מה הגיוני עבורך?

דיבידנדים המשולמים למשקיעים על ידי תאגידים מגיעים בשני סוגים - רגילים ומתאימים - ולהפרש יש השפעה רבה על המסים שיהיו חייבים. דיבידנדים רגילים ממוסים כהכנסה רגילה, כלומר משקיע חייב לשלם מסים פדרליים על ההכנסה בשיעור הרגיל של הפרט. דיבידנדים מוסמכים, לעומת זאת, ממוסים בשיעורי רווח הון. מקבלי הכנסה נמוכה יותר של דיבידנדים כשירים עשויים שלא להיות חייבים כלל מס פדרלי. א יועץ פיננסי יכול לעזור לך למצוא מבחר של ניירות ערך העונה בצורה הטובה ביותר לצרכים שלך.

דיבידנדים מבעלות על מניות של תאגידים עשויים להיות מסווגים כדיבידנדים כשירים וזכאים לשיעור רווחי ההון הנמוך יותר אם המשקיע החזיק בהם לתקופה מינימלית. דיבידנדים שהתקבלו מכמה מקורות, כולל נאמני השקעות נדל"ן (REITs) וקרנות שוק הכסף, מסווגות בדרך כלל כדיבידנדים רגילים, לא משנה כמה זמן הם נמצאים בתיק.

דיבידנדים רגילים לעומת דיבידנדים מוסמכים: הרקע

לפני 2003 כל הדיבידנדים היו דיבידנדים רגילים והמקבלים שילמו עליהם מיסים בשיעור השולי האישי הרגיל שלהם. עם זאת, חוק הורדת המס שנחקק באותה שנה קבע חריג חדש לדיבידנדים כשירים כדרך לעודד חברות לשלם דיבידנדים על מניותיהן. מאז, ההזדמנות לקבל טיפול מס חיובי הפכה דיבידנדים למוקד גדול יותר עבור חברות ומשקיעים כאחד.

מה הם דיבידנדים כשירים?

דיבידנדים רגילים המשולמים על מניות של תאגידים מקומיים הם בדרך כלל כשירים כל עוד המשקיע החזיק במניות לתקופה מינימלית. כלל מס הכנסה אומר שהמניות צריכות להיות בבעלות יותר מ-60 יום במהלך תקופת 121 הימים שמתחילה 60 יום לפני מועד הדיבידנד לשעבר. עבור מניות בכורה, המניה חייבת להיות בבעלות של יותר מ-90 יום במהלך 181 הימים החל מ-90 יום לפני תאריך הדיבידנד לשעבר.

תאריך הדיבידנד לשעבר הוא המועד המוקדם ביותר לאחר הכרזת דיבידנד כי קונה של הזכאי אינו זכאי לקבל את הדיבידנד המוצהר. כמו כן, יש להתיר את המניות במהלך תקופת ההחזקה. המשמעות היא שהמשקיע לא יכול היה להשתמש במכירות קצרות, מכירות או שיחות הקשורות למניות במהלך תקופת ההחזקה.

הסיפור ממשיך

אם הדיבידנדים עונים על ההגדרה כשיר, המשקיע היה חייב לא יותר מ -20% מס על ההכנסה. שיעור עליון זה חל רק על מגישים בעלי הכנסה גבוהה אשר שיעור המס השולי שלהם הוא 37% המרבי. תיקים שהשיעור השולי שלהם נמוך מ- 37% אך לפחות 15% היו חייבים 15%. תיקים שהכנסתם תחויב במס בשיעור של 10% או 15% אינם חייבים מס הכנסה פדרלי.

מה זה דיבידנדים רגילים?

מרבית הדיבידנדים מתאגיד או מקרן נאמנות הינם דיבידנדים רגילים וממוסים כמו הכנסה רגילה בשיעור המס השולי הרגיל של המשקיע. ישנם עסקים אשר מתייחסים אליהם באופן שונה על הדיבידנדים והדיבידנדים שלהם תמיד מסווגים כהכנסה רגילה.

משלמי דיבידנד אלה כוללים:

• קרנות בשוק הכסף

• בנקים, חסכונים ומוסדות דומים משלמים ריבית על פיקדונות

• נאמני השקעות נדל"ן

• לשלוט בשותפויות מוגבלות

• תוכניות בעלות על מניות עובדים

• תאגידים זרים

כיצד להשתמש בטופס 1099-DIV

אין זה הכרחי עבור משלמי המסים להבין בעצמם איזה דיבידנד הוא רגיל ואיזה כשיר. משלמי דיבידנדים עושים זאת עבורם ומדווחים על המידע למשלמי המסים וכן ל-IRS באמצעות טופס 1099-DIV.

למטרות תכנון, עדיין כדאי למשקיעים לקבל מושג מראש אם יתייחסו לדיבידנד כאל כשיר או רגיל. למשל, לרוב מומלץ להחזיק ניירות ערך המניבים דיבידנדים רגילים בחשבון יתרון למס כגון IRA או 401 (k).

שורה תחתונה

הכללים של מס הכנסה לגבי סיווג דיבידנדים כרגילים או כשירים הם מסובכים ויכול להיות קשה עבור משקיעי דיבידנד לספר, לפני קבלת טופס 1099-Div, כיצד יחויבו במס ההכנסה שלהם מדיבידנד. דיבידנדים רגילים ממוסים כהכנסה רגילה בשיעור המס השולי הרגיל של משקיע בודד. דיבידנדים כשירים מחויבים במס בשיעור רווחי הון הנמוכים יותר.

הזמן שבו משקיע החזיק נייר ערך עוזר לקבוע אם הדיבידנדים שלו ייחשבו כרגילים או כשירים. באופן כללי, אם מניה הייתה בבעלות יותר מכמה חודשים, סביר להניח שהדיבידנדים שלה יהיו כשירים. החריגים כוללים ניירות ערך של משלמי דיבידנדים מסוימים, כגון REIT וקרנות שוק הכסף.

טיפים להשקעה

• A יועץ פיננסי יכול לעזור לך לקבוע אם דיבידנד יסווג ככשיר או רגיל ולספק ייעוץ כיצד לנהל מסים שיהיו חייבים על ההכנסה. מציאת יועץ פיננסי מוסמך לא חייבת להיות קשה. הכלי החינמי של SmartAsset מתאים לך עד שלושה יועצים פיננסיים המשרתים את האזור שלך, ותוכל לראיין את ההתאמות של היועצים שלך ללא עלות כדי להחליט איזה מהם מתאים לך. אם אתה מוכן למצוא יועץ שיכול לעזור לך להשיג את היעדים הפיננסיים שלך, תתחיל עכשיו.

• ההכנסה באמריקה מחויבת במס על ידי הממשלה הפדרלית, רוב ממשלות המדינות וממשלות מקומיות רבות. מערכת מס ההכנסה הפדרלית היא פרוגרסיבית, ולכן שיעור המיסוי עולה ככל שההכנסה עולה. א מחשבון מס הכנסה פדרלי בחינם יכול לתת לך הערכה מהירה מה אתה חייב לדוד סם.

אשראי תמונה: © iStock.com / AndreyPopov, © iStock.com / monsitj, © iStock.com / alvarez

ההודעה דיבידנדים רגילים לעומת דיבידנדים מוסמכים הופיע לראשונה ב בלוג SmartAsset.