אפיון מחדש של תרומת ה-IRA שלך

בשלב מסוים, ייתכן שתרצה לאפיין מחדש תרומה של חשבון פרישה אינדיבידואלי (IRA) כדי לשנות את הייעוד הראשוני - או כדי לתקן טעות או כי שינית את דעתך. במילים אחרות, אתה יכול להגדיר מחדש את תרומת Roth IRA כתרומה מסורתית של IRA, או להיפך.

לדוגמה, אם עשית א רוט IRA תרומה ולאחר מכן הבנתי שההכנסה שלך חורגת מהמגבלות עבור חשבון רוט, אתה יכול לאפיין אותה מחדש כ IRA מסורתית תרומה

לחלופין, אתה עשוי לגלות שאתה לא זכאי לקבל את הניכוי עבור התרומה שלך ל-IRA מסורתי בגלל אתה מכוסה בתוכנית פרישה בעבודה. במקרה כזה, אתה יכול לשנות את זה לתרומת Roth IRA, שעבורה הרווחים מצטברים על בסיס פטור ממס.

הנה מבט על איך אפיון מחדש עובד - והנוסחה לחישוב רווחים והפסדים, אם אתה סקרן לגבי איך המתמטיקה עובדת.

איך עובד אפיון מחדש של IRA

כדי לאפיין מחדש תרומה, אתה מעביר את הנכסים מה-IRA שקיבלה לראשונה את התרומה ל-IRA שבו אתה רוצה שהנכסים יישמרו. כמה גופים פיננסיים תהליך אפיון מחדש פשוט על ידי שינוי ה-IRA מסוג אחד לאחר. בדוק עם ה-IRA שלך אַפּוֹטרוֹפּוֹס/נֶאֱמָן על הנוהל שלו וכל דרישות תיעוד לעיבוד אפיון מחדש.

מועד אחרון לאפיון מחדש של תרומות IRA

המועד האחרון לאפיון מחדש של תרומת IRA הוא המועד האחרון להגשת מס לאותה שנה, כולל כל הארכות שאתה זכאי לקבל. כלומר, אם אתה מגיש את החזר המס שלך בזמן (בדרך כלל עד 15 באפריל) ומגיש בקשה להארכה של שישה חודשים, המועד האחרון שלך לאפיון מחדש של תרומה הוא 15 באוקטובר של אותה שנה.

כדי לקבל הארכה אוטומטית של חצי שנה, עליך להגיש טופס 4868 עם רשות המסים הפנימית (IRS) באופן אלקטרוני או על נייר לפני הגשת החזר המס שלך. אם תגישו באופן אלקטרוני, תקבלו אישור אלקטרוני לאחר השלמת העסקה.

רוט IRA המרות

אתה יכול להמיר את כל היתרה של IRA מסורתי לחשבון Roth באמצעות המרת Roth IRA.

פעולה זו עלולה לעורר חשבון מס כבד - אתה חייב במס הכנסה רגיל על כל הסכום שהומר בשיעור המס הנוכחי שלך. ובכל זאת, זה יכול להיות שווה את זה אם אתה מצפה להיות גבוה יותר מדרגת מס בפנסיה ממה שאתה נמצא עכשיו ורוצה להסיר את המסים מהדרך.

הזמן הטוב ביותר לבצע המרת Roth IRA הוא כאשר ההכנסה שלך נמוכה בצורה יוצאת דופן או אם ירידה בשוק לקחה נגיסה משמעותית מה-IRA המסורתי שלך.

חישוב רווחים והפסדים באפיון מחדש

משלמי המיסים מי לאפיין מחדש תרומות ה-IRA שלהם עשויות לעמוד בפני המשימה המפחידה של חישוב הרווחים או ההפסדים שלהם אם ספק ה-IRA שלהם לא מספק שירותים כאלה.

חישוב נכון של רווחים או הפסדים חשוב לא פחות מהאפיון מחדש עצמו. מס הכנסה מספק נוסחה מיוחדת לחישוב הרווחים או ההפסדים על הסכום המאופיין מחדש. הנה הנוסחה:

תקופת החישוב מתחילה מיד לפני ביצוע התרומה המתאפיין מחדש ל-IRA ומסתיימת מיד לפני אפיון התרומה מחדש. אם ה-IRA אינו מוערך על בסיס יומי, אז הזמין האחרון שווי שוק הוגן לפני התרומה ניתן להשתמש כתחילת התקופה, וערך השוק ההוגן הזמין האחרון שקדם לאפיון מחדש הוא תקופת הסיום.

