ה-Self-Directed 401(k) ו-IRA

חשבון הפנסיה הפרטנית בניהול עצמי (SDIRA) מיועד למשקיעים שנחושים ללכת מעבר להשקעות הרגילות הזמינות עבור חשבונות פרישה - הרבה מעבר, במקרים מסוימים.

חשבונות פרישה בניהול עצמי זמינים כיום ברוב המוסדות הפיננסיים. חשבונות אלה מציעים מגוון רחב של מניות, אג"ח וקרנות נאמנות, כולל קרנות נסחרות בבורסה (ETF) וקרנות אינדקס. משקיעים יכולים לבחור קרן אג"ח שמרנית או קרן מניות אגרסיבית, ויש הרבה אפשרויות ביניהן.

ה-IRA בניהול עצמי מיועד למי שדורש גישה להשקעות אלטרנטיביות בחסכונות הפנסיה שלהם. והם רוצים שליטה מוחלטת על החלטות הקנייה והמכירה.

מהן "השקעות אלטרנטיביות"?

IRA עם הכוונה עצמית דומים ברוב המובנים לחשבונות פרישה בודדים אחרים (IRA), כלומר יש להם הטבות מס שנועדו לעודד אמריקאים לחסוך לפנסיה. כתוצאה מכך, רשות המסים הפנימית (IRS) מקבלת החלטה במה ניתן להשקיע ובמה אי אפשר להשקיע IRA, שכולל כמה חלופות לקרנות המניות והאג"ח הרגילות.

החל משנת 2021, מס הכנסה מתיר ל-IRA בניהול עצמי להשקיע בנדל"ן, קרקעות פיתוח, שטרות חוב, תעודות שעבוד מס, מתכות יקרות, מטבעות קריפטוגרפיים, זכויות מים, זכויות מינרלים, נפט וגז, ריבית חברות ב-LLC ובעלי חיים.

מי רוצה IRA בכיוון עצמי?

ה-IRA בניהול עצמי (SDIRA) עשוי לפנות למשקיע מכל אחת מכמה סיבות:

• זו יכולה להיות דרך לגוון תיק על ידי פיצול חיסכון פנסיוני בין חשבון IRA רגיל ל-IRA בניהול עצמי.
• זו יכולה להיות אופציה עבור מישהו שנכווה במשבר הפיננסי של 2008 ואין לו אמון בשוקי המניות או האג"ח.
• זה עשוי לפנות למשקיע בעל עניין רב ומומחיות בסוג מסוים של השקעה, כגון מטבעות קריפטוגרפיים או מתכות יקרות.

בכל מקרה, ל-IRA בניהול עצמי יש את אותם הטבות מס כמו לכל IRA אחר. משקיעים שיש להם עניין רב במתכות יקרות יכולים להשקיע כסף לפני מס לטווח ארוך ב-IRA מסורתי ולשלם את המסים המגיעים רק לאחר פרישה.

ההיבט ההכוונה העצמי עשוי למשוך את המשקיע העצמאי, אבל הוא לא לגמרי מכוון את עצמו. כלומר, המשקיע מטפל באופן אישי בהחלטות הקנייה והמכירה, אך יש למנות אפוטרופוס מוסמך או נאמן כמנהל. אחרת, זה לא IRA כפי ש-IRS מגדיר זאת.

המנהל הוא בדרך כלל ברוקראז' או חברת השקעות.

כיצד פועל IRA בניהול עצמי או 401(k)

IRA בניהול עצמי מוחזק על ידי אפוטרופוס שנבחר על ידי המשקיע, בדרך כלל חברת תיווך או חברת השקעות. אפוטרופוס זה מחזיק בנכסי ה-IRA ומבצע רכישה או מכירה של השקעות בשם המשקיע.

אם מוצעת לך אפשרות של 401(k) בניהול עצמי על ידי מעסיק, האפוטרופוס יהיה מנהל התוכנית. אותן מגבלות תרומה חלות על תוכניות IRA רגילות ו-401(k). בשנים 2021 ו-2022, התרומה המקסימלית של ה-IRA היא 6,000 דולר, בתוספת תרומה של 1,000 דולר לגילאי 50 ומעלה.

התרומה השנתית המקסימלית עבור תוכניות 401(k) היא $19,500 לשנת 2021 ו-$20,500 לשנת 2022, בתוספת תרומה של $6,500 עבור כל שנה עבור בני 50 ומעלה.

