הכללים של תוכנית פרישה 401(k).

מאז הקמתה בשנת 1978, ה תוכנית 401 (k) גדל והפך לסוג הפופולרי ביותר של בחסות המעסיק תוכנית פרישה באמריקה. מיליוני עובדים תלויים בכסף שהם משקיעים בתוכניות אלה כדי לפרנס אותם בשנות הפרישה שלהם, ומעסיקים רבים רואים תוכנית 401 (k) כיתרון מרכזי של העבודה. מעט תוכניות אחרות יכולות להתאים לגמישות היחסית של 401(k).

מהי תוכנית 401 (k)?

תוכנית 401(k) היא חשבון חיסכון פנסיוני המאפשר לעובד להפנות חלק ממשכורתו להשקעות לטווח ארוך. המעסיק רשאי להתאים תרומת העובד עד גבול.

401(k) היא מבחינה טכנית תוכנית פרישה מוסמכת, כלומר היא זכאית להטבות מס מיוחדות במסגרת מס הכנסה הנחיות (IRS). תוכניות מוסמכות מגיעות בשתי גרסאות. הם יכולים להיות גם תרומות מוגדרות or הטבות מוגדרות, כגון תוכנית פנסיה. תוכנית 401(k) היא תוכנית תרומה מוגדרת.

כלומר היתרה הפנויה בחשבון נקבעת על פי התרומות הניתנות לתוכנית וביצועי ההשקעות. על העובד לתרום לו. המעסיק יכול לבחור להתאים חלק מהתרומה או לא. רווחי ההשקעה בתוכנית 401(k) מסורתית אינם מחויבים במס עד שהעובד מושך את הכסף הזה. זה קורה בדרך כלל לאחר הפרישה כאשר יתרת החשבון היא כולה בידי העובד.

הווריאציה של Roth 401(k).

למרות שלא כל המעסיקים מציעים את זה, ה רוט 401 (k) היא אפשרות פופולרית יותר ויותר. גרסה זו של התוכנית מחייבת את העובד לשלם מיד מס הכנסה על ההפקדות. עם זאת, לאחר הפרישה, ניתן למשוך את הכסף ללא מסים נוספים על התרומות או על רווחי ההשקעה.

401(k) מגבלות תרומה

אל האני סכום משכורת מקסימלי שעובד יכול לדחות לתוכנית 401(k) הוא $20,500 לשנת 2022 ו-$22,500 לשנת 2023. עובדים בני 50 ומעלה יכולים להרוויח עוד תרומות להתעדכן של עד 6,500 דולר ב-2022 ו-7,500 דולר ב-2023.

מס הכנסה גם קובע מגבלות על התרומה המשותפת המקסימלית של המעסיק והעובד כאחד. בשנת 2022, התרומה המשותפת המקסימלית של שני הצדדים היא $61,000 (או $67,500 למי שתורם תרומה). בשנת 2023, מגבלה זו היא $66,000 (או $73,500 למי שתורם תרומה). כמו כן, התרומה המשותפת המרבית לא יכולה לעלות על סך הפיצוי השנתי של העובד.

גבולות למרוויחים גבוהים

עבור רוב האנשים, גבולות תרומה על 401(k)s גבוהים מספיק כדי לאפשר רמות נאותות של דחיית הכנסה. בשנת 2022, עובדים בשכר גבוה יכולים להשתמש רק ב-305,000 דולר הראשונים של ההכנסה בעת חישוב התרומות הפוטנציאליות המקסימליות. מגבלה זו גדלה בשנת 2023 ל-$330,000. מעסיקים יכולים גם לספק תוכניות לא מוסמכות כגון פיצויים דחויים או תוכניות בונוס מנהלים עבור עובדים אלה.

401(k) אפשרויות השקעה

חברה המציעה תוכנית 401(k) בדרך כלל מציעה לעובדים בחירה בין מספר אפשרויות השקעה. האופציות מנוהלות בדרך כלל על ידי קבוצת ייעוץ לשירותים פיננסיים כגון The Vanguard Group או Fidelity Investments.

