הילדים שלי ירשו 5 מיליון דולר של מניות מאביהם (שהעיזבון שלו עדיין לא התפזר אחרי 11 חודשים), מה שמותיר אותם עם אובדן ערך של כ-30% שלא הייתה להם שליטה עליו. האם יש דרך שהם יוכלו לבחור אילו מניות הם צריכים למכור ולקטוף הפסדי מס? ההבנה שלהם היא שתקופת המשיכה ל-10 שנים של חשבון פרישה אישי (IRA) מצטמצמת כעת לתשע שנים, מה שהופך אותה למיסוי עוד יותר. כל עזרה תתקבל בברכה.
צר לי לשמוע על פטירתו. אני בטוח שזו כבר תקופה קשה לך ולילדיך, ואני יודע שההתמודדות עם עיזבונו המעורערת ועם הנושא של הפסדי השקעה אל תעשה את זה יותר קל.
יש כאן הרבה מורכבויות פוטנציאליות שאני לא מודע להן כי אני לא יודע את כל הפרטים של העיזבון, אבל אנסה להסביר מנקודת מבט של תמונה גדולה כמה דברים שאתה צריך להיות מודע אליהם זה עשוי לעזור לך להחליט כיצד להתקדם מכאן.
A יועץ פיננסי יכול לעזור לך לקבל החלטות לגבי טיפול בירושה ומזעור מיסים.
דבר עם המוציא לפועל
ראשית, אני ממליץ לך לדבר עם מנהל העיזבון ולדון בכל חששות שיש לך. ישנן מספר בעיות פוטנציאליות שעשויות לסייע בפתרון.
בלי לדעת שום דבר אחר על העיזבון אני לא יכול לומר אם 11 חודשים זה הרבה זמן לחכות להסדר. ניתן להסדיר עזבונות פשוטים יותר מהר יותר מאשר עזבונות מורכבים, ועיזבונות מורכבים יותר לוקחים זמן רב יותר. עם זאת, אם אתה סבור שההסדר מתעכב עקב חוסר מעש או חוסר יכולת מצד מנהל העזבון אז יש לטפל בכך. זה נכון במיוחד אם העיכוב גורם נזק כלכלי לילדים שלך.
גם אם העיכוב אינו נובע משום דבר שנמצא בשליטתו של מנהל העזבון, לדעת אילו מניות ילדיכם מעדיפים למכור יכולה לעזור ליידע את החלטות מנהל העזבון. רק למנהל עזבון או למנהל בית משפט ממונה יש סמכות למכור נכסי עיזבון.
הפצות IRA בירושה
בואו נבהיר גם את הבנתם את חוקי הפצה של IRA בירושה. בהנחה שילדיך אינם קטינים, כן, על פי החוק הנוכחי יש להם 10 שנים למשוך כל כסף המוחזק בתוך IRAs שעברו בירושה. באופן ספציפי, יש למשוך את הכסף עד סוף השנה העשירית שלאחר שנת מותו של בעל החשבון המקורי.
אם אביהם נפטר בשלב כלשהו במהלך שנת 2021, יש להם עד 31 בדצמבר 2031. אם הוא נפטר בשנת 2020, יש להם עד 31 בדצמבר 2030.
למרבה הצער, שעון זה אכן מתחיל במועד מותו של בעל החשבון המקורי ללא קשר לכמה זמן לוקח להסדיר את שאר העיזבון ולחלק את הנכסים.
קציר הפסדי הון
לא ברור אם המניות הספציפיות המדוברות מוחזקות בתוך ה-IRA או בחשבון אחר. זה משנה כשמדובר בבירור השלכות המס והאם או לא הפסדי קציר היא אפשרות.
אם המניות מוחזקות בתוך ה-IRA, אז רווחי הון כבר מוגנים ממיסוי. הצד השני של המטבע הזה הוא שאתה גם לא יכול לקצור הפסדי הון עבור הטבת מס. מה שישנה במקרה הזה הוא פשוט שכאשר תתקבל חלוקה מה-IRA היא תחויב במס כהכנסה למקבל.
אם המניות מוחזקות בתוך חשבון תיווך חייב במס, אז זה סיפור אחר. במקרה זה, הפסדי הון יכולים לשמש לקיזוז רווחי הון. עם זאת, רק בגלל שערך המניה ירד ב-30% לא מבטיח שאכן יש הפסדים לקצור.
