בשלב מסוים, כל חשבונות הפרישה האישיים (IRA) חייבים לחלק את יתרותיהם לבעל החשבון או למוטבים של הבעלים. זה כולל את שניהם רוט ו מסורתי, הבדל עיקרי בין שני סוגי ה-IRA הוא שאתה לא צריך לקחת הפצות מ-Roth IRA במהלך חייך אם אתה הבעלים המקורי.
המנות העיקריות
- עליך להתחיל לקחת חלוקות מינימום הנדרשות מה-IRA המסורתי שלך כאשר אתה מגיע לגיל 72 או אם אתה בן 73 החל מה-1 בינואר 2023.
- שלא כמו IRAs מסורתיים, אין RMDs עבור Roth IRAs במהלך חייו של בעל החשבון.
- מוטבים של Roth IRA בדרך כלל יצטרכו לקחת RMDs כדי למנוע עונשים, אם כי יש חריג עבור בני זוג.
לחץ על הפעל כדי ללמוד על ההפצה המינימלית הנדרשת (RMD)
כללי RMD עבור רוט לעומת IRA מסורתיים
הפצות מינימליות נדרשות (RMD) מייצגים את סכום הכסף המינימלי שעליך להוציא מחשבון הפנסיה שלך בכל שנה לאחר הגעת גיל מסוים. סכום זה מצוין על ידי שירות הכנסות פנימיות (IRS) ובמקרה של IRAs מסורתיים, המשיכה תחויב במס כהכנסה לפי שיעור המס הנוכחי שלך. מס הכנסה גם מטיל קנס של 50% על כל RMD שהוחמצו.
עליך להתחיל לקחת RMDs מ-IRA מסורתי עד ה-1 באפריל של השנה לאחר שמלאו לך 73 החל מה-1 בינואר 2023. הסף הישן עדיין תקף אם היית בן 72 בשנת 2022. אתה חייב לקחת אותם גם אם אתה לא צריך את הכסף עבור הוצאות מחיה. סכום ה-RMD שלך מבוסס על יתרת החשבון של השנה הקודמת שלך (נכון ל-31 בדצמבר) והגיל שלך באותה עת. סוגים רבים אחרים של חשבונות פרישה, כולל תוכניות 401 (k), פעל לפי מערכת חוקים דומה. אתה חייב כמעט תמיד לשלם מס הכנסה על משיכות אלה.
אחד היתרונות הגדולים של Roth IRAs הוא שהם אינם כפופים לאותם כללי RMD. אם יש לך רוט IRA, אתה לא צריך לקחת ממנו RMDs במהלך חייך. כך שאם אינכם זקוקים לכסף, תוכלו להשאיר את הכספים ללא פגע ולתת לחשבון לגדול ללא מס (ייתכן לעשרות שנים) עבור היורשים שלכם. המוטבים שלך - מלבד בן זוג בחיים - חייבים לקחת RMDs מחשבונך לאחר שהם ירשו אותו.
אנשים חייבים להתחיל לקחת RMDs בגיל 70½ אם הגיעו לגיל זה עד 1 בינואר 2020.
אנשים חייבים להתחיל לקחת RMDs בגיל 70½ אם הגיעו לגיל זה עד 1 בינואר 2020.
מהם ה-RMDs עבור מוטבי רוט?
כאשר אתה משאיר רוט IRA למוטבים שלך, הם - בניגוד אליך - בדרך כלל יצטרכו לקחת RMDs מהחשבון. הם גם יעמדו בפני עונש של 50% (או מס בלו) אם הם לא לוקחים את ההפצות כנדרש.
הקונגרס הוריד את עונש הנסיגה שהוחמצה כאשר חוק ה-SECURE 2.0 התקבל בדצמבר 2022. החל מ-1 בינואר 2023, העונש הוא 25% מערך המשיכה. ניתן להוריד קנס זה ל-10% אם הטעות תוקנה לפני מועד הטלת העונש.
אפשרויות לבני זוג ולמוטבים אחרים
הכללים שונים בהתאם לשאלה האם א בן זוג או שמוטב אחר יורש את הרוט. אז משתלם להבין את הכללים- וודא שגם המוטבים שלך עושים זאת.
בני זוג
אם אתה בן/בת הזוג של בעל ה-IRA, שקול לבצע העברה בת זוג והתייחס לחשבון כאל שלך. אתה מעביר את הנכסים ל-Roth IRA משלך. זה יכול להיות חשבון קיים או חשבון חדש. זכור שאתה כפוף לאותם כללי הפצה כמו בעל החשבון המקורי. שים לב שאתה יכול לעשות זאת רק אם אתה המוטב היחיד בחשבון.
אתה יכול גם לפתוח א ירש את IRA בשיטת תוחלת החיים או בשיטת 10 שנים. כך הם עובדים:
- שיטת תוחלת החיים: התחל בהעברת הנכסים ל-IRA בירושה על שמך. אתה חייב לקחת RMDs, מתוחים על תוחלת החיים שלך. אבל אתה יכול לדחות חלוקות עד ל-31 בדצמבר של השנה שלאחר פטירת בן הזוג. ההפצות אינן מחויבות במס אם שלטון חמש שנים על IRAs שעברו בירושה נפגשו. אתה יכול גם לבסס חלוקות על טבלאות הגיל ותוחלת החיים של הנפטר, מה שיהיה יתרון בעיקר אם בן הזוג שלך היה צעיר משמעותית ממך.
