האם IRA היא תוכנית מוסמכת?

תוכנית פרישה מוסמכת היא תוכנית השקעה המוצעת על ידי מעסיק שזכאית להטבות מס במסגרת שירות המס הפנימי (IRS) ו אריסה הנחיות. חשבון פרישה פרטני (IRA) אינו מוצע (למעט IRAs SEP ו IRA פשוטים) על ידי מעסיק. לפיכך, תוכנית IRA מסורתית או רוט איננה תוכנית מוסמכת מבחינה טכנית, למרות שהן כוללות רבות מאותן הטבות מס עבור חוסכים לפנסיה.

חברות גם עשויות להציע תוכניות לא מוסמכות לעובדים שעשויות לכלול פיצוי דחוי תוכניות, ביטוח חיים מפוצל בדולר ותוכניות בונוס מנהלים. מכיוון שאלו אינם תואמים ל-ERISA, הם אינם נהנים מהטבות המס של תוכניות מוסמכות.

IRA מסורתיים

IRAs מסורתיות הן תוכניות חיסכון המאפשרות לך את היתרון של צמיחה עם יתרון מס. מכיוון שהתרומות להן נעשות מכסף שטרם חויב במס, המשקיעים בדרך כלל מקבלים מחיקת מס, אם כי המחיקה הזו יכולה להיות מוגבל או אסור, בהתאם להכנסה שלך והאם יש לך תוכנית פרישה מוסמכת בעבודה.

עם זאת, יש לשלם מיסים על חלוקות, אותן אתה נדרש להתחיל לקחת בגיל 72, גם אם עדיין לא יצאת לפנסיה. אלה נקראים הפצות מינימום נדרשות (RMDs); הסכום נקבע על ידי נוסחת מס הכנסה הכוללת את גילך ויתרת החשבון שלך. בדרך כלל, המאוחר ביותר שאתה יכול להתחיל לקחת אותם הוא עד ה-1 באפריל של השנה שלאחר השנה שבה מלאו לך 72.

אם תמשוך כספים כלשהם לפני שמלאו לך 59½, אתה תהיה כפוף לקנס של 10% משיכה מוקדמת בנוסף לדרישה הרגילה של תשלום מס הכנסה על הסכום שאתה לוקח.

יש גם גבולות לכמה אתה יכול לתרום ל-IRA בכל שנה. בשנת 2022, אתה מוגבל לסכום כולל של $6,000 לשנה (7,000 $ אם אתה בן 50 ומעלה) עבור כל ה-IRAs שיש לך. בשנת 2023, מגבלה זו הוגדלה ל-$6,500 (או 7,500$ אם אתה בן 50 ומעלה וזכאי לתרומת ההשגחה הנוספת).

ספקי תוכניות IRA מאפשרים למחזיקים להגדיר מוטבים, וחלק מבעלי התוכניות מאפשרים למוטבים לדורות מרובים. מכיוון ש-IRA מסורתיים מאפשרים לאנשים להשקיע על בסיס דחיית מס, הם מתאימים לאנשים שנמצאים במדרגת מס גבוהה אך צופים להיות במדרגת מס נמוכה יותר בעת הפרישה.

רוט IRAs

Roth IRAs דורשים מהמשקיעים לשלם מס על תרומות; במילים אחרות, אתה תורם בכספים לאחר מס ולא מקבל א מחיקת מס. היתרון מגיע כאשר אתה יוצא לפנסיה: לא מוטל מס על חלוקות, כלומר אינך מחויב במס על אף אחד מהכספים שההכנסה שלך מרוויחה במשך השנים שהיא יושבת בחשבון רוט שלך. יתרה מכך, אם אתה צריך להוציא כסף מהחשבון, אתה לא מחויב במס אם אתה מוציא רק את התרומות שהפקדת במקור.

ל-Roth IRAs אין RMDs; אין דרישה שתתחיל לקחת הפצות. יתרון נוסף של ללא RMDs: אם אתה יכול להרשות לעצמך להחזיק את הכספים, הם יכולים להמשיך לצמוח ללא מס ולהועבר ליורשים שלך. עם זאת, היורשים יידרשו לקחת חלוקות.

מכיוון ש-Roth IRAs מאפשרים לאנשים להשקיע על בסיס פטור ממס, הם מתאימים לאנשים שנמצאים במדרגת מס נמוכה אך צופים להיות במדרגת מס גבוהה יותר בעת הפרישה. למעשה, יש מגבלות הכנסה על מי רשאי לתרום ל-Roth IRA.

בעלי הכנסה גבוהה יותר יכולים לפתוח אחד רק על ידי העברת כסף IRA מסורתי או 401(k) ותשלום מסים משמעותיים, תהליך שנקרא פתיחת רוט IRA בדלת אחורית. חריג אחד: מי שיש לו Roth 401(k) יכול לגלגל אותו ל-Roth IRA ללא דרישת המס.

תוכניות פרישה מוסמכות

חלק מהמעסיקים מציעים תרומה מוגדרת או תוכניות פרישה מוסמכות להטבה מוגדרת. מעסיקים מקבלים תמריצים מממשלת ארה"ב ליצור תוכניות אלה תחת כללי ERISA.

תוכניות תרומה מוגדרות, כגון 401(k)s, החליפו במידה רבה את תוכניות ההטבה המוגדרות (הפנסיה המיושנת) כדגם המועדף. אצל מעסיקים רבים, עובדים עשויים לבחור לקחת חלק בתוכניות חיסכון לפנסיה, כגון תוכניות 401 (k), שבו מעסיקים מתאמים תרומות וחיסכון גדלים על בסיס הטבת מס.

תוכניות לא מוסמכות אינם נופלים תחת הנחיות ERISA, ולכן הם אינם מקבלים את אותן הטבות מס. הם נחשבים כנכסים של המעסיק וניתנים לעיקול על ידי נושי החברה. אם העובד יתפטר, סביר להניח שהם יאבדו את היתרונות של התוכנית הלא מוסמכת. היתרונות הם ללא מגבלות תרומה ויותר גמישות. תוכנית בונוס מנהלים היא דוגמה.

בשורה התחתונה

תכנית פרישה מוסמכת היא תכנית פרישה המוצעת רק על ידי מעסיק ומזכה בהקלות מס. לפי הגדרתה, IRA אינה תוכנית פרישה מוסמכת מכיוון שהיא אינה מוצעת על ידי מעסיקים, בניגוד ל-401(k)s, שהם, מה שהופך אותם לתוכניות פרישה מוסמכות.

עם זאת, רשויות IRA חולקות רבות מאותן תכונות והטבות כמו תוכניות פרישה מוסמכות שבהן אנשים יכולים להשתמש כדי לחסוך לפנסיה, בין אם יחד עם תוכניות פרישה מוסמכות או בכוחות עצמם.