מהי הדרך הזולה ביותר לעזור לילדים מבוגרים?

אתה יכול לפדות IRA לפני מס, IRA Roth או מניה מוערכת מאוד. אסטרטגיה אחת עשויה להיות הרבה יותר טובה מהאחרות.

אנחנו רוצים לתת מתנה גדולה לילדים שלנו - בנות בשנות ה-40 לחייהן. כן, אנחנו יכולים להרשות לעצמנו.

האם עלינו לחסל נכסים תוך כדי מס? או שעלינו לנצל את שיעורי המשכנתא הנמוכים כדי ללוות כסף ולקוות שהממשלה לא תבטל את העלייה בבסיס?

הכסף החייב במס שלנו מורכב מרווחים של למעלה מ-75%. יש לנו כמויות נכבדות ב-IRA המסורתיים וב-Roth IRAs, כמו גם ערך "קליפורניה" בבית שלנו. אין לנו כמעט חובות. אני בטוח שאוכל למצוא מקום לנכות את הריבית.

גיל, 75. אנחנו בסוגריים העליונים. כך גם הבנות שלנו.

מייקל, קליפורניה  

התשובה שלי:

אתה מוטרד לגבי מסים על אנשים משגשגים. זו בעיה נחמדה שיש. אבל בוא נראה מה קצת חשבון יכול לעשות בשבילך.

הדילמה שלך היא דילמה נפוצה והיא מעט מסובכת, וכרוכה גם ביחסי הגומלין בין מס הכנסה ומסי מוות. אני לא יודע את הפרטים שלך, אבל אני מניח שמשפחתך תישא במס עיזבון/מתנה פדרלי ככל שהנכסים יעברו לדור הבא. (קליפורניה לא מטילה מס על ירושות, והממשלה הפדרלית פוטרת עזבונות לבן זוג.)

הפטור הפדרלי הנוכחי הוא 23 מיליון דולר נדיבים לזוג, אבל הסכום הזה נחתך בחצי כאשר חוק המס של 2017 יירד בסוף 2025. סביר מאוד להניח שאתה או אשתך או שניהם יהיו בחיים כשהתנופה תופחת . אז אתה צריך לחשוב על מס עיזבון.

אני מניח שאתה מנצל את החרגת מס המתנות השנתי של $16,000. זה לכל תורם לכל מקבל בשנה, כך שאם בנותיך נשואות אתה ואשתך יכולים לשלם 128,000 דולר לשנה מבלי לצרוך את המתנה/פטור מהנכס לכל החיים.

לגבי מס הכנסה, יש לך הרבה כדורים באוויר:

-ה-IRA לפני מס חייב במס בשיעורים גבוהים (הכנסה רגילה) עם יציאת דולרים. לאחר שהגעת לגיל 72, אתה נאלץ כעת למשוך סכום מסוים בכל שנה. לניצולים שלך יהיו גם מנדטים למשיכה על כל IRA לפני מס שהם יורשים ממך.

-הכסף של Roth IRA פטור לחלוטין ממס. זה גם נקי ממנדט משיכה כל עוד אתה או אשתך בחיים.

- כל מניה שיש לך בחשבון חייב מס מוציאה דיבידנדים הממוסים בשיעור מופחת. לגבי השבח, זה לא מקבל מס עד שאתה מוכר, אז אתה, אני מניח, נוהג להיתלות במנצחים ללא הגבלת זמן.

ברור שניקת את כל המפסידים מהתיק החייב במס שלך, וגם איגרות חוב. מה שנותר הן מניות שהכפילו פי ארבעה או יותר ממחיר הרכישה שלך. מכירה כעת פירושה מימוש רווח הון. למרות שהרווח הזה ממוסה בשיעור הדיבידנד המופחת, אתה רוצה להימנע ממכירת זוכה. אם תחזיק מעמד עד שתמות, חוק ה"סטפ-אפ" אומר שכל שבח הון עד לאותו שלב יהיה פטור ממס.

עכשיו נניח שאתה רוצה להמציא $100,000 כדי שתוכל למסור את זה לילדים שלך. זה כסף שהם ירשו בסופו של דבר, אבל היום הזה יכול להיות הרבה זמן. אני מניח שהם ימצאו רווח יקר יותר עכשיו, כשיש להם שכר לימוד בקולג' או שיפוץ בית לשלם עבורם, מאשר כשהם בשנות ה-60 לחייהם.