נניח, למשל, ש-IRA לא מוערך על בסיס יומי, והבעלים מקבל דוחות חשבון חודשיים. אם הבעלים היה מאפיין מחדש תרומה במרץ 2022 והתרומה התרחשה בדצמבר 2021, הבעלים ישתמש בערך סוף חודש נובמבר 2021 מהצהרת נובמבר כתקופת ההתחלה (שווי שוק) והצהרת סוף חודש פברואר 2022 כ שווי השוק ההוגן המסתיים.

דוגמה לחישוב אפיון מחדש של IRA

ג'ק תרם תרומה של 1,600 דולר ל-IRA המסורתי שלו ב-1 בדצמבר 2020. לפני התרומה, יתרת ה-IRA המסורתית שלו הייתה 4,800 דולר. באפריל 2021, כשהגיש את החזר המס שלו, ג'ק הבין שהוא יכול לנכות רק 1,200 דולר בהחזר המס שלו. מכיוון שהוא לא הצליח לנכות את 400 הדולרים הנותרים, ג'ק החליט להכניס את הסכום הזה ל-Roth IRA, שבה הרווחים גדלים על בסיס פטור ממס - בניגוד לרווחים ב-IRA מסורתי, שגדלים על בסיס דחיית מס.

כדי להתייחס ל-400$ כאל תרומה של Roth IRA, ג'ק חייב לאפיין מחדש את הסכום ל-Roth IRA שלו ולכלול רווחים כלשהם (או להחסיר הפסדים כלשהם) ב-$400. הערך של ה-IRA המסורתי של ג'ק כאשר הוא מאפיין מחדש את ה-400 דולר באפריל הוא 7,600 דולר. לא נרשמו תרומות אחרות ל-IRA, והוא לא לקח ממנה שום חלוקה. ג'ק מחשב את הרווחים וההפסדים באופן הבא:

החישוב לאפיון מחדש מלא

התרומה בסך $400 הרוויחה $75 במהלך תקופת החישוב. ג'ק חייב, לפיכך, לאפיין מחדש $475 ($400 + $75) ל-Roth IRA שלו. לצורכי מס, ה-400$ יטופלו כאילו הוא הגיע ל-Roth IRA מההתחלה.

חישוב רווחים או הפסד נדרש רק במקרה של אפיון מחדש חלקי. במילים אחרות, אם כל יתרת ה-IRA מאופיינת מחדש, לא נדרש חישוב.

לדוגמה, נניח שהקמת רוט IRA חדש ומימנת אותו ב-3,000 דולר בינואר 2020. עד אוקטובר 2020, ה-IRA הרוויח 500 דולר, מה שהופך את היתרה ל-3,500 דולר. כדי לתבוע ניכוי עבור $3,000, אתה מחליט שאתה רוצה להתייחס לסכום כתרומה מסורתית של IRA. מכיוון ש-Roth IRA לא קיבל תרומות אחרות או לא ביצע חלוקה - ומכיוון של-IRA לא הייתה יתרה לפני התרומה של 3,000 $ - אתה יכול לאפיין מחדש את היתרה המלאה ל-IRA המסורתי.

טפסי דיווח מס

האפוטרופוס של IRA שלך ידווח על התרומות שלך ל-IRA (גם לך וגם ל-IRS) ב-IRS טופס 5498. תרומה מדווחת גם אם היא מאופיינת מאוחר יותר. אם תאפיין מחדש את התרומה שלך, תקבל שני טופס 5498 - אחד עבור התרומה הראשונית והשני עבור הסכום שנזקף ל-IRA האחר כאפיון.

אתה גם תקבל אחד טופס 1099-R עבור ה-IRA שקיבלה לראשונה את התרומה. טופס 1099-R משמש לדיווח על הפצות מחשבונות פרישה. האפוטרופוס שלך ישתמש בקוד מיוחד בתיבה 7 של טופס 1099-R כדי לציין שהעסקה היא אפיון מחדש, ולכן אינה חייבת במס.

יש לדווח על אפיון מחדש חלקי ב-IRS טופס 8606. טופס 8606 מוגש עם החזר המס שלך, אך אינך צריך להגיש טופס 8606 לצורך אפיון מחדש מלא.

בשורה התחתונה

כישלון בחישוב מדויק ודיווח על אפיון יכול לגרום לך להסתבך עם מס הכנסה. כאשר יש ספק, התייעצו עם גורם מוסמך איש מקצוע לעזרה בביצוע הבחירות הנכונות ולדיווח נכון.

כמו כן, הקפד להגיש את הוראות האפיון מחדש שלך לאפוטרופוס Roth IRA שלך לפני המועד האחרון.