הקפד לבדוק את בסיס המניה ולהבין אם יש הפסדים לא ממומשים לקחת.
מיסי עיזבון
אם המניות מוחזקות למעשה בחשבון חייב במס כך שניתן לקטוף הפסדי הון כדי להפחית את חבות המס, ואם יש למעשה הפסדי הון לקצור, עדיין עליך לשקול את הגישה הטובה ביותר לקצירת הפסדים אלו. אם תמכור את המניות בזמן שהן עדיין מוחזקות בתוך העיזבון, אז העיזבון יקבל את הניכוי בגין הפסד ההון.
זו אולי הגישה הטובה ביותר ואולי לא. בזמן לעיזבונות יש שיעור מס גבוה בהרבה ממה שעושים רוב משלמי המסים - בטווח שבין 18% ל-40% - הרוב המכריע של העיזבונות אינם חייבים כלל במיסוי בשל סכום הפטור הנוכחי של 12.06 מיליון דולר. יכול מאוד להיות שזה אומר שאתה מסיק הפסדים כנגד עיזבון שממילא אין לו חבות במס.
הפצה בעין
אם במקום זאת, העיזבון מעביר את המניה לילדיכם בעין, כלומר העיזבון לא מוכר את המניה אלא מחלק להם את המניות בפועל, אזי הבסיס שלהם במניה הוא ככל הנראה שווי השוק ההוגן שלהם בתאריך שבו אביהם עבר. זה יהיה המקרה ללא קשר לסכום ששילם אביהם עבורם או מה היה הבסיס שלו. זה נקרא א בסיס מוגבר.
זה עשוי ליצור הזדמנות לחסכון במס עבור הילדים שלך. אם ערך המניה ירד ב-30% מאז שאביהם נפטר, אז בכל מקרה אין שום דבר שהם יכולים לעשות בנידון. אם הם ייקחו הפצה בעין, הם עשויים להיות מסוגלים למכור ולקטוף את ההפסד של 30%, וזה מה שזה נשמע כאילו הם קיוו לעשות מלכתחילה.
השלבים הבא
אני מקווה שזה מספק קצת בהירות ויעזור לך לחשוב על הצעדים הבאים שלך. עיזבונות יכולים להיות מורכבים מאוד וכללי המס תלויים לעתים קרובות בפרטים מינוריים. אני ממליץ לך בחום לדבר עם צוות שכולל עורך דין, איש מקצוע בתחום המס ומתכנן פיננסי שלכולם יש את המומחיות הדרושה כדי לעזור לך.
Brandon Renfro, CFP®, הוא בעל טור בתכנון פיננסי של SmartAsset ועונה לשאלות הקוראים בנושאי מימון אישי ונושאי מס. יש לך שאלה שאתה רוצה שתענה עליה? אימייל [מוגן בדוא"ל] וייתכן שתענה על השאלה שלך בעמודה עתידית.
לידיעתך, ברנדון אינו משתתף בפלטפורמת SmartAdvisor Match.
טיפים לתכנון השקעות ופנסיה
אם יש לך שאלות ספציפיות למצב ההשקעות והירושה שלך, א יועץ פיננסי יכול לעזור. מציאת יועץ פיננסי מוסמך לא חייבת להיות קשה. הכלי החינמי של SmartAsset מתאים לך עד שלושה יועצים פיננסיים המשרתים את האזור שלך, ותוכל לראיין את ההתאמות של היועצים שלך ללא עלות כדי להחליט איזה מהם מתאים לך. אם אתה מוכן למצוא יועץ שיכול לעזור לך להשיג את היעדים הפיננסיים שלך, תתחיל עכשיו.
אם יש לך אחוזה גדולה, מיסי עיזבון יכול להיות כבד. אבל אתה יכול לתכנן מראש את המיסים כדי למקסם את הירושה של יקיריך. לדוגמה, אתה יכול חלקי מתנה מהעיזבון שלך מראש ליורשים או אפילו להקים נאמנות.
קרדיט תמונה: ©iStock.com/PeopleImages, ©iStock.com/Natee Meepian
ההודעה שאל יועץ: הילדים שלי קיבלו 5 מיליון דולר בירושה. איך הם צריכים לטפל בזה? הופיע לראשונה ב בלוג SmartAsset.
מקור: https://finance.yahoo.com/news/ask-advisor-kids-inherited-5-191222714.html