העובד יכול לבחור קרן אחת או כמה להשקיע בה. רוב האפשרויות הן חברים משותפים, והם עשויים לכלול קרנות אינדקס, קרנות גדולות וקטנות, קרנות זרות, קרנות נדל"ן וקרנות אג"ח. הם בדרך כלל נעים בין קרנות צמיחה אגרסיביות לקרנות הכנסה שמרניות.

כללים למשיכת כסף

כללי ההפצה עבור תוכניות 401(k) שונים מאלה החלים על חשבונות פרישה בודדים (IRA). בכל מקרה, משיכה מוקדמת של נכסים מכל סוג של תוכנית תביא למס הכנסה, ולמעט יוצאים מן הכלל, יוטל קנס מס של 10% על צעירים מגיל 59 וחצי.

אבל בעוד משיכה של IRA אינה דורשת רציונל, א אירוע מעורר חייב להיות מרוצה כדי לקבל תשלום מתוכנית 401(k). להלן אירועי ההפעלה הרגילים:

• העובד פורש או עוזב את העבודה.
• העובד נפטר או נכה.
• העובד מגיע לגיל 59½.
• העובד חווה קושי ספציפי כפי שהוגדר במסגרת התוכנית.
• התוכנית מופסקת.

כללים לאחר פרישה

מס הכנסה מחייב בעלי חשבונות 401(k) להתחיל את מה שהוא מכנה הפצות מינימום נדרשות (RMDs) בגיל 72 אלא אם המעסיק עדיין מעסיק את האדם. זה שונה מסוגים אחרים של חשבונות פרישה. גם אם אתה עובד, אתה צריך לקחת את ה-RMD מ-IRA מסורתי, למשל. כסף שנמשך מ-401(k) בדרך כלל מחויב במס הכנסה רגילה.

אפשרות הגלגול

פנסיונרים רבים מעבירים את יתרת תוכניות ה-401(k) שלהם ל-IRA מסורתי או א רוט IRA. זֶה גלגול מאפשרת להם לברוח מאפשרויות ההשקעה המוגבלות הקיימות לרוב בחשבונות 401(k).

אם אתה מחליט לעשות גלגול, ודא שאתה עושה את זה נכון. ב גלגול ישיר, הכסף עובר ישר מהחשבון הישן לחשבון החדש, ואין השלכות מס. בגלגול עקיף, הכסף נשלח אליכם תחילה, ותהיה חייב את מלוא מס ההכנסה על היתרה באותה שנת מס.

אם לתוכנית 401(k) שלך יש מלאי מעסיקים, אתה זכאי לנצל את הערכה לא ממומשת נטו (NUA) שלטו וקבלו טיפול ברווחי הון על הרווחים. זה יוריד את חשבון המס שלך בצורה משמעותית.

401(k) תוכנית הלוואות

אם המעסיק שלך מתיר זאת, ייתכן שתוכל לקחת הלוואה מתוכנית 401(k) שלך. אם אפשרות זו מתאפשרת, ניתן ללוות עד 50% מהיתרה המוסמכת עד לגבול של 50,000$. על הלווה להחזיר את ההלוואה תוך חמש שנים. מותרת תקופת החזר ארוכה יותר לרכישת דירה ראשונית.

ברוב המקרים, הריבית המשולמת תהיה נמוכה מעלות תשלום ריבית ריאלית על א בנק או הלוואת צריכה - ואתה תשלם את זה לעצמך. אך שים לב שכל יתרה שטרם שולמה תיחשב א הפצה וממוסה ונקנס בהתאם. בנוסף, אם תעזוב את המעסיק שלך, תידרש לשלם כל יתרת הלוואה ממתינה 401(k) במלואה או שתעמוד בפני מס או קנסות של מס הכנסה.

