רוב התושבים במדינות שהפיצו איזשהו תשלומי גירוי או הנחות מס בשנה שעברה לא צריכים לדווח עליהם על ההחזרים הפדרליים שלהם. אבל חלק מהתושבים בארבע מדינות עושים זאת - בעיקר בגלל האופן שבו המדינות שלהם תכננו את התשלומים האלה.
משלמי מס בג'ורג'יה, מסצ'וסטס, דרום קרוליינה ווירג'יניה שקיבלו החזרי מס מהמדינה וטענו לניכוי מפורט של המס הממלכתי והמקומי (SALT) מבלי לחרוג ממכסה נאלצים לשלם מסים פדרליים על תשלומים אלה, על פי א. פסיקת מס הכנסה לאחרונה.
אבל תושבים ב-17 מדינות אחרות לא צריכים לשלם מסים פדרליים על תשלומי המדינה שהתקבלו ב-2022, "באינטרס של מינהל מס תקין וגורמים אחרים", מצאה הסוכנות.
מדוע התשלומים של ארבע המדינות הללו חייבים במס פדרלי מסתכם באופן שבו המדינות הגדירו את התשלומים הללו, אמר ג'ארד וולצ'ק, סגן נשיא קרן המס לפרויקטים של המדינה, ל-Yahoo Finance.
"מס הכנסה ייחד את ארבע המדינות הללו מכיוון שהם בנו את ההנחות שלהם כהחזרי מס", אמר, במקום הנחות מס או תשלומי תמריצים. "ולכן מס הכנסה מתייחס אליהם כהפחתת חבות המס של המדינה נטו."
הנה איך זה עובד.
נניח שלג'ון נמשכו 5,000 דולר מתלוש המשכורת שלו עבור מיסי מדינה. כשהגיש את הדוח הפדרלי שלו, הוא בחר לפרט ולנכות 5,000 דולר עבור מסים ממלכתיים ומקומיים - המכונה בדרך כלל ניכוי SALT.
אבל כשג'ון הגיש מאוחר יותר את החזר המס שלו למדינה, הוא היה חייב רק 4,000 דולר לממשלת המדינה על סמך הכנסתו, אז הוא קיבל החזר מס של 1,000 דולר למרות שהוא ניכה את מלוא ה-5,000 דולר על המסים הפדרליים שלו. המדינה של ג'ון תשלח אז טופס 1099-G כדי לדווח על ההחזר של $1,000 כהכנסה חייבת במס על ההחזר הפדרלי של השנה הבאה שלו.
מס הכנסה רואה את התשלומים הללו מהמדינה באופן דומה עבור משלמי המסים שלקחו את ניכוי ה-SALT ונהנו ממנו. משלמי מסים במדינות אלה שלקחו את הניכוי הסטנדרטי או שלקחו את ניכוי ה-SALT אך הוא חרג מהמגבלה של 10,000$ אינם מושפעים.
"כלל הטבת המס אומר שבמידה שניכית משהו בעבר ואז קיבלת החזר עליו, סכום ההחזר חייב במס", אמרה ויויאן פייג', רואת חשבון מוסמכת בנורפולק, וירג'יניה, ל-Yahoo Finance. .
"היה צריך להיות חבות מס כדי לקבל את הכסף הזה", הוסיפה. "אז אם הגשת החזר ללא אחריות, לא קיבלת את הכסף."
בווירג'ינה, המדינה צפתה את ההנחיה הסופית מ-IRS וכבר הכריזה על תשלומי המדינה כחייבים במס למטרות פדרליות, לפי מחלקת מיסוי.
"וירג'יניה כבר אמרה לכולם שאם הם יקבלו את ההנחה, זה ייכלל ב-1099 שהם קיבלו מהמדינה", אמר פייג'.
ארבע המדינות
בארבע המדינות ש-IRS ייחד, רק תושבים שהיו חייבים מסים של המדינה קיבלו הנחה ממדינה. להלן תקציר של כל אחד מהם.
גאורגיה: הודות לעודף היסטורי בתקציב המדינה, מדינת ג'ורג'יה חילקה החזרי מס עודפים לתושביה בשנת 2022. סכום התשלומים היה 250 דולר או 500 דולר, בהתאם לסטטוס ההגשה, והוגבל על ידי הסכומים הנמוכים מבין אלה או חבות המס הכוללת בהחזר 2020. המשמעות היא שמגיש יחיד עם חבות מס של $100 בשנת 2020 קיבל החזר של $100 במקום החזר מלא של $250.
מסצ'וסטס: ההכנסות שנגבו בשנת 2022 עלו על תקרת ההכנסה השנתית החוקית של המדינה. ככזה, משלמי המסים קיבלו החזר של 14.0312% מחבות המס שלהם לשנת 2021. משמעות הדבר היא גם שמשלמי מסים במדינה קיבלו את ההחזר רק אם נגרמו להם חבות מס של המדינה בדוח מס הכנסה לשנת 2021.
דרום קרוליינה: מושל המדינה אישר את החזר המס לשנת 2022 לתושבי המדינה עד $ 800. נישומים קיבלו את ההנחה רק אם נגרמו להם חבות מס בדוח מס הכנסה לשנת 2021.
וירג'יניה: תושבים זכאים קיבלו הנחות מס חד פעמיות של עד $250 (מגישים בודדים) ו-$500 (מגישים משותפים) כתשלום כדי "לעזור למשפחות להוריד את יוקר המחיה" בעידן של אינפלציה גבוהה, לדברי מושל המדינה. נישומים קיבלו את ההנחה רק אם נגרמו להם חבות מס בדוח מס הכנסה לשנת 2021.
למרות שההחלטה להטיל מס על החזרים אלו נכונה מבחינה טכנית, וולצ'ק שאל מדוע מס הכנסה התעקש על ההבחנה בהחזר "בהינתן נכונותם להתעלם מהכללים ב-17 מדינות אחרות", אמר.
נושא נוסף הוא היעדר הנחיות של הסוכנות לנישומים שנפגעו שכבר הגישו את החזר המס שלהם מבלי לדווח על סכום התמריצים הממלכתי.
"יש להניח", אמר וולצ'ק, "כל הנישום שנפגע שכבר הגיש ולא כלל את החזרי המס שלהם כהכנסה חייבת יידרש להגיש דו"ח מתוקן".
רבקה היא כתבת של Yahoo Finance.
לחץ כאן לחדשות האחרונות בשוק המניות וניתוח מעמיק, כולל אירועים שמזיזים מניות
קרא את החדשות הפיננסיות והעסקיות האחרונות מ- Yahoo Finance
הורד את אפליקציית Yahoo Finance עבור תפוח עץ or אנדרואיד
בצע את Yahoo Finance ב טויטר, פייסבוק, אינסטגרם`, Flipboard, לינקדין, ו YouTube
מקור: https://finance.yahoo.com/news/irs-singles-out-tax-payments-4-states-sent-last-year-as-taxable-224718686.html