- שיטת 10 השנים: אתה מעביר את הנכסים ל-IRA שעבר בירושה על שמך. אתה יכול לפזר את ההפצות שלך לאורך זמן, אבל החשבון חייב להיות מופץ במלואו עד ה-31 בדצמבר של השנה ה-10 לאחר שבן הזוג שלך נפטר. חלוקות אינן מחויבות במס אם התקיים כלל חמש השנים.
אפשרות נוספת היא לבחור לקחת א חלוקת סכום חד פעמי. כאשר אתה נוקט באופציה של סכום חד פעמי, נכסי Roth IRA מחולקים לך בבת אחת. אם החשבון היה בן פחות מחמש שנים כאשר בן הזוג שלך נפטר, אז הרווחים יהיו חייבים במס.
מוטבים אחרים
לאדם שאינו בן זוג שירש רוט IRA היו פעם אפשרויות דומות לאלו שלעיל (למעט העברת בן/בת זוג להתייחס לעצמך). אבל ה חוק הגדרת כל קהילה לשיפור פרישה (SECURE)., שעבר בדצמבר 2019, שינה את כל זה עבור בעלי חשבונות שמתו לאחר 31 בדצמבר 2019.
על פי החוק, המוטבים הם מוטבים מיועדים זכאים, מוטבים ייעודיים או מוטבים שאינם מיועדים.
מוטב ייעודי זכאי יכול להיות
- בן זוג בחיים (שאינו בוחר או זכאי להעברת בן זוג)
- קטין
- אדם עם מוגבלות או חולה כרוני
- אדם שצעיר לא יותר מ-10 שנים מבעל החשבון המקורי
כולם רשאים לקחת חלוקות על הנותרים שלהם תוחלת חיים- למעט קטינים, שיכולים להתחיל להשתמש בתוחלת החיים שלהם, אך חייבים לעבור לשיטת 10 שנים ברגע שהם מגיעים לגיל הבגרות (המשתנה בהתאם למדינה). המוטבים מבינים את תוחלת החיים שלהם על ידי שימוש בטבלאות ובדפי העבודה בפרסום מס 590-B של מס הכנסה.
מוטבים ייעודיים חייבים למשוך את כל הכסף עד תום 10 שנים, בעוד שמוטבים שאינם מיועדים (לעתים קרובות ישות כמו נאמנות או צדקה) חייבים למשוך אותו עד תום חמש שנים.
האם לחשבונות תוכנית Roth 401(k) נדרשו הפצות מינימליות?
כן, ייעודי Roth 401(k) חשבונות, כפי שהם מכונים, כפופים לחלוקות מינימום הנדרשות החל מגיל 73 אם הגיעו לגיל זה החל מ-1 בינואר 2023. הסף הישן עדיין חל אם בעל החשבון היה בן 72 נכון לשנת 2022. הגילאים האלה חלים אלא אם בעל החשבון עדיין עובד. אבל בגלל שהם חשבונות רוט, אתה לא חייב מיסים על ה-RMD. מה שאתה מפסיד הוא היכולת של הכסף להמשיך לצמוח ללא מס בתוך החשבון.
האם אתה צריך לשלם מיסים על הפצות רוט IRA?
לא, כל עוד לבעל החשבון יש חשבון רוט במשך חמש שנים לפחות (כלל חמש השנים), כל ההפצות פטורות ממס. עוד לפני כן, משיכות תרומות (אך לא רווחים בחשבון) יהיו פטורות ממס. זה בגלל שהם כבר חויבו במס.
כיצד אוכל לתת שם למוטב עבור Roth IRA שלי?
המוסד הפיננסי שבו מוחזק רוט IRA שלך (ה אַפּוֹטרוֹפּוֹס) יכול לספק לך טפסים לייעוד המוטבים שלך. ייתכן שתרצה לציין גם את המוטב הראשי (או המוטבים) וגם את המוטבים המותנים למקרה שתאריך ימים את המוטבים העיקריים שלך. כמו כן, עליך לעיין בסימוני המוטבים שלך מעת לעת ולעדכן אותם לפי הצורך.
בשורה התחתונה
Roth IRA יכול להיות כלי מצוין להעברת עושר מכיוון שאינך צריך למשוך את החשבון במהלך חייך, והחלוקות בדרך כלל פטורות ממס עבור היורשים שלך.
אתגר אחד עם Roth IRAs הוא שייתכן שהמוטבים שלך לא מודעים לכללי ה-RMD. לכן, אם יש לך IRA של רוט, עשה טובה למוטבים שלך: תן להם לדעת את היסודות על הפצות - או שהם יקבלו שיעור יקר מאוחר יותר, כאשר הם ייפגעו עם קנס של 50% על הסכומים שהם היו צריכים למשוך. . כל עוד כולם מבינים את הכללים, אתה והיורשים שלך יכולים ליהנות שנים של צמיחה פטורה ממס והכנסה פטורה ממס מה-Roth IRA שלך.
מקור: https://www.investopedia.com/roth-ira-required-minimum-distribution-rmd-4770561?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo