מהי הכנסה חייבת במס (עם דוגמאות)?

מהי הכנסה חייבת במס?

הכנסה חייבת במס היא סכום הכסף, בהכנסה מרווח ובהכנסה שלא הרווחתם, היוצר חבות מס פוטנציאלית.

מהי הכנסה מרווחת?

הכנסה חייבת במס היא כל הכנסה שאתה מקבל עבור עבודה ועבור שירותים אחרים הניתנים. כל שכר, טיפים ועמלות שאתה מקבל נחשבים על ידי מס ההכנסה כהכנסה משכר.

מהי הכנסה לא הרווחת?

הכנסה לא הרווחת היא כסף שאתה מקבל מבלי לעבוד ישירות עבורו. המונח למעשה מכסה הרבה מאוד קרקע וכולל את הקטגוריות הבאות:

דמי אבטלה והטבות פיננסיות פדרליות ומדינתיות אחרות
בוטלו חובות
זכיות בלוטו
רווחים שהרוויחו מנכסים שנמכרו (כמו מכונית או נכס שנמכר ברווח באיביי או בכל אתר מכירות מקוון)
תשלומי מזונות ומזונות ילדים
הטבות של ביטוח לאומי ומדיקר המשולמות על ידי המעסיק שלך
פיצויים
הכנסה משכר דירה מרכוש אישי
רווחי הון והפסדים בעת השקעה
דיבידנדים במניות
בונוסים ותגמולים (כמו נסיעות המשולמות על ידי המעסיק שלך)

הכנסה ללא מס

בעוד שההכנסה החייבת מכסה את סכום הכסף, במונחי הכנסה ברוטו, המגיעים לממשלה, מס הכנסה רואה כמה צורות הכנסה שאינן חייבות במס.

עם זאת, ראוי לציין שרוב צורות ההכנסה שאינן חייבות במס, למרות שאינן חייבות במס, עדיין צריכות להיות רשומות בדוח מס ההכנסה שלך.

להלן כמה דוגמאות להכנסה שאינה חייבת במס:

מתנות וירושות במזומן
הנחות במזומן מקמעונאים ועסקים
הכנסה מרווחה
נזקים מפציעה פיזית, מחלה או נכות
תשלומי מזונות ילדים
שירותי מלון ומסעדה (כמו ארוחות) שנגרמו במהלך העבודה

ישנה קטגוריה נוספת של הכנסה ש-IRS עשויה להיחשב חייבת במס או לא (לדוגמה, ההכנסה עשויה להיות מוענקת כהחרגה על ידי ה-IRS). מומלץ לדבר עם רואה חשבון מקצועי כדי לראות אם אחד ממקורות ההכנסה הפוטנציאליים הבאים פטור ממס:

ניכויים והכנסה חייבת במס

הדוד סם מספק הפסקה משמעותית על ההכנסה החייבת במס בצורה של ניכוי סטנדרטי על טפסי מס של יחידים ובני זוג בארה"ב. הוא מציע יותר הקלות מס בצורה של ניכויים מפורטים, המחייבים אותך לרשום את כל ההוצאות שנגרמו בהן ברצונך להשתמש בהחזרי המס שלך.

ניכוי סטנדרטי

בעיקרון, נישומים יכולים לתבוע את הניכוי הסטנדרטי בעת הגשת מסים, או שהם יכולים לפרט את הניכויים המתאימים שלהם. הניכוי הסטנדרטי מקצץ את הכנסתך החייבת במס בסכום מסוים ($12,200 לשנת המס 2019 עבור מגישים רווקים, $18,350 עבור ראשי משק בית ו-$24,200 עבור זוגות נשואים המגישים הגשה משותף). הניכויים המפורטים מורכבים מניכויים בודדים המבוססים על הוצאות זכאיות פוטנציאליות. על הנישום להחליט איזה ניכוי לתבוע, לכן חשוב לדעת איזה ניכוי מוריד ביותר את נטל המס שלכם.

ראוי גם לציין כי הצעת חוק המס החדשה, שהתקבלה בדצמבר 2017, משנה את רמות הניכויים הסטנדרטיות.

החל משנת 2018 השתנה הניכוי הסטנדרטי ל:

24,000 $ עבור הגשת בקשה נשואה במשותף או בן זוג בחיים
$ 18,000 עבור ראש משק הבית
12,000 $ עבור הגשת נישואין בנפרד או כל מגיש יחיד

ומאז, הניכוי האחיד גדל מדי שנה בהדרגה וממשיך לעשות זאת; בעוד שהניכוי הסטנדרטי למגישים בודדים הוא 12,200 דולר לשנת המס 2019, הוא יהיה 12,400 דולר עבור שנת המס 2020.