יש לך ארבע דרכים להפחיד מזומנים.

(א) אתה יכול למשוך קצת כסף של IRA לפני מס. זה יהיה כואב. אם אתה נמצא בדרג הפדרלי הגבוה ביותר, ולא ממש בדרגת המדינה הגבוהה ביותר, שיעור המס השולי המשולב שלך הוא 47.3%. אז תזדקק להפצה של 190,000 $ כדי לספק הוצאות של 100,000 $.

(ב) אתה יכול למכור חלק מהמניות המוערכות שלך, לשלם מס רווח הון של 34.1%. (המספר הזה הוא התעריף הפדרלי הבסיסי, בתוספת תוספת ההכנסה מהשקעה של 3.8%, בתוספת מס קליפורניה.) תבחר מניות עם האחוז הקטן ביותר של הערכה. מהמכתב שלך אני מבין שהכי טוב שאתה יכול לעשות הוא למכור משהו שבסיס העלות שלו הוא 25 סנט לדולר מהערך הנוכחי. במקרה כזה תצטרך לחסל 134,000$ של נכסים כדי לייצר 100,000$ לילדים.

למרות שחשבון המס עבור בחירה (ב) הוא רק 34,000 $, זה כואב כי אתה מפסיד עלייה. דולר של עליית מניות, אם כן, דומה למדי לדולר בתוך IRA לפני מס, אשר נידונה לגרור מס הכנסה בשלב מסוים.

(ג) אתה יכול לפדות קצת כסף של רוט. אין מס, אז המשיכה תהיה רק ​​$100,000. אבל חשבון רוט, שמבטיח שנים של הרכבה פטורה ממס, הוא נכס יקר. בדרך כלל אתה נפרד מרוט רק כאשר כל שאר האפשרויות מוצו.

(ד) אתה יכול ללוות את הכסף.

מה אופטימלי? התשובה שלי עשויה להפתיע אותך. אני ממליץ על (ד), למרות שזה נשמע קצת מטורף עבור בן 75 לקחת משכנתא.

כדי לדעת בוודאות איזו מארבע האפשרויות הללו עדיפה עליך לדעת מה הבורסה עומדת לעשות, מתי אתה הולך למות ומתי אשתך הולכת למות. אתה לא יודע אף אחד מהדברים האלה.

הכי טוב שאתה יכול לעשות במצב כזה הוא להניח כמה הנחות שבלתי ידועים נוחתים באמצע הטווחים הסבירים שלהם. אז אני הולך להניח שהמניות מחזירות 5% בשנה ושאו אתה או אשתך מתים בשנת 2032. בוא נראה איך החשבונות מסתדרים.

הפרידו מנטלית 190,000 $ מה-IRA שלך לפני מס, 100,000 $ מחשבון Roth שלך ו-134,000 $ מהמניות החייבות במס שלך. לשם השוואה הוגנת, כל הסכומים הללו צריכים להיות מושקעים באותה קרן אינדקס מניות שמרוויחה 5%.

עם אפשרות (א), ה-IRA לפני מס נעלם. הרוט גדל תוך עשר שנים ל-163,000 דולר. החשבון החייב במס נפגע עם קצת מיסי דיבידנד בדרך אבל נהנה ממעבר חופשי על כל ההערכה שלו. גורם מפתח כאן הוא שקליפורניה היא מדינה ברכוש קהילתי, כך שנכסי הנישואין נהנים מעלייה מלאה במוות הראשון. החשבון החייב במס יהיה שווה $209,000 לאחר מס בשנת 2032. ערך סיום משולב: $372,000.

עם אפשרות (ב), ה-IRA לפני מס שורד אך כפוף למשיכות חובה לעשר השנים הבאות. חלוקות אלה נפגעות ממס בשיעור ההכנסה הרגילה הנוקשה; מה שנשאר מהם נכנס לחשבון חייב במס המחזיק באותה קרן אינדקס מניות. בשנת 2032, נשער שהחשבון החייב במס מחוסל והרבה מהתמורה משמשת לביצוע המרה של רוט על 179,000 $ שנותרו בתוך ה-IRA לפני מס. ערכי סיום: 342,000$ מכספי רוט ועוד 42,000$ במזומן, בשילוב של 384,000$.

