האם פנסיה לעובדים פשוטה (SEP) IRA ניתנת לניכוי מס?

תשלומים שבוצעו לא פנסיה מופשטת לעובדים (SEP) IRA ניתנים לניכוי מס עבור מעסיקים, אך קיימת מגבלה שנתית על תרומות. SEP IRAs ממומנים אך ורק על ידי המעסיק באמצעות דולרים הניתנים לניכוי מס. עבור 2021, מעסיק יכול לתרום עד 25% מהתגמול של העובד או 58,000 דולר, לפי הנמוך מביניהם, ובשנת 2022 סכום זה עולה ל-61,000 דולר.

המנות העיקריות

מעסיקים יכולים לנכות תשלומים ל-IRA של Simplified Employee (SEP) עבור עובד עד להגבלה.
בעלי עסקים שמתחילים SEP IRA עשויים להיות זכאים לזיכוי מס של עד $500 לשנה.
ניתן למשוך תרומות ורווחים של SEP IRA בכל עת, בכפוף למגבלות הכלליות המוטלות על IRAs מסורתיים.

מה זה SEP IRA?

SEP IRA הוא סוג של IRA מסורתית זמין לעצמאים, פרילנסרים ובעלי עסקים קטנים. עובדים אינם יכולים לתרום ל-SEP IRA שהחברה פותחת בשמם. התרומות מגיעות מהמעסיק בלבד, ואינן חייבות בתשלום מדי שנה.

בעת תרומות SEP IRA, המעסיקים נדרשים לתרום אחוז שווה מההכנסה עבור כל עובד. זה חל על כל עובד שביצע שירותים במהלך השנה, גם עבור עובדים שנפטרו או מפסיקים לעבוד לפני ביצוע ההפקדות.

בנוסף, בעלי עסקים שהקימו SEP עשויים להיות זכאים לזיכוי מס של עד $500 לשנה בשלוש השנים הראשונות שחשבון SEP פתוח.

לעצמאים מותר לתרום עד 25% מהרווחים הנקיים ל-SEP IRA, או את מגבלת התרומה השנתית, לפי הנמוך מביניהם.

מהי הזכאות ל-SEP של מעסיק?

פעם אחת בעל עסק הקים SEP IRA, עליהם לכלול את כל העובדים הזכאים בתוכנית, המוגדרת כ:

עובדים בני 21 ומעלה, מי
עבד אצלך לפחות שלוש מתוך חמש השנים האחרונות, ומי
הרווחת לפחות 650 $ בהכנסה מהעסק שלך עבור 2021 ו-2022

מעסיק יכול להוריד את ספי הזכאות, למשל על ידי הורדת הגיל או דרישות השירות המינימליות. עם זאת, תנאי הזכאות חייבים לחול על כולם באופן שווה.

עבור אנשים שאינם עצמאים, הפיצוי המשמש לקביעת תרומות SEP IRA כולל שכר, משכורות, עמלות עבור שירותים מקצועיים, עמלות וטיפים, הטבות נלוות ובונוסים. הפיצויים כוללים בדרך כלל סכומים שנדחו, לפי בחירת העובד, במסגרת תוכניות הטבות כגון תוכניות 401(k), תוכניות 403(ב), תוכניות IRA פשוטות, סעיף 457 תוכניות, וסעיף 125 תוכניות קפיטריה.

מועד אחרון לתרומה ומשיכות

המועד האחרון להקמת תוכנית SEP IRA ולמתן תרומות הוא המועד האחרון להגשת החזר מס של המעסיק, כולל הארכות. תרומות להתעדכן אסורים ב- SEP IRAs מכיוון שהם מיוצרים על ידי יחידים ולא מעסיקים.

ניתן למשוך תרומות ורווחים של SEP IRA בכל עת בכפוף למגבלות הכלליות המוטלות על IRAs מסורתיים. משיכה חייבת במס בשנה שהתקבלה. אם משתתף מבצע משיכה לפני גיל 59½, בדרך כלל חל מס נוסף של 10%. תרומות ורווחים של SEP IRA עשויים להתגלגל ללא מס לרשויות IRA אחרות ולתוכניות פרישה לאחר שנתיים של השתתפות.

מקור: https://www.investopedia.com/ask/answers/102714/simplified-employee-pension-sep-ira-tax-deductible.asp?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo