לוקח את ההפצות המינימליות הנדרשות? הטעויות האלה עלולות לעלות לך

זה נראה פשוט מספיק: כאשר אתה מגיע לגיל 73, אתה חייב להתחיל למשוך סכום מסוים - א הפצה מינימלית נדרשת (RMD) - מחשבונות הפרישה הנדחים שלך, כגון חשבון פרישה אישי מסורתי (IRA) או תוכנית 401(k). ובכל זאת, קל מדי לעשות טעות שיש לה השלכות כספיות חמורות.

לפני התפלגויות מינימום נדרשות מספר חישובים וסיווגים. תעשה שגיאה בכל אחד מהם ותוכל למשוך פחות מהנדרש - ולהפעיל את אחד מעונשי המס הנוקשים ביותר בספר. רשות המסים הפנימית (IRS) כופה על מס בלו של 50% מכל מחסור.

בגלל הסיכון הזה, לעתים קרובות יועצים מציעים לטעות בצד של זהירות בכל הנוגע לחלוקה על ידי הוצאת קצת יותר מהסכום המחושב. עם זאת, שחרר יותר מדי מהחשבונות שלך, ואתה עלול לעמוד בפני חשבון מס גבוה יותר ולהגביל את ביצת הקן שלך בטווח הארוך.

להלן סקירה של כמה שגיאות RMD נפוצות והצרות - בדרך כלל קשורות למס - שהן עלולות לגרום.

1. דחיית ה-RMD הראשון שלך

ככלל, עליך להתחיל לקחת RMDs ב- שנה שאתה בן 73 אם נולדת לפני 1960, ובגיל 75 אם נולדת מאוחר יותר. עם זאת, מתוך הערכה ש"מפיצים" חדשים עשויים להזדקק לזמן נוסף כדי להתכונן לתהליך המשיכה, מס הכנסה מאפשר לך לדחות את ה-RMD הראשון שלך עד ל-1 באפריל של השנה הבאה.

למרות שזה עשוי להיות נוח, זה אולי לא לטובתך הפיננסית. דחיית התשלום הראשון פירושה שעליך לקחת שני RMDs בפחות מ-12 חודשים - זה שהחזקת עד סוף מרץ, והרגיל שייעדפו ב-31 בדצמבר.

אם החשבונות שלך, ולפיכך ה-RMD שלהם, גדולים למדי, "משמעות הדבר היא שתי משיכות פוטנציאליות חייבות במס באותה שנה", אומרת קרול ברגר, CFP®, Berger Wealth Management, Peachtree City, Ga. "זה יכול להחמיר [בך] למדרגת מס גבוהה יותר", מציין ברגר, ואולי כפוף אותך לתשלום נוסף של Medicare, בהתאם הכנסה ברוטו מותאמת (MAGI).

בתרחיש כזה, ברגר ממליץ לוותר על הארכה. במקום זאת, היא אומרת, פזר את המשיכות על פני שתי השנים על ידי נטילת התשלום הראשון שלך עד ה-31 בדצמבר של השנה שבה אתה מגיע לגיל 73.

2. שימוש בערך שוק הוגן שגוי

ה-RMD לשנה נקבע על ידי חלוקת סוף השנה הקודמת שווי שוק הוגן (FMV) עבור חשבון הפרישה שלך עד לתקופת ההפצה הרלוונטית. תקופה זו מבוססת על גילך, ותוכל למצוא אותה בטבלאות תוחלת החיים שהונפקו על ידי מס הכנסה. ה אַפּוֹטרוֹפּוֹס מחשבונות הפרישה שלך בדרך כלל מספק דוח של ה-FMV שלך עד 31 בינואר של השנה שלאחר מכן. עם זאת, הוא יכול להשלים את המשימה רק עם המידע שיש לו בהישג יד.

התיעוד הזה לפעמים חסר, אומרת ג'יליאן סי נל, CFP®, CDFA, מנהלת תכנון פיננסי ב-Inscription Capital LLC, יוסטון, טקסס. "אם יש מידע מוגבל על ערך סוף השנה (כלומר, דוחות אבודים, תנועת חשבונות, נכסים שקשה להעריך בתיק), החישוב הזה יכול להיות מאתגר", אומר נל.

ה-RMD שלך עשוי להשתנות גם אם תבצע שינויים רלוונטיים לאחר חישוב ה-FMV שלך, בהתבסס על מידע סוף שנה. עם זאת, שינויים מאוחרים כאלה שכיחים כעת פחות עקב שינויים שהוכנסו ב- חוק הפחתת מס ועבודות משנת 2017. חקיקה זו אסרה את אחד מהתמרונים הנפוצים ביותר, שנקרא אפיון מחדש- כלומר, ביטול המרה מסורתית ל-Roth IRA ושינוי של רוט IRA בחזרה ל-Roth IRA IRA מסורתית כדי להימנע מעקיצת מס גדולה פתאומית על הכספים שהומרו.

עם זאת, הודע לאפוטרופוס שלך על כל עסקאות במהלך השנה שעלולות להשפיע על ה-RMD שאתה נדרש לבצע עד 31 בדצמבר.

3. ערבוב סוגי תוכניות כדי לעמוד ב-RMD

אם יש לך מספר IRAs או 403(ב) s, אתה רשאי לשלב את ה-RMD מאותו סוג חשבון ולקחת הפצה יחידה מאחד החשבונות. עם זאת, אינך רשאי למשוך RMD עבור IRA מ-403(b) או להיפך. ואתה לא יכול לממש קונסולידציה כזו כשזה מגיע 401 (ק) ש.

