שירות מס ההכנסה הציע שינויי כללים שעלולים להשפיע באופן משמעותי על האופן שבו המוטבים ינהלו בירושה פרישה חשבונות. התקנות המוצעות, שפורסמו בחודש שעבר, תפסו כמה בתעשיית השירותים הפיננסיים בהפתעה, מכיוון שהן מציעות פרשנות חדשה של חוק אבטחה ולשנות את הכללים המסדירים את ההפצות המינימליות הנדרשות (RMDs) של IRAs בירושה, 401(k)s וחשבונות אחרים.
הטייק אווי? השינויים הכלליים המוצעים עשויים להפוך את חשבונות Roth והמרות Roth לבעלי ערך רב יותר מאי פעם, מכיוון שהם אינם כפופים ל-RMD. א יועץ פיננסי יכול לעזור לך לתכנן את הפרישה ולהבין כללים חדשים כאשר הם נוצרו.
ל-IRS יש פרשנות חדשה לכללי RMD
בחודש שעבר, מס הכנסה פרסם 275 עמודים של תקנות מוצעות במאמץ להבהיר חלקים מחוק ה-SECURE, החוק משנת 2019 שערך מספר שינויים בעלי פרופיל גבוה במערכת הפרישה בארה"ב. אחד מהשינויים הללו היה ביטול ה "למתוח את IRA."
לפני חוק ה-SECURE, אדם שירש IRA או חשבון פרישה דומה יכול היה למלא את שלו או שלה RMD חובה על ידי ביצוע משיכות שנתיות שהתבססו על תוחלת החיים של האדם עצמו. ה-IRA למתוח כבעל ערך במיוחד עבור צעירים עם חשבונות פרישה שעברו בירושה, שכן הוא אפשר למוטבים לפזר את המשיכות שלהם ולדחות מסים במהלך עשורים רבים.
עם זאת, על פי חוק ה-SECURE, בני זוג שאינם יורשו חשבון פרישה חייבים למשוך את כל נכסיו עד סוף השנה ה-10 לאחר מותו של בעל החשבון המקורי. כתוצאה מכך, מס הכנסה יכול להטיל מס על הכסף הזה מוקדם יותר.
עם זאת, כלל 10 השנים עדיין מאפשר גמישות מסוימת. המוטב יכול למשוך את הכסף מהר או לאט ככל שיחפוץ, כולל סכום חד פעמי, כל עוד נכסי החשבון ימשכו עד סוף השנה ה-10.
אבל כל זה יכול להשתנות לפי הפרשנות האחרונה של הממשלה לחוק ה-SECURE. על פי התקנות המוצעות על ידי ה-IRS, מוטב שיורש חשבון IRA מסורתי או ממומן על ידי מעסיק, יהיה גם מחויב לקחת RMDs מדי שנה אם הבעלים המקורי הגיע לגיל RMD לפני מותו. מוטבים אלה לא רק יהיו כפופים ל-RMD המבוססים על תוחלת החיים שלהם בשנים 1-9, אלא הם גם חייבים לצייר לחלוטין את החשבונות עד סוף שנה 10.
הפרשנות של מס הכנסה לחוק המאובטח הפתיעה חלק מהתעשייה. ThinkAdvisor כינה את הוראת ה-RMD "טוויסט מפתיע". איאן ברגר, אנליסט IRA של Ed Slott and Company, כתב ש-IRS "זרק לנו כדור עקום" על ידי פרשנות חוק 10 השנים של חוק ה-SECURE "באופן בלתי צפוי לחלוטין".
"בתחילה האמינו שלמוטבי ה-IRA לא תהיה דרישה להוציא כספים בכל לוח זמנים - רק שהחשבון היה צריך להתרוקן עד סוף אותה שנה עשירית", אמר גלן גולנד, מתכנן פיננסי מוסמך (CFP) ובכיר אסטרטג עושר ב-Arnerich Massena בפורטלנד, אורגון.
"רואי החשבון ועורכי הדין שעמם שוחחתי לא ציפו לשינוי הזה; עם זאת, זה עולה בקנה אחד עם הניסיונות האחרונים להאיץ את יצירת ההכנסות ממסים מחשבונות IRA", הוסיף.
כמובן שנותרה השאלה האם התקנות המוצעות אכן ייכנסו לתוקף. הסוכנות הפדרלית אוספת הערות כתובות ואלקטרוניות עד ה-25 במאי. שימוע ציבורי על ההצעה מתוכנן ל-15 ביוני בשעה 10:XNUMX
איך להגיב: לכו עם חשבון רוט
בעוד שהתקנות המוצעות באו לטלטלה לחלק מהתעשייה, דאון דאלבי לא היה בין המופתעים מהמדיניות הפוטנציאלית הנשמעת. אם כבר, ה-CFP המבוסס בסקוטסדייל, אריזונה, אמר שהשינוי הפוטנציאלי בחוק מדגיש את הערך של קיום חשבונות של רוט.
זה בגלל רוט IRAs ו Roth 401(k)s, הממומנים בדולרים לאחר מס, אינם כפופים ל-RMD. כתוצאה מכך, אדם שיורש רוט IRA יכול ככל הנראה לשמור את הנכסים בחשבון למשך 10 השנים המלאות לפני משיכתם, גם אם תקנות ה-IRS ייכנסו לתוקף.
