איזו מדינה תטיל מס על ההכנסה שלך עשויה להגיע למקום מגוריו של הכלב שלך אם עברת דירה. זה מה שנדרש עבור גרגורי בלאט, המנכ"ל לשעבר של Match.com.
ניו יורק טענה כי בלאט חייב 430,065 דולר במס הכנסה, בתוספת ריבית וקנס, עבור 2009 ו-2010 לאחר כניסתו לתפקיד. בעוד שהמשרדים הראשיים של החברה בדאלאס, בלאט נשאר תחילה בתפוח הגדול ונסע לטקסס בעת הצורך. אבל בסופו של דבר הוא עבר לדאלאס, השכיר שם דירה, קנה פורשה והיכרויות באזור.
אבל ניו יורק לא הסכימה. המדינה ראתה בקשר של בלאט עם מנהטן ובעובדה שעדיין יש לו דירה בעיר כהוכחה לכך שהוא נשאר מגוריו במדינה.
"כל העובדות היו 50-50. הם נפלו על קצה הסכין", אמר אדווין ג'יווארגיס, רואה חשבון מוסמך ושותף מס ממלכתי ומקומי ב-SAX LLP, ל-Yahoo Finance. "הגורם המכריע שגרם לבית הדין לפסוק לטובת הנישום הייתה העובדה שהוא לקח איתו את הכלב שלו".
לפי - מסמכי בית המשפט, בלאט העיד כי העברת כלב ההצלה הקשיש היקר שלו הייתה בהתחלה קשה בשל גודלו, גילו המתקדם והלחות והחום הקיצוני של אזור דאלאס. העובדה שבסופו של דבר העביר את הכלב כדי להיות איתו סיפקה את הכלל "קרוב ויקר" להקים את מקום מגוריו בטקסס.
המקרה של בלאט - למרות שהוא ייחודי - יכול להיות רלוונטי יותר לאחר שלוש שנים של המגיפה והעלייה של עבודה מהבית נפתחה למקום שבו אנשים יכולים לחיות ולהרוויח כסף - במיוחד כשכללי התושבות של המדינה נשארו זהים.
"זה בעצם אותו חוק תושבות - הוא ישן מאוד. ברוב המדינות, זה בערך בן 100", אמר ג'יווארגיס. "COVID לא שינה דבר."
וכפי שאנשים עוברים למדינות עם מס נמוך כמו טקסס, פלורידה וטנסי, מדינות בעלות גבוהה יותר כמו ניו יורק וקליפורניה יכולות לרדוף באגרסיביות אחרי תושבים לשעבר עבור מסים הרבה אחרי שמשלמי המסים עזבו והמשיכו. (אלה חלק מהמדינות שביקשו גם להטיל כפל מס על עובדים מרוחקים.)
המדינות, במיוחד ניו יורק, הקימו מדינה לא ידידותית מוניטין לאתגר משלמי מסים על סטטוס תושבות. למרות שמדינת ניו יורק פסקה לטובת משלם המסים בא מקרה נדיר ביוני, עדיין "מוקדם מדי להניח שניו יורק נוקטת בגישה מדודה יותר", אמר ג'ארד וולצ'ק, סגן נשיא לפרויקטים ממלכתיים ב-Tax Foundation.
תושבות מול מקום מגורים
באופן כללי, תושבות היא המקום שבו אתה בוחר לגור כרגע, בעוד שהמקום שבו אתה מכנה את בסיס הבית הקבוע שלך. עבור רוב האנשים, שני אלה זהים. אבל עבור נוודים דיגיטליים או כאלה שמגיעים לעבודה מהבית, המצב הזה יכול להסתבך יותר.
"[מעון] הוא המקום שבו יש לך את השורשים החזקים ביותר. זה מקום שבכל פעם שאתה נעדר, תמיד, תמיד יש לך כוונה לחזור אליו", אמר ג'יווארגיס. "אתה יכול להיות תושב ב-10 מדינות, אבל אתה יכול להיות רק תושב אחד."
למרות שכמעט לכל מדינה יש את הכללים שלה לגשת לכל מקרה, רוב המדינות יסתכלו על תושבי משלמי המסים ומגוריהם.
כל מדינה קובעת את מצב התושבות בצורה שונה. אם אתה גר בניו יורק יותר משישה חודשים, אתה אוטומטית תושב מדינה. אבל אם אתה בקליפורניה במשך ארבעה עד שמונה חודשים, אתה יכול או לא יכול להיות תושב בהתאם לנסיבות. ואם אתה מוותר על הרישיון הקודם שלך או גר בטקסס במשך 30 יום, אתה תושב. אז אם עשית את כל השלושה בשנה אחת, אתה כפוף לכללי המס של שלוש המדינות שכן נחשבת לתושב המדינה הזו בשלב זה או אחר.
בתיק בית המשפט של בלאט, המדינה התערבה מאוד בביקורות התושבות. לדוגמה, היסטוריית ההיכרויות של בלאט תועדה בפומבי ושימשה כהגנה בבית המשפט. בסופו של דבר היו אלה השורשים החזקים שלו עם הכלב שלו שהכריעו את המקרה שבו היה מגוריו.
הקמת מקום מגורים
מומחים ממליצים להקפיד על כללי המדינה, לרבות להעביר את הרכוש היקר ביותר שלך כדי להפוך את המקרה שלך להקמת מקום מגורים. ובכל זאת, הסיכוי שמדינות יבואו אחרי משלמי מסים רגילים אינו גבוה מכיוון שעלויות הביקורת עולות לרוב על היתרונות, אמר ג'יווארגיס.
"אם אתם כמוני והייתם אנשים רגילים, אנחנו אורזים את הדברים שלנו ועוזבים", אמר. "הדבר היחיד שאתה צריך לעשות הוא לעזוב באמת, להקים את מקום המגורים החדש שלך, את מקום המגורים החדש שלך במדינה החדשה ולהתקשר למעסיק שלך למטרות ניכוי מס במקור של המדינה."
אבל אם אתה גר במדינת מס גבוה ובבעלותך כמויות אדירות של מניות שאתה רוצה למכור בשנה הבאה, למשל, המהלך שלך הוא עסקה גדולה יותר.
זה כמו לומר: "היי קליפורניה, התכוונתי למכור מניות של 500 מיליון דולר, ואני יודע שיש לך מס של 13.3% על זה, שזה יותר מ-50 מיליון דולר. אני לא מתכוון לשלם את זה. אז לפני שאמכור את המניות שלי, אני הולך לעבור לפלורידה", אמר ג'יווארגיס.
"עכשיו יש לך בעיית תושבות."
רבקה היא כתבת של Yahoo Finance.
לחץ כאן לחדשות האחרונות בשוק המניות וניתוח מעמיק, כולל אירועים שמזיזים מניות
קרא את החדשות הפיננסיות והעסקיות האחרונות מ- Yahoo Finance
הורד את אפליקציית Yahoo Finance עבור תפוח עץ or אנדרואיד
בצע את Yahoo Finance ב טויטר, פייסבוק, אינסטגרם`, Flipboard, לינקדין, ו YouTube
מקור: https://finance.yahoo.com/news/state-taxes-where-your-dog-lives-could-impact-your-taxes-172849611.html