חלוקת קשיים

יכול להיות שיבוא זמן שיצוצו מצבי חירום. ואולי תגלו שהמקום היחיד אליו תוכלו לפנות כדי לענות על הצרכים הפיננסיים המיידיים שלכם הוא תכנית הפרישה שלכם. למרות שזה לא בהכרח המסלול הטוב ביותר, יש לך את האפשרות לקחת חלוקת קשיים או משיכות. ישנם מספר שיקולים כאשר מדובר בסוג זה של נסיגה:

• חייב להיות צורך ברור ונוכח לקחת חלוקת קשיים. זה יכול להיות גם צורך מרצון או צפוי כל עוד זה סביר.
• סכום המשיכה לא יעלה על הצורך.
• אתה לא יכול לקחת חלוקות בחירה במשך שישה חודשים לאחר הנסיגה הקשה.

סוג זה של משיכה חייב במס. ואם אתה לוקח אחד מאלה, לא מצפים ממך להחזיר אותו לחשבון. פרטים מלאים על הפצות קושי זמינים דרך אתר מס הכנסה.

401(ק) אסטרטגיות

לכל אדם יש מצב פיננסי ייחודי, ואין אסטרטגיית פרישה אחת הטובה ביותר עבור כולם. ובכל זאת, יש כמה טיפים או הנחיה רחבים שמועילים לרוב המשקיעים, במיוחד אלה המעוניינים להפיק את המרב מהחיסכון הפנסיוני שלהם.

מקסימום התאמה למעסיק

אחד מכללי הזהב של חיסכון לפנסיה הוא לנסות תמיד לתעדף לקחת את מלוא הסכום של המעסיק שלך. לדוגמה, אם המעסיק שלך מתאים לדולר לדולר את 4% התרומות הראשונים שלך מ-401(k), עליך לשאוף להכניס לפחות 4% ל-401(k). אסטרטגיה זו ממקסמת את הכסף בחינם שאתה מקבל מהמעסיק שלך.

שימו לב למגבלות התרומה

ה-IRS אינו מתיר תרומות מעבר למגבלות שנתיות של 401(k). אם אתה תורם יתר על המידה, אתה נדרש למשוך את התרומות העודפות הללו, מה שיגרום למיסים וקנסות פוטנציאליים. בשנת 2022, מגבלת התרומה של 401(k) הן עבור המסורתיים והן עבור Roth 401(k)s הייתה 20,500 דולר, ומגבלת התרומה בשנת 2023 היא 22,500 דולר. ישנן גם תרומות התדמית ליחידים בני 50 ומעלה.

שקול את היתרונות של Roth ו-Traditional 401(k).

באופן כללי, עדיף לתרום לרכבים פיננסיים של רוט כאשר מדרגת המס שלך כרגע נמוכה ואתה מצפה להיות במדרגת מס גבוהה יותר בעתיד. מצד שני, בדרך כלל עדיף לתרום לרכב פיננסי מסורתי כאשר מדרגת המס שלך כרגע גבוהה. זה מאפשר לך לנצל את הטבות המס המיידיות.

נסו לא לפרוש מוקדם

אם תמשוך כספי תוכנית פרישה מוקדם, תהיה כפוף למס הכנסה פדרלי על המשיכה. בנוסף, מס הכנסה יטיל קנס של 10% על משיכות מוקדמות.לבסוף, משיכת חיסכון פנסיוני מוקדמת עשויה לעצור את ההשפעה המורכבת שההשקעות שלך עשויות לחוות. השארת תוכנית 401(k) שלך כפי שהיא למשך זמן רב יותר ממקסמת את הפוטנציאל שלך לצמיחת תיק לטווח ארוך.

בשורה התחתונה

חיסכון לפנסיה צריך להיות על הרדאר של כולם, במיוחד אם אתה רוצה לשמור על אותו אורח חיים שיש לך כרגע. אבל עם כל כך הרבה אפשרויות, מאיפה מתחילים? המקום הטוב ביותר הוא תוכנית 401(k), המוצעת על ידי מעסיקים. אם לחברה שלך יש תוכנית זו, נצל אותה. זה אפילו יותר חשוב אם המעסיק שלך תואם תרומות. אבל זה לא רק לגרוב את הכסף שחשוב. הכרת הפרטים והכללים הקשורים לתוכנית יכולה להפוך אותך למשקיע טוב יותר.