדרגות הכנסה גבוהות יותר עדיין עשויים להיות זכאים לניכוי חלקי.
• מונטנה: במונטנה, שיעור מס ההכנסה של הביטוח הלאומי נע בין 1% ל-6.9% לשנת המס 2021, כאשר שיעור המס השולי העליון ירד ל-6.75% החל מ-2022. בדיוק כמו עם המס הפדרלי, גמלאים עם AGI של פחות מ-$25,000 (מגיש יחיד) או $32,000 (מגישים נשואים במשותף) לא יהיו כפופים למס על הטבות הביטוח הלאומי שלהם. זה לא המקרה של תושבים בדרגות הכנסה גבוהות יותר. מונטנה משתמשת בשיטה שונה מזו של הממשלה הפדרלית כדי לחשב את הסכום שמישהו חייב (טופס המס של המדינה מספק גליון עבודה).
• נברסקה: שיעור מס ההכנסה של ביטוח לאומי של נברסקה נע בין 2.46% ל-6.84%. מגישים רווקים וזוגות המגישים במשותף פטורים ממס את הטבות הביטוח הלאומי שלהם אם ה-AGI שלהם נמוך מ-$44,460 ו-$59,960, בהתאמה. בנוסף, נברסקה מוציאה בהדרגה את מיסוי ההטבות על פי חוק חדש במדינה, שהחל בשנת המס 2021, כאשר המוטבים מקבלים קיצוץ של 5% במסים על הביטוח הלאומי שלהם. ההפחתה תגדל בצעדים ל-50% עד 2025, ואז יצביעו המחוקקים במדינה אם לבטל את המס על ההטבות לחלוטין עד 2030. 
• ניו מקסיקו: ניו מקסיקו מטילה מס על הכנסה מביטוח לאומי בשיעור של 1.7% עד 5.9%. כמו מונטנה, ניו מקסיקו משתמשת באותם ספים כמו הממשלה הפדרלית לפטור תושבים בעלי הכנסה נמוכה יותר. עבור מדרגות הכנסה גבוהות יותר, קצבאות הביטוח הלאומי נחשבות זהות לצורות הכנסה אחרות לצרכי מס. עם זאת, מגישים רווקים וזוגות המגישים במשותף את גיל 65 ומעלה עם AGI של עד $28,500 ו-$51,000, בהתאמה, רשאים לנכות עד $8,000 מהכנסה, הכוללת תשלומי ביטוח לאומי.
• רוד איילנד: רוד איילנד מטיל מס על הכנסה מביטוח לאומי בשיעור של 3.75% עד 5.99%. עם זאת, המדינה לא תטיל מס על הטבות של פנסיונרים גיל פרישה מלא (כלומר, בני 66-67, תלוי בשנת הלידה) ולהרוויח AGI של פחות מ-$86,350 (מגיש יחיד) או $107,950 (הגשת נישואין משותפת).
• יוטה: עם שיעור מס של 4.95%, יוטה עוקבת אחר מינסוטה כמדינה אחרת היחידה שמשתמשת באותה נוסחה כמו הממשלה הפדרלית כדי לקבוע כמה מהטבות הביטוח הלאומי של פנסיונר יש להטיל מס. עם זאת, החל משנת 2021, יוטה מציעה או קרדיט מלא על הטבות חייבות במס. מגישים רווקים וזוגות המגישים במשותף עם AGI של פחות מ-$30,000 ו-$50,000, בהתאמה, זכאים לזיכוי מס מלא על הכנסתם מהקצבה. מי שנמצא בדרגת הכנסה גבוהה יותר עדיין יכול לקבל הקלה חלקית במס, כאשר הזיכוי יורד ב-2.5 סנט לכל דולר מעל גבולות ההכנסה האמורים.
• ורמונט: בוורמונט, מגישים בודדים עם AGI של עד $45,000 זכאים לפטור מלא ממיסוי המדינה על קצבאות הביטוח הלאומי שלהם, בעוד אלו שמרוויחים $45,001 עד $54,999 עדיין זכאים לפטור חלקי. עבור זוגות המגישים בקשה במשותף, הפטור המלא חל על אלה עם AGI של עד $60,000 והוא מופסק בהדרגה עבור אלה עם הכנסה שנעה בין $60,001 ל-$69,999. עבור מגישים בודדים וזוגות המגישים במשותף רווחים של לפחות 55,000 $ ו-$70,000, בהתאמה, ההטבות מחויבות במס מלא בשיעור המדינה של 3.35% עד 8.75%.
• מערב וירג'יניה: שיעורי המס של מערב וירג'יניה על הכנסה מביטוח לאומי נעים בין 3% ל-6.5%. עם זאת, מערב וירג'יניה מוציאה בהדרגה את מס ההכנסה של המדינה על הטבות ביטוח לאומי לתושבים בעלי הכנסה נמוכה יותר. עבור שנת המס 2021, מגישים רווקים וזוגות המגישים בקשה במשותף ומשתכרים עד $50,000 ו-$100,000, בהתאמה, רשאים לנכות 65% מקצבאות הביטוח הלאומי שלהם מהכנסתם במדינה. זה עלה ל-100% בשנת 2022. גמלאים עם AGIs מעל הסף הזה עדיין יחויבו במס על ההטבות שלהם על פי המודל הפדרלי.