גם כללי המשיכה זהים. משיכה שנעשתה מכל IRA מסורתי או 401(k) לפני גיל 59½ תגרור קנס של 10% למשיכה מוקדמת, אלא אם חל חריג.

ההפצות המינימליות הנדרשות (RMDs) מתחילות בגיל 70½ עד שנת המס 2019. החל מ-1 בינואר 2020, חוק מס חדש מאריך את גיל לקיחת חלוקת המינימום הנדרשת ל-72.

אופציית רוט

עבור אלה שבוחרים באפשרות Roth עבור IRA בניהול עצמי או 401(k), הכללים הם לרוב זהים, פרט לכך שאין חלוקות מינימום נדרשות בכל גיל. המשקיע משלם את המסים על ההכנסה בשנה שבה מושקע הכסף, והיתרה כולה פטורה ממס כאשר הכסף נמשך בפנסיה.

בקרת פנקס צ'קים

ל-IRA בניהול עצמי יש גם אפשרות של IRA בפנקס צ'קים, שהוא חשבון למטרות מיוחדות, שפועל בעצם כחשבון בנק מסחרי. חברה בערבון מוגבל (LLC) הוקמה ובבעלות ה-IRA שבה לבעל ה-IRA יכול להיות חשבון עו"ש עסקי המקושר לקרנות ה-IRA. הבעלים של ה-IRA מנהל את LLC ושולט בפנקס הצ'קים.

בקרת פנקסי הצ'קים IRA מעניקה לבעל ה-IRA את השליטה בכתיבת צ'קים ישירות מה-IRA למטרות שונות, לרבות השקעות, כגון רכישת נדל"ן. פנקס צ'קים IRA עוזר לייעל את תהליך התשלום על ידי ביטול עיכובים שכן בעלים יכולים לכתוב צ'ק בעצמם לעומת המתנה לאפוטרופוס שיבצע תשלומים מהחשבון. פנקס הצ'קים IRA יכול גם להוריד את עמלות העסקה מכיוון שהאפוטרופוס אינו מעורב בתשלום.

עם זאת, לא כל ספקי חשבונות הפנסיה מציעים SDIRA עם שליטה בפנקס צ'קים. כמו כן, נא להתייעץ עם יועץ מס כדי לקבוע אם IRA בניהול עצמי עם אפשרות פנקס צ'קים מתאים למצב הפיננסי שלך.

סיכונים של 401(k) בכיוון עצמי או IRA

חשבון פנסיה בניהול עצמי יכול לתת לך חופש בחירה עם החיסכון הפנסיוני שלך, אבל זה בא עם סיכונים ברורים. זוהי אופציה לאנשים שבטוחים שהם יכולים לנצח את המקצוענים ומוכנים להמר על כך את החיסכון הפנסיוני שלהם.

הרשות לניירות ערך בארה"ב הזהירה כי משקיעים ב-IRA בניהול עצמי עלולים להיות נתונים ל"תוכניות הונאה, עמלות גבוהות וביצועים תנודתיים".

משקיעים צריכים גם להיזהר מהפרה בטעות של הכללים המסובכים של IRS עבור השקעות IRA בכיוון עצמי. חלק מהכללים האלה אוסרים באופן ספציפי:

• קבלת כסף ישירות מנכס מניב ב-IRA או 401(k)
• שימוש במקרקעין המוחזקים בחשבון כבטוחה להלוואה אישית
• שימוש בנכסים או בהשקעות אחרות בחשבון באופן שיועיל לך באופן אישי
• הלוואת כסף מהחשבון כדי להחזיר התחייבויות להלוואה אישית או להלוות לאדם שנפסל
• מתן אפשרות לאנשים שנפסלים להחזיק בית מגורים בנכס בבעלות 401(k) או IRA
• מכירה או השכרה של נכס בתוך החשבון לאדם שנפסל

פסול הוא נאמן לתכנית, מי שנותן שירותים לתכנית וכל גורם אחר שיש לו עניין פיננסי. זה כולל את עצמך, בן/בת הזוג והיורשים שלך, מוטב החשבון, האפוטרופוס של החשבון או מנהל התוכנית, וכל חברה שבה אתה מחזיק לפחות 50% ממניות ההצבעה, במישרין או בעקיפין.

אם מס הכנסה יקבע שהתרחשה עסקה אסורה, חשבונך מאבד אוטומטית את הסטטוס שלו כמוטבת מס. כל הכסף שהשקעת ב-401(k) או IRA מסורתי יטופל כהפצה חייבת במס, מה שמשאיר אותך עם חשבון מס גדול.