יתכן שתתאפשר גלגולים ללא מס מ-529 תוכניות ל-Roth IRAs בשנת 2024

לאמריקאים שחוסכים לקולג' ב-529 תוכניות עשויות להיות בקרוב דרך להציל כספים שאינם בשימוש תוך שמירה על הטבות המס שלהם ללא פגע.

הצעת חוק מימון ממשלתית של 1.7 טריליון דולר הועבר ביום חמישי על ידי הסנאט יש הוראה המאפשרת לחוסכים לגלגל כסף 529 תוכניות ל רוט חשבונות פרישה בודדים ללא מס הכנסה או קנסות מס.

חדשות בנושא השקעות

הבית הוא צפוי להעביר את החקיקה ביום שישי, לפני מועד אחרון למניעת השבתה ממשלתית.

עוד מ האוצר אישי:
10 דרכים להימנע מעונש הנסיגה המוקדמת עבור IRAs
חוסכים לפנסיה עם הכנסה נמוכה יותר עשויים לקבל 'שידוך' פדרלי
הדרכים 'הטובות' למקסם את ניכוי המס שלך עבור מתנות צדקה

לאמצעי הגלגול - שאם יהפוך לחוק, ייכנס לתוקף ב-2024 - יש כמה מגבלות. בין הגדולים: יש תקרה של 35,000 דולר לכל החיים על העברות.

"זו הפרשה טובה לאנשים שיש להם [529 חשבונות] והכסף לא נוצל", אמר אד סלוט, רואה חשבון מוסמך ומומחה ל-IRA שבסיסו במרכז רוקוויל, ניו יורק.

זה עלול לקרות אם מוטב - כגון ילד או נכד - אינו לומד במכללה, אוניברסיטה, בית ספר מקצועי או פרטי ל-K-12 או אחר במוקדמות מוסד, למשל. או, סטודנט עשוי לקבל מלגות כלומר נותרו כ-529 קרנות.

בסוף השנה שעברה היו כמעט 15 מיליון חשבונות 529, שהחזיקו בסכום כולל של 480 מיליארד דולר, פי למכון חברות ההשקעות. זה ממוצע של כ-30,600 דולר לחשבון.

529 תוכניות נושאות הטבות מס לחוסכים במכללה. כלומר, רווחי השקעה על תרומות בחשבון גדלים ללא מס ואינם חייבים במס אם משתמשים בהם הוצאות חינוך מזכה כמו שכר לימוד, שכר טרחה, ספרים וחדר ופנסיון.

עם זאת, גידול ההשקעה הזה כפוף בדרך כלל למס הכנסה ולקנס מס של 10% אם נעשה בו שימוש להוצאה לא זכאית.

זה המקום שבו גלגולים ל-Roth IRA יכולים להועיל לחוסכים עם כסף תקוע של 529. העברה תחרוג ממס הכנסה וקנסות; ההשקעות ימשיכו לצמוח ללא מס בחשבון רוט, ומשיכות פרישה עתידיות יהיו גם פטורות ממס.  

עם זאת, כמה מבקרים חושבים שמדיניות הגלגול מסתכמת במידה רבה במתן מס למשפחות עשירות יותר.

"אתם נותנים תמריצי חיסכון למי שיכול לחסוך ומשאיר מאחור את מי שלא יכול לחסוך", אמר סטיב רוזנטל, עמית בכיר במרכז למדיניות מס עירוני-ברוקינג.

2012 אנליזה שנערך על ידי משרד האחריות הממשלתית מצא שלאמריקאי טיפוסי עם חשבון 529 היה "הרבה יותר עושר" מאשר למישהו בלי: עושר כולל של 413,500 דולר לאדם החציוני, בערך פי 25 מהסכום של מי שאינו בעל חשבון.

יתרה מכך, לבעלים הטיפוסי הייתה הכנסה שנתית של כ-142,000 דולר לעומת 45,000 דולר למשפחות אחרות, נכתב בדו"ח GAO. כמעט למחצית, 47%, היו הכנסות של מעל 150,000 דולר.

ההסדר החדש של 529 לרוט IRA אינו נושא מגבלות הכנסה.

בעוד שהקלת המס החדשה תועיל בעיקר למשפחות עשירות יותר, יש מגבלות "די משמעותיות" על החזרות שיפחיתו את ההטבה הכספית הזו, אמר ג'פרי לוין, מתכנן פיננסי מוסמך ורואה חשבון מוסמך בסנט לואיס. ציוץ.

ההגבלות כוללות:

• תקרה של 35,000 דולר לכל החיים על העברות.
• גלגולים כפופים ל מגבלת תרומה שנתית של Roth IRA. (המגבלה היא $6,500 בשנת 2023.)
• הגלגול יכול להתבצע רק ל-Roth IRA של המוטב - לא זה של בעל החשבון. (במילים אחרות, 529 בבעלות הורה עם הילד כמוטב יצטרך להיות מגולגל ל-IRA של הילד, לא של ההורה.)
• חשבון 529 חייב להיות פתוח לפחות 15 שנים. (נראה שהמוטבים בחשבון עשויים להפעיל מחדש את השעון של 15 שנים, אמר לוין.)
• בעלי חשבונות לא יכולים להעביר תרומות, או רווחים על תרומות אלו, שנעשו בחמש השנים האחרונות.

בסיכום מסמךועדת הכספים של הסנאט אמרה כי 529 כללי המס הנוכחיים "הובילו להיסוס, עיכוב או דחיה לממן 529 לרמות הנדרשות כדי לשלם את העלויות הגדלות של החינוך".

"משפחות שמקריבות וחוסכות בחשבונות 529 לא צריכות להיענש במס ובקנס שנים מאוחר יותר אם המוטב מצא דרך חלופית לשלם עבור השכלתם", נכתב.

כמה מומחי חיסכון בחינוך חושבים שלחשבונות 529 יש גמישות נאותה כדי לא להרתיע משפחות מלהשתמש בהם.

לדוגמה, בעלים שנותרו להם כספים בחשבון יכולים לשנות מוטבים ל עוד בן משפחה מתאים - ובכך לעזור להימנע מקנס מס על משיכות לא מוסמכות. מלבד ילד או נכד, בן המשפחה הזה יכול להיות אתה; בן זוג; בן, בת, אח, אחות, אב או חמות; אח או אח חורג; בן דוד ראשון או בן זוגם; אחיינית, אחיין או בן זוגם; או דודה ודוד, בין היתר.

בעלים יכולים גם לשמור כספים בחשבון ללימודים מתקדמים של המוטב או לחינוך של נכד עתידי, פי אל Savingforcollege.com. ניתן להשתמש בכספים גם כדי לשלם עד $10,000 של תשלומי הלוואות סטודנטים.

גם עונש המס עשוי להיות לא כל כך גרוע כמו שחלק חושבים, פי למומחה החינוך מארק קנטרוביץ. לדוגמה, מסים מוערכים לפי שיעור מס ההכנסה של המוטב, הנמוך בדרך כלל משיעור המס של ההורים ב-10 נקודות אחוז לפחות.

במקרה כזה, ההורה "מצבו לא יותר גרוע ממה שהיה לו היה חוסך בחשבון החייב במס", בהתאם לשיעורי המס שלהם רווחי הון לטווח ארוך, הוא אמר.