מדרגות מס חדשות של מס הכנסה וניכוי סטנדרטי יכולים לחסוך למשפחות מאות ואפילו אלפי דולרים. עכשיו, לחדשות הרעות.

למה ככה? ההתאמות הגדולות כלפי מעלה עשויות ליצור הזדמנות להחזיק במזומן נוסף כאשר תגיש לך החזר מס לשנת 2024 על ההכנסה של השנה הבאה.

""מנקודת מבט מיסוי למהדרין, כן, יש להם כמה חיסכון במס. החדשות הרעות הן שהשכר נשאר יציב כשכל השאר עלה״."

- עורך דין מיסים אדם ברואר

התשלום על הניכוי הסטנדרטי קופץ ב-7% מ-2022 ל-2023, המספרים של מס הכנסה מראים. הניכוי הסטנדרטי הופך ל-27,700 דולר עבור זוג נשוי המגיש בקשה במשותף, עלייה של 1,800 דולר מהתשלום המיועד לשנה זו. זה 13,850 דולר ליחידים ולזוגות נשואים שמגישים בנפרד, עלייה של 900 דולר.

כמו כן, טווחי ההכנסה בשבעת שיעורי המס השוליים של קוד המס קופצים ב-7% לשנת המס 2023. ההתאמות מבוססות על ממוצעים של אחד ממדדי האינפלציה של הממשלה.

טימותי סטפן, מנהל תכנון מס ב-Baird Private Wealth Management, תיאר כיצד זה ישפיע על ההכנסה של משק הבית:

• "זוג נשוי עם הכנסה חייבת במס של 200,000 דולר גם ב-2022 וגם ב-2023 יראה הפחתה במס של כמעט 900 דולר. זוג עם הכנסה של 500,000$ יראה את חשבון המס שלהם יורד במעל 3,700$".

• "עבור משלמי מס בודדים באותן רמות הכנסה, חשבונות המס שלהם יופחתו בכ-1,400 דולר ו-1,900 דולר, בהתאמה."

• זוג נשוי ללא ילדים שהרוויח 150,000 דולר השנה ובשנה הבאה ישלם 1,015 דולר פחות על חשבון מס ההכנסה הפדרלי שלהם לשנת 2023, כך הראו הערכותיו של סטפן. מגיש יחיד ללא ילדים שהרוויח 150,000 דולר השנה ובשנה הבאה יעמוד בפני חבות מס קטנה יותר ב-652 דולר, על פי הערכות שלפי הערכות, הוא ציין, לא הניחו הכנסה עסקית או מהשקעות או ניכויים נוספים מעבר לניכוי הסטנדרטי.

• זוג נשוי ללא ילדים שמרוויח 75,000 דולר השנה ובשנה הבאה ישלם 245 דולר פחות על המסים שלהם לשנת 2023, כך הראו הערכותיו של סטפן. מגיש יחיד יחסוך קצת יותר מ-500 דולר, אמרו ההערכות.

• "הניכוי הסטנדרטי הגדול יותר פירושו גם הטבת מס גדולה יותר, שכן יותר הכנסה פטורה אוטומטית ממס. הצד השני של זה, עם זאת, הוא שיהיה קשה יותר לפרט את הניכויים שלך בשנת 2023. זה אומר שתשלומי המס שלך, ריבית המשכנתא והתרומות לצדקה נוטים פחות לספק לך הטבת מס בשנה הבאה."

"התאמות האינפלציה למדרגות המס אומרות שלשלמי המסים יהיה קשה יותר להגיע למדרגות הגבוהות יותר, ולכן יהיו להם יותר הכנסות במס בשיעורים נמוכים יותר בשנה הבאה", אמר.

אבל אל תיסחף אחרי קוד המס במהלך שיעורי אינפלציה גבוהים של ארבעה עשורים, אמר עורך הדין אדם ברואר. שיעור האינפלציה השנתי של ספטמבר היה 8.2%, נתוני הממשלה הראו.

ההתאמות של מס הכנסה הן "חדשות טובות עבור משלמי המסים. זה פשוט לא מספיק חדשות טובות, הייתי אומר. כל מי שחוסך כסף על זה, תקבל החזר גדול יותר ב-2024", אמר ברואר, מ-AB Tax Law. אבל זו נחמה קרה עכשיו, הוא הוסיף. "אי אפשר להכניס החזר מס בפברואר 2024 למיכל הדלק".

ההתאמות מביאות הרבה השלכות, אבל התחל עם כמה יסודות.