כפי שמציין דהלבי, רוב המוטבים יורשים חשבון פרישה שאינו בן זוג בגיל העמידה ומאוחר יותר, אולי כאשר הורה קשיש נפטר. "עבור רובנו, זה בתקופה שבה אנו נמצאים בשנות ההשתכרות הגבוהה ביותר שלנו. אנו נמצאים בשנות מדרגת המס הגבוהה ביותר שלנו והיינו מעדיפים לרשת את רות ה-IRA", אמר דהלבי, יועץ פיננסי התנהגותי.
כתוצאה מכך, אנשים שרוצים להשאיר חשבונות פרישה למוטבים צריכים לשקול להמיר את החשבון המסורתי שלהם ל-Roth IRA, אם הם זכאים. אלה שעדיין עובדים יכולים פשוט להתחיל לתרום ל-Roth IRA עכשיו.
גם Dahlby וגם Goland אמרו ששניהם עובדים עם לקוחות כדי לבצע המרות רוט בין פרישה לגיל RMD (72). על ידי העברת נכסים מחשבונות מסורתיים ל-Roth IRA, לקוח והמוטבים שלו יוותרו לחלוטין על RMD או יפחיתו את גודל ההפצות העתידיות מחשבונות שאינם רוט.
"אם אתה מצפה לקבל הכנסה משמעותית מפרישה ממקורות מחוץ לביטוח הלאומי (נדל"ן, פנסיה, אג"ח וכו'), אז אתה צריך גם לשקול רוט IRA כדרך לחסוך לפנסיה מבלי להוסיף לגודל הנדרש שלך הפצות", אמר גולנד. "התקנות המוצעות של משרד האוצר מוסיפות עוד סיבות לשקול מימון (או המרה ל) רוט, על מנת להשאיר למוטב שלך נכס משמעותי ללא כאב ראש פוטנציאלי של מס."
עם זאת, Dahlby מציין שחשוב להגביל את ההמרות בשנה נתונה, כך שלקוח לא יידחף למדרגת מס גבוהה יותר.
"יש הבדל משמעותי אם ירשת חשבונות חייבים במס או חשבונות פטורים ממס", אמרה. "להגיד לדור הצעיר להשקיע בחשבונות Roth IRA שלהם, Roth 401k, כאשר מדרגות המס שלהם נמוכות יותר זה מאוד חשוב."
שורה תחתונה
חוק ה-SECURE, שעבר ב-2019, סיים את ה-IRA המתוח עבור רוב האנשים והחליף אותו בחוק 10 השנים. עם זאת, לפי פרשנות חדשה של החוק מ-IRS, ייתכן שיהיה צורך לנהל את ה-IRAs שעברו בירושה ו-401(k)s בצורה שונה.
על פי התקנות שהוצעו בפברואר, מוטב שאינו בן זוג שיורש חשבון פנסיה יצטרך לקחת רמ"ד שנתיים מהחשבון אם הבעלים המקורי הגיע לגיל רמ"ד לפני שנפטר. המשמעות היא שהם לא יורשו למשוך סכום חד פעמי בסוף השנה ה-10, ובמקום זאת, יידרשו למשוך את החשבון מהר יותר.
אם הפרשנות החדשה של חוק ה-SECURE תאושר, היא עשויה להפוך את ה-IRA של רות' ליותר ערך, מכיוון שחשבונות רוט אינם כפופים ל-RMD. Dawn Dahlby, CFP ויועץ פיננסי התנהגותי, אמר כי השינוי המוצע הוא רק סיבה אחת נוספת ל-Roth IRA או 401(k).
טיפים להשגת יעדי הפרישה שלך
אל תלך לבד. יועץ פיננסי יכול להציע הכוונה מקצועית בכל הנוגע לחיסכון ותכנון פרישה. מציאת יועץ פיננסי מוסמך לא חייבת להיות קשה. הכלי החינמי של SmartAsset מתאים לך עד שלושה יועצים פיננסיים המשרתים את האזור שלך, ותוכל לראיין את ההתאמות של היועצים שלך ללא עלות כדי להחליט איזה מהם מתאים לך. אם אתה מוכן למצוא יועץ שיכול לעזור לך להשיג את היעדים הפיננסיים שלך, תתחיל עכשיו.
לדעת היכן אתה עומד והאם אתה בדרך לעמוד ביעדים שלך הוא חיוני. של SmartAsset פרישה ו השקעה מחשבונים הם כלים נהדרים שיעזרו לך להעריך את ההתקדמות שלך.
האינפלציה הגיעה לשיא של 40 שנה ועשויה להמשיך לעלות. אסטרטגיה להילחם באינפלציה היא המפתח לאנשים שחוסכים לפנסיה. א מחקר של יועצי קרנות ממדים גילה שתיק ממוקד הכנסה סביר יותר מאסטרטגיה ממוקדת עושר כדי לעבור את חייך ללא קטסטרופה גדולה.
קרדיט תמונה: ©iStock.com/Pgiam, ©iStock.com/insta_photos, ©iStock.com/designer491
ההודעה מס הכנסה עשוי להפוך את Roth IRA שלך לבעל ערך רב יותר עם שינוי חוק RMD זה הופיע לראשונה ב בלוג SmartAsset.
מקור: https://finance.yahoo.com/news/irs-may-roth-ira-more-114022559.html