עם אפשרות (ג), חשבון רוט המקורי נעלם. כמו ב(ב), אנו מניחים שהמרת רוט בשנת 2032 של מה שנשאר אז ב-IRA לפני מס. לאחר תשלום מס על ההמרה, למשפחה יהיו 251,000 דולר במזומן, רובם ממתן החשבון החייב במס לגדול. שווי משולב ב-2032: 430,000 דולר.

בהשוואה זו, בנקודה שקפאה בשנת 2032, (ג) נראה טוב יותר מ-(ב). עם זאת, ככל הנראה ניתן לשמור על הרוט בחיים עוד זמן מה, כך שמאזן הרוט העשיר יותר של תוכנית (ב) הופך אותו לתחרותי למדי בטווח הארוך. שתיהן בחירות סבירות.

עם זאת, לא (ב) ולא (ג) טובים כמו (ד), האסטרטגיה הממומנת על ידי חובות.

עבור אפשרות (ד), אני מניח הלוואה של 4% שמתארכת לעשר שנים ולאחר מכן משולמת עם 148,000 דולר במזומן. כמו באפשרויות (ב) ו-(ג), יש לנו המרת רוט בשנת 2032 של כל מה שנותר בתוך IRA לפני מס. ערכי סיום: $342,000 ב-Roth בתוספת $103,000 במזומן, בשילוב של $445,000.

אפשרות ההשאלה נראית טוב משתי סיבות. האחת היא שהיא משמרת את שלושת התחמקויות המס (IRA קונבנציונליות, רוט IRA ו-step-up). השני הוא שזה גורם לך לממן מניות שמרוויחות 5% עם הלוואה בעלות של 4%. זה מוסיף קצת סיכון לכספים שלך; מניות עשויות לעשות הרבה יותר גרוע מ-5%. אני חושב שאתה יכול להתמודד עם הסיכון הזה.

עלות ההלוואה של 4% היא בערך מה שאנשים משלמים בימים אלה על משכנתא ל-20 שנה. העלות לאחר מס תהיה נמוכה יותר אם תוכל למצוא דרך כלשהי לנכות את הריבית. אתה חושב שאתה יכול לעשות את זה. אני סקפטי.

ריבית ניתנת לניכוי על הלוואות המשמשות לרכישת נכסים מניבים (כגון תיק מניות או קניון סטריפ) או, במסגרת המגבלות, בית. אבל אם כבר יש לך את הנכס ואז לווה כנגדו, תוך שימוש בתמורה למטרות אישיות (קניית סירה או מתן כסף לילדים שלך), לא תוכל לנכות את הריבית.

מצד שני אתה יכול להוריד את עלות הריבית על ידי שימוש בהלוואת רווח במקום משכנתא. ברוקרים אינטראקטיביים ילוו כנגד תיק מניות בשיעור של לא הרבה מעל 1%. קיים סוג נוסף של סיכון בהלוואות מרווחים, כלומר שריביות ההלוואות לטווח קצר יעלו ככל שהפד יתהדק. אבל אולי אתה יכול להתמודד גם עם הסיכון הזה.

עם יותר כסף ממה שאתה צריך לפנסיה, יש לך הרבה אפשרויות לעזור לבנות שלך. כולם די טובים, אבל חלקם קצת יותר טובים.

אני אציע עוד נקודה אחת לטובת אסטרטגיות שנוטות לכיוון מאזני רוט גדולים בסוף. דולר רוט שווה ליורש יותר מפי שניים מדולר ב-IRA לפני מס, ובכל זאת השניים מוערכים בדיוק זהה בדוח מס עיזבון. אם אתם צפויים לשלם מס עיזבון, העדיפו את חשבונות רוט.

יש לך פאזל פיננסי אישי שאולי שווה לראות? זה יכול לכלול, למשל, סכומים חד פעמיים לפנסיה, תכנון עיזבון, אופציות לעובדים או קצבאות. שלח תיאור ל-williambaldwinfinance-ב-gmail-dot-com. שים "שאילתה" בשדה הנושא. כלול שם פרטי ומדינת מגורים. כלול מספיק פרטים כדי ליצור ניתוח שימושי.

המכתבים יערכו לשם בהירות וקיצור; רק חלק ייבחרו; התשובות נועדו להיות חינוכיות ולא תחליף לייעוץ מקצועי.

עוד בסדרת הקורא שואל:

האם עלי לפרוע את המשכנתא שלי?

האם כדאי לי לשים את כל כספי האג"ח שלי בטיפים?