יש סיכוי לחסכון במס

השיעורים בפועל החלים על מדרגות מס הכנסה נשארים על 10%, 12%, 22%, 24%, 32% ו-35%. אבל הסכומים הדולריים הנומינליים המצורפים לכל סוגר הולכים וגדלים.
כעת נניח שההכנסה של משק הבית תישאר זהה בשנים 2022 ו-2023, גם כשמדרגת מס ההכנסה הבאה הגבוהה ביותר נמצאת רחוק יותר.

כמובן, זו היפותטית שאולי לא מתאימה לחלוטין לשוק העבודה ההדוק. מעסיקים רבים מקצצים במשכורת שמנים יותר כדי להחזיק בצוות. אבל שאלת המס היא היכן נוחת שכר מוגדל ביחס למדרגות המס המתואמות כלפי מעלה.

"הרעיון כאן הוא לא שאנשים ישלמו פחות מס", אמר הווארד גלקמן, עמית בכיר במרכז למדיניות מס. "הרעיון הוא לשמור על חבות המס שלך יציבה יחסית" ולהימנע ממה שנקרא "קריפ בסוגריים" שבו האינפלציה דוחפת מישהו לחשבון מס גדול יותר כאשר אין לו את כוח ההוצאה להרשות זאת לעצמו.

"נישומים שהכנסתם נשארה יציבה ישלמו פחות מס על אותה הכנסה בגלל סולם המס המדורג", אמר ברואר. "מנקודת מבט מיסוי למהדרין, כן, יש להם כמה חיסכון במס. החדשות הרעות הן שהשכר נשאר יציב כשכל השאר עלה".

זה יכול לדחוף עוד יותר אנשים לניכוי הסטנדרטי

בבוא זמן המס, אנשים יכולים לבחור בין הניכוי הסטנדרטי לניכויים מפורטים. האחרון כולל מחיקות כמו תרומות לצדקה, מסים ממלכתיים ומקומיים, ריבית המשולמת על משכנתאות והוצאות רפואיות.

הגיוני מס לפרט כאשר סכום המחיקות הפוטנציאליות גדול מתשלום הניכוי הסטנדרטי הפוטנציאלי. כמעט 14% ממשלמי המסים פירטו ניכויים בהחזרי המס שלהם לשנת 2019 והם בדרך כלל עשירים יותר, על פי ניתוח קרן מס.

זירוז הוצאות עם פוטנציאל לניכוי מפורט יכולה להיות אסטרטגיה אחת לקצור את הטבות המס כעת, אמר. (מחיקת התרומה לצדקה עבור משלמי מסים שלקחו את הניכוי הסטנדרטי פג בסוף השנה שעברה.)

מגבלות תרומות לחשבון פרישה לשנת 2023?

התאמות האינפלציה לשנת המס 2023 שהוכרזו ביום שלישי הן חלק אחד בפאזל תכנון המס.

ישנה גם השאלה כמה מס הכנסה הולך לתת לחוסכים לספוג חשבונות פרישה כמו 401(k)s, IRA וספי ההכנסה לניכויים אפשריים. השנה, אנשים יכולים לשים עד $20,500 ב-401(k), עלייה מ-$19,500. (הוראות התדירות מאפשרות לעובדים מעל גיל 50 לשים עוד 6,500 דולר בסכום כולל של 27,000 דולר השנה.)

דובר מס הכנסה אישר שהסוכנות עדיין לא פרסמה את נתוני מגבלת התרומה לשנת 2023. גם סטפן וגם גלקמן אמרו שהסיכויים טובים שהעליות יהיו גדולות, לאור התאמות האינפלציה להפרשות אחרות.

זה "חשוב" אבל לא "קריטי" לדעת את מגבלות התרומה העתידיות של 401(k) ו-IRA לפני השנה הקלנדרית הקרובה, אמרה ג'ולי וירטה, יועצת פיננסית בכירה ב-Vanguard Personal Advisor Services. הפוקוס הגבוה יותר זורם ככל האפשר לתרומות הנוכחיות, אמרה.

"אנחנו בדרך כלל אומרים ללקוחות לשאוף לחסוך בין 12%-15% מהשכר שלהם באמצעות כלי חיסכון לפנסיה", אמר וירטה. "בין עכשיו לסוף השנה, משקיעים 401(k) צריכים להעריך היכן עומד החשבון שלהם, ולקבוע אם הם יכולים להגדיל את התרומות. עבור IRAs, למשקיעים יש קצת יותר זמן, כי המועד האחרון לתרומה שלהם ב-2022 הוא 15 באפריל של השנה הבאה."