הדרך הגאונית להימנע ממסי רווחי הון מנדל"ן

השקעה בנדל"ן יכולה לסייע לך לגוון את שלך תיק השקעות על ידי הוספת נכסים פיזיים ומתן גידור מפני אינפלציה. אם אתה משקיע נדל"ן, או אם אתה שואף להיות כזה, תרצה לדעת על בורסות דומות כי הן נותנות לך הזדמנות לשנות את השקעות הנדל"ן שלך על בסיס דחיית מס. בורסה מסוג דומה מעניקות לך הזדמנות לקבל תיק נדל"ן דינמי שתוכל להתאים בהתאם לשוק ולתנאים הכלכליים מבלי להיגרם לחבות מס גדולה. הנה איך הם עובדים.

אם אתה מחפש ייעוץ לגבי גיוון תיק ההשקעות שלך או הוספת נכסים פיזיים לאחזקות שלך שקול לעבוד עם יועץ פיננסי.

Like-Kind Exchange, הגדרה

A חילופי דברים כמו סוג קורה כאשר משקיע רוצה למכור נדל"ן ולהימנע ממס רווחי הון שבדרך כלל היה מוערך. המשקיע יכול להשתמש בבורסה דומה כדי למכור חבילת נדל"ן ולקנות חבילה נוספת כל עוד החבילה שהוא קונה דומה לחבילה שהוא מוכר. החלפה דומה מורשית בתור א חילופי סעיף 1031 תחת קוד ההכנסה הפנימית (IRC). גם החלפה מסוג דומה וגם נכס מסוג דומה מוגדרים לפי סעיף 1031.

נכס מסוג דומה מורכב מנכסי נדל"ן שהם כה דומים באופיים עד שהם מתאימים להחלפה דומה. קוד ההכנסה הפנימית מגדיר נכס מסוג דומה ככל המוחזק למטרות השקעה, מסחר או עסק לפי סעיף 1031. דרגת הנכסים או איכות הנכסים אינה משמשת לקביעת נכס דומה. לא ניתן להשתמש ברכוש אישי בהחלפה דומה. רווחי העסקה אינם פטורים ממס. הם נדחים מס.

סעיף 1031 של קוד ה-IRS פוטר את מוכר הנכס מתשלום רווחי הון כל עוד הנכס מיועד למטרות עסקיות והשקעה. על המוכר לרכוש נכס דומה בכל פעם שהוא מוכר נכס על מנת לדחות מסים לתקופת הזמן הארוכה ביותר האפשרית.

הסיפור ממשיך

חילופי דומה, סוגים

ישנם ארבעה סוגים של חילופים דומים:

• סימולטני - ההחלפה בו זמנית פשוטה למדי. זוהי החלפה בו-זמנית של נכס מזכה אחד באחר עם סגירת העסקה באותו יום.

• דָחוּי - ההחלפה הדחויה עשויה להיות הנפוצה ביותר. המוכר מוכר את הנכס ויש לו 45 יום לזהות את הנכס שיוחלף עבורו. לאחר מכן, למוכר יש 180 ימים להשלים את המכירה. מתקן חליפין משמש לעתים קרובות כדי להקל על ההחלפה הדחויה כדי להיות בטוח שהיא לא הופכת אירוע חייב במס.

• להפוך – החלפה הפוכה מתרחשת כאשר הנכס שיהווה את הנכס החלופי נרכש ולמוכר יש 180 יום למכור את הנכס המקורי.

• הַשׁבָּחָה – החלפת השבחה מחייבת את העמדת הנכס הנרכש אצל מתווך למשך 180 יום בזמן הבנייה או ההשבחה.

חילופי Like-Kind, תנאים וכללים

יש לעמוד במספר תנאים כדי שנכס יזכה להחלפה. הנכס חייב לשמש למסחר, עסק או השקעה. רכוש אישי אינו כשיר. הנכס חייב להיות דומה לנכס שהוא מחליף. בדרך כלל, נדל"ן הוא דומה לנדל"ן אחר, כל עוד אף החבילה אינה לשימוש אישי. שימוש במתקן החלפה לעסקה מסייע להבטיח שלא תיעשה טעות בעניין הרכוש האישי.

יש גם מערכת של כללים שיש לפעול לפיהם בעת ביצוע החלפה דומה.

• כאשר הנכס החלופי נמכר לבסוף, אז משולם המס על רווח ההון.

• ניתן להחליף רק נכס עסקי או להשקעה החל מחקיקת ה- חוק מס ועבודות משנת 2017.

• ההחלפה חייבת להיות זהה באופיה.

• הנכס החלופי חייב להיות בעל ערך זהה או גבוה יותר.

• הבעלים של הנכס המקורי והחלופי חייב להיות אותו אדם.

• יש לרכוש את הנכס תוך 45 יום ולסגור את העסקה תוך 180 יום.

בשורה התחתונה

משקיעי נדל"ן, העוסקים בעסקאות נדל"ן תכופות, צריכים לנצל חילופים דומים כאשר הם יכולים. מכיוון שנדל"ן הוא בדרך כלל דומה לנדל"ן אחר, ייתכן שהכללים לא יהיו קשים לביצוע כפי שהם נראים. הנושא הקשה ביותר עשוי להיות פרקי הזמן הקצרים יחסית להשלמת הרכישה וסגירת העסקה.

טיפים להשקעה

• משקיעים השוקלים בורסה דומה צריכים לחשוב היטב על היתרונות והחסרונות. זה המקום שבו יועץ פיננסי יכול להיות בעל ערך רב. מציאת יועץ פיננסי מוסמך לא חייבת להיות קשה. הכלי החינמי של SmartAsset מתאים לך עד שלושה יועצים פיננסיים המשרתים את האזור שלך, ותוכל לראיין את ההתאמות של היועצים שלך ללא עלות כדי להחליט איזה מהם מתאים לך. אם אתה מוכן למצוא יועץ שיכול לעזור לך להשיג את היעדים הפיננסיים שלך, תתחיל עכשיו.

• אם החלטתם לבנות את תיק ההשקעות שלכם לבד, כדאי לוודא שאתם מוכנים. SmartAsset סיפקה אותך במספר משאבי השקעה מקוונים שונים כדי לעזור לך להבין דברים. בדוק שלנו מחשבון הקצאת נכסים בחינם היום.

קרדיט תמונה: ©iStock.com/Bim, ©iStock.com/anyaberkut, ©iStock.com/turk_stock_photographer

ההודעה טריק פשוט להימנעות ממס רווחי הון על השקעות נדל"ן הופיע לראשונה ב בלוג SmartAsset.