כאשר אתה בעל או משקיע בעסק, אתה עשוי לקבל חלוקות מהרווחים שלו. בהתאם לאופן מבנה העסק, ייתכן שהחברה לא שילמה מסים על הרווחים הללו לפני שחילקה אותם אליך. עסקים אלו ידועים כישויות מעבר. הנה כיצד ממוסה מס על הכנסה מעבר ומה שאתה צריך לדעת עליה.
A יועץ פיננסי יכול להדריך אותך באסטרטגיות מס שונות כדי להפחית את החבות שלך.
מהי הכנסה מעבר?
הכנסה מעבר היא הרווחים שמרוויחים עסק שמחולקים לבעלים ולבעלי מניות מבלי שהישות משלמת מסים. מסים על רווחים הם חלק רגיל מהעסק, אך סוגים מסוימים של גופים "מעבירים" את ההכנסה שלהם ונמנעים ממיסוי. למרות שהישויות העסקיות הללו נמנעות ממיסים, מי שמקבל את ההפצות הללו אחראי לתשלום מסים על אותם רווחים.
לאילו גופים עסקיים יש הכנסה מעבר?
לא כל העסקים זכאים להכנסה מעבר. הסוגים הנפוצים ביותר של עסקים שיש להם הכנסה עוברת כוללים:
במקרים רבים, גופים עסקיים אלו נמצאים בקשר הדוק עם בעל עסק בודד או קבוצה קטנה של משקיעים. גופים אלה מעבירים גם את הרווחים וגם את ההפסדים שעסק עלול להיגרם בכל שנת מס.
מי משלם מיסים על הכנסה מעבר?
כאשר ישות עוברת מבצעת חלוקות לבעלי מניות או שותפים, המקבלים הם אלה שמשלמים מסים על הרווחים הללו. ברוב התרחישים, חלוקות אלו מסומנות כהכנסה רגילה לצורכי מס.
למשל, אם שני אחים שווים שותפים בעסק. השותפות אמנם חייבת להגיש דו"ח מס, אך אינה חייבת בתשלום מסים. במקום זאת, כל אח אחראי לתשלום מסים על חלקו בהכנסה.
כיצד ממוסה מס על הכנסה מעבר?
הכנסה עוברת ממוסה כ הכנסה רגילה, שהם בדרך כלל מדרגות המס הגבוהות ביותר שמשלמים משלמי המסים. בשנת 2022, שיעורי מס ההכנסה הרגילים נעים בין 10% ל-37%. שיעור המס החל על ההכנסה שלך תלוי בסטטוס ההגשה שלך ובכמה אתה מרוויח.
משלמי מסים בעלי הכנסה גבוהה עשויים גם להיות חייבים "מס הכנסה מהשקעה נטו" של 3.8% על הכנסה שלא הורווחה. בהתאם לאופן שבו הרווחת את ההכנסה המועברת, היא עשויה להיות כפופה לנטל המס הנוסף הזה. בנוסף, זה יכול לדחוף את ההכנסה הגולמית המתואמת שלך גבוה מספיק כאשר מקורות הכנסה אחרים חייבים לשלם גם את המסים הנוספים הללו.
כיצד יכולה הכנסה מזרימה להפחית מסים?
עם חוק הפחתת מס ועבודות משנת 2017, בעלי עסקים של גופים עוברים עשויים לזכות בהנחה של עד 20% במס על הכנסה זכאית. ניכוי מס זה מאפשר לבעלי עסקים זכאים לנכות עד 20% מההכנסה העסקית המוסמכת שלהם (QBI). בנוסף, הם יכולים גם לנכות 20% מדיבידנדים מוסמכים של REIT והכנסות משותפות נסחרות בבורסה (PTP). QBI ידוע גם בתור ניכוי סעיף 199A.
האם אתה יכול להפחית מסים על הכנסה מעבר?
מכיוון שהכנסה מעבר ממוסה כהכנסה רגילה, למשקיעים יש תמריץ חזק לשלב אסטרטגיות הפחתת מס בתוכנית הפיננסית שלהם. אם אתה צריך להפחית את ההכנסה החייבת שלך, הנה שש אסטרטגיות נפוצות שכדאי לשקול:
צור או תרום לתוכנית פרישה של החברה. אם יש לך עבודה שמציעה א תוכנית פרישה של החברה כמו 401(k), לתרום כמה שיותר. עבור משקיעים בעלי עסק, שקול ליצור תוכנית פרישה משלך לחברה.
מקסימום חשבונות פרישה בודדים (IRA). תרום את המקסימום לא IRA מסורתי לך ולבן זוגך. היו מודעים למגבלות הכנסה עבורך או עבור בן הזוג שלך אם למי מכם יש גישה לחשבון פרישה של החברה במקום העבודה שלך.
חשבונות חיסכון בריאות (HSA). HSA דורשים פוליסת ביטוח רפואי עם השתתפות עצמית גבוהה, אז בדוק תחילה את הצרכים הרפואיים שלך. חשבונות אלה מציעים יתרונות מס משולשים - ניכוי מס כעת, הכסף גדל דחוי מס, וניתן למשוך אותו ללא מס עבור הוצאות רפואיות זכאיות.
רכישת זיכוי מס. זיכוי מס להפחית את המסים שאתה חייב דולר לדולר עבור הסכום שאתה משקיע.
צמצם את ההכנסה החייבת במס על השקעות. צמצם את ההכנסה החייבת שלך על ידי הכנסת השקעות מניבות הכנסה לחשבונות מועילים במס. לדוגמה, ריט ולאגרות חוב יש חלוקות קבועות שמגדילות את ההכנסה החייבת שלך. האפשרות הטובה ביותר היא להחזיק את ההשקעות הללו בחשבון פרישה.
מימוש הפסדים על השקעות. אם יש לך השקעות ששוות פחות ממה ששילמת עליהן, שקול למכור אותן להבין את ההפסדים כדי לקזז את ההכנסה שלך. אתה יכול לקזז כמות בלתי מוגבלת של רווחי הון ועד $3,000 של הכנסה רגילה בכל שנה.
שורה תחתונה
הכנסה מעבר מונעת מיסוי ברמת הישות העסקית. במקום זאת, הרווחים מחולקים לבעלי עסקים, בעלי מניות ושותפים כהכנסה רגילה. שיעורי ההכנסה הרגילים הם בדרך כלל שיעורי המס הגבוהים ביותר שישלם נישום, אך יש דרכים להפחית את ההכנסה החייבת שלך. שוחח עם איש מקצוע המס והיועץ הפיננסי שלך כדי לגלות דרכים להפחית את המסים שלך.
טיפים להורדת מיסים
A יועץ פיננסי יכול לעזור לך לייעל את התוכנית הפיננסית שלך כדי להפחית את חבות המס שלך. הכלי החינמי של SmartAsset מתאים לך עד