האם מדינות שממסות את הטבות הביטוח הלאומי גרועות יותר עבור פנסיונרים?

הכללת קצבאות הביטוח הלאומי בהכנסה החייבת לא הופכת מדינה למקום יקר יותר לפרוש. לפי מרכז המחקר והמידע הכלכלי של מיזורי, נכון לשלישי הרבע (רבעון 3) של 2021, בעוד שלארבע מהמדינות שבהן קצבאות הביטוח הלאומי במס יש ציוני מדד יוקר המחיה גבוהים במיוחד, השמונה הנותרות נפלו בשתי הקבוצות בעלות הניקוד הנמוך ביותר. לקנזס, במיוחד, היה הציון השני הנמוך ביותר בארה"ב, אחרי מיסיסיפי.

ההיפך הוא גם נכון, שכן מדינות שאינן גובות מס ביטוח לאומי אינן מקומות מגורים ידידותיים יותר למס מטבעם. כאשר ממשלת מדינה אינה משיגה הכנסה ממקור אחד שעלול לחייב במס, היא בדרך כלל מפצה על כך בצורות מיסוי אחרות.

למשל, בעוד טקסס לא גובה מדינה מס הכנסה בכלל (ובכך מונע מס הכנסה של ביטוח לאומי), הוא מסתמך במידה רבה על מסים ממגוון מקורות אחרים, לרבות מסי ביטוח; מיסי חטא על משקאות מעורבים, מוצרי טבק ומכונות המופעלות במטבעות (כלומר, מכונות מזל); ומסי דלק מנוע.

למדינות אחרות שאינן מרוויחות הכנסות מהכנסה מביטוח לאומי - כמו ארקנסו, קליפורניה, לואיזיאנה וניו יורק - יש כמה משיעורי ההכנסה ו/או מס המכירה הגבוהים ביותר בארה"ב

גורמים נוספים שיש לקחת בחשבון בעת ​​בחירת מדינה לפרישה: יוקר המחיה הוא אחד חשוב, אבל הציון הכולל אינו מצייר את התמונה הברורה ביותר של אילו מדינות הן למעשה הכי משתלמות. לדוגמה, בעוד קונטיקט היא המדינה היקרה ביותר עם מס ביטוח לאומי למגורים ובעלת ציון יוקר המחיה ה-43 בגובהו בארה"ב, עלות הדיור יקרה במיוחד במדינה ה-40 ביקרה הכוללת, ניו ג'רזי. .

מה שעשוי להיות מקום מגורים בר השגה עבור אדם אחד לא יכול להיות עבור מישהו עם נסיבות כלכליות שונות. גורמים חשובים נוספים שיש לזכור כוללים שיעורי פשיעה, אקלים וקרבה לחברים ובני משפחה.

בשורה התחתונה

למרות שמסים נמוכים לא צריכים להיות הגורם המניע הבלעדי בעת החלטה על מגורים לטווח ארוך, אתה עדיין צריך להיות מודע לאילו מיסים הרשויות המקומיות גובה כדי לא להיתפס לא מוכנים כשיגיע חשבון המס הבא שלך. הכנסה מביטוח לאומי יכולה לקחת נגיסה משמעותית מההכנסה שלך מהפנסיה. תכננו את התקציב שלכם בהתאם אם אתם מתכוונים לפרוש באחת מ-12 המדינות שמטילות אותם. עם זאת, הקפד גם מחקר אילו עלויות ומסים נוספים תשלם בכל מקום שאתה שוקל, כדי להבטיח שאתה מקבל את ההתאמה הטובה ביותר לנסיבות הכלכליות שלך.