ללא קשר לסוג החשבון, אינך יכול להגיע לכל התיק שלך ולקחת RMDs הנדרשים עבור סוג אחד של חשבון פרישה מסוג אחר של חשבון.

RMDs ו-IRAs בירושה

עם IRAs שעברו בירושה, אתה רשאי לשלב RMDs עבור מספר IRAs בירושה/מוטבים שקיבלת מאותו מוריש - ולאחר מכן למשוך את הסכום הכולל רק מאחד מהחשבונות האלה. עם זאת, אינך יכול לשלב RMDs מ-IRAs שירשת ממספר מורשים.

כמו כן, אינך יכול לקחת את ההפצות עבור IRAs שעברו בירושה מ-IRA מסורתיים שבבעלותך. כדי להמחיש זאת, הנה דוגמה. סם ירש IRA מדודה סוזי. סכום ה-RMD עבור ה-IRA שעבר בירושה הוא 6,000 דולר. לסאם יש גם IRA משלו, שסכום ה-RMD עבורו הוא 10,000 דולר.

סם לא יכול לשלב את שני סכומי ה-RMD - אחד מהחשבון שלו, אחד עבור זה שעבר בירושה - ולמשוך רק מאחד. יש למשוך כל RMD מחשבונו המתאים.

RMDs ו-Roth IRAs

שימו לב גם שיש כללים שונים להפצות מ רוט IRAs שעוברים בירושה. (ל-Roth IRAs אין RMDs במהלך חייו של הבעלים המקורי.) כמו כן, ייתכן שתידרש הפצות. "Roth IRAs עבור משתתפים בודדים אינם כפופים ל-RMDs, אבל Roth IRAs בירושה כן," מציינת Marguerita M.Cheng, CFP®, RICP, מנכ"לית Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, Md.

אם הרוט עובר בירושה מבן זוג, דרישת ה-RMD לא חלה. ברוב המקרים, עם חשבון שאתה יורש ממישהו אחר, תצטרך להתחיל למשוך כספים - לא בסכומים ספציפיים או בלוח זמנים ספציפי, אך עליך לוודא שהחשבון יתרוקן תוך 10 שנים ממוות הבעלים המקורי. לכמה מוטבים בכמה קבוצות מיוחדות - ילדים קטינים, נכים, יורשים צעירים פחות מעשור מהנפטר - יש עוד כמה אפשרויות, כולל ביסוס ה-RMD על תוחלת החיים שלהם.

RMDs ו-401(k)s

אם יש לך מספר תוכניות 401(k), לא ניתן לקחת את ה-RMD רק מאחת מהתוכניות הללו. "אם יש לך תוכניות 401(k) ממעסיקים לשעבר, תצטרך לקחת RMDs על אלה, ובניגוד ל-IRA, תצטרך לחשב את ה-RMD עבור כל תוכנית ולקחת את הסכום הזה מכל חשבון", אומר פרד לימנסון. ChFC, מייסד ונשיא Leamnson Capital Advisory, רסטון, וושינגטון.

4. שילוב RMDs עם בן/בת הזוג

נכסים פיננסיים רבים ניתן להחזיק במשותף על ידי זוג נשוי, אך חשבונות פרישה אינם נמנים עם אלה. אלה חייבים להיות בבעלות פרטנית. אחריות אישית זו חלה גם על לקיחת RMDs.

למרבה הצער, זוגות לעתים קרובות מפספסים את ההבחנה הזו, במיוחד אם הם מגישים מסים במשותף. כשהם מגישים החזר מס משולב בודד, הם מניחים - בטעות - ש-RMD שנלקח מחשבון הפרישה של אחד מבני הזוג יעמוד ב-RMD בחשבון השני.

נניח שאתה ובן זוגך עומדים בפני חלוקה, ואתה מחליט פשוט להוציא את כל הכמות המשולבת של ה-RMD האלה מה-IRA של בן/בת הזוג שלך. לקיחת ה-RMD שלך מה-IRA של בן זוגך מובילה לשורה של השלכות מס, אף אחת מהן לא טובה.

בעיני מס הכנסה, פספסת לקחת את ה-RMD שלך. הסוכנות תטיל עד 25% מס בלו על סכום RMD זה. בינתיים, בת הזוג שלך "תחלק יתר על המידה" על ידי נטילת יותר מחשבונה מהנדרש, מה שכנראה אומר לשלם יותר מיסים. המס הזה יכול להיות מופחת ל-10% אם אתה פועל במהירות כדי לתקן את השגיאה.

בשורה התחתונה

לאחר חיסכון של שנים - או עשרות שנים - אתה בסופו של דבר צריך להתחיל למשוך את הכסף בחשבונות הפנסיה שלך ולשלם עליו מסים. משנת 2023 ואילך, עליך להתחיל לקחת RMDs בגיל 73, והגיל הזה עולה ל-75 לאחר 2033. ההימור גבוה - מבחינה כלכלית - אם אתה עושה טעות.

אם אתה צריך עזרה בהבנת ה-RMD שלך, או לקחת אותם בזמן, מומלץ לדבר עם יועץ פיננסי או רואה חשבון מס שיוכל לעזור להדריך אותך בתהליך ולמנוע טעויות.