גם אמריקאים, בני 65 ומעלה, מקבלים הטבת מס גדולה. בנוסף לקבלת הניכוי הסטנדרטי, מגישי מס בודדים בני 65 ומעלה יכולים לתבוע ניכוי נוסף של $1,650 על המסים שלהם, ומגישים נשואים מעל גיל 65 יכולים לתבוע תוספת של $2,600 ($1,300 אם הם נשואים, הגשה משותפת כאשר רק אחד מבני הזוג נמצא 65 ומעלה).

באופן כללי, הניכוי הסטנדרטי עדיף אם אין לך רשימה ארוכה של ניכויים מפורטים. זה מונע ממך לרשום הוצאות, להיאחז בקבלות ולשמור ספר חשבונות של הוצאות מפורטות.

ניכויים מפורטים

דרך נוספת לצמצם את ההכנסה החייבת שלך היא באמצעות ניכויים מפורטים.

החיסכון באמת יכול להצטבר בכך. אם אתה משלם מס ב-15% מדרגת מס, כל $1,000 הרשומים כניכויים מפורטים בהחזר המס שלך חסך לך $150, לפי H&R Block. אז 5,000 $ בניכויים מפורטים יכולים לחסוך לך 750 $ הנחה על חשבון המס שלך.

יש לכלול את כל הניכויים המפורטים עבור משלמי מס יחידים ונשואים במס IRS טופס 1040, בנספח א'. ניכויי מס מפורטים אינם מותרים בטופס מס 1040A או 1040EZ של מס הכנסה - ניתן לקחת רק את הניכוי הסטנדרטי בטפסים אלה.

הניכויים המפורטים מכסים מגוון רחב של הוצאות שנגרמו במהלך שנה שאחרת ייחשבו כחייבות במס על ידי מס הכנסה. ניכויים מפורטים אופייניים כוללים:

ריבית למשכנתא
הוצאות בריאות
מס רכוש
הוצאות צדקה
הוצאות ריבית להשקעה
דמי הכנה למס
מיסים ממלכתיים ומקומיים

אם רשימת הניכויים המפורטים שלך מסתכמת יותר בחיסכון במס מאשר הניכוי הרגיל שלך, אז פירוט הוא הדרך ללכת. רק הקפד לשמור קבלות ולרשום את ההוצאות שלך על בסיס קבוע, ולאחסן אותן בבטחה במקרה ש-IRS ישאל על ניכוי מפורט.

הנוסחה להבנת הניכויים המפורטים המשוערים שלך היא קלה - רשום את ההוצאות שלך וספור אותן. לאחר מכן, הפחת את סך כל הניכויים שלך מההכנסה החייבת שלך כדי לחשב את הניכויים המפורטים שלך.

כיצד לחשב הכנסה חייבת במס

אין נוסחה קשה ומהירה לחישוב ההכנסה החייבת במס, שכן סך ההכנסה החייבת שלך תלוי בהנחות המס שלך, בסטטוס ההגשה ובניכוי הסטנדרטי. רק דעו שהמטרה שלכם היא לקחת את כמות הניכויים המקסימלית האפשרית כדי להוריד את חשבון המס שלכם.

לאחר שהמחשבון שלך מותקן, בצע את הצעדים הבאים כדי לחשב את ההכנסה החייבת שלך:

חשב את סך ההכנסה החייבת שלך לשנה, כולל הכנסה מרווחת וגם הכנסה שלא הרווחת
חשב את שלך הכנסה גולמית מתואמת. ההכנסה ברוטו המתואמת שלך היא ההכנסה השנתית ברוטו שלך, עם כל התאמות (או ניכויי מס מעל הקו) מופחת
הפחת כל ניכויי מס סטנדרטיים או מפורטים מההכנסה ברוטו המתואמת שלך
הפחת כל פטור ממס שאתה זכאי לו, כמו פטור תלוי
לאחר שגרעת כל התאמות, ניכויים ופטורים של טופס מס מההכנסה ברוטו שלך, הגעתם לנתון ההכנסה החייבת שלכם.

מקור: https://www.thestreet.com/personal-finance/taxes/what-is-taxable-income-14691999?puc=yahoo&cm_ven=YAHOO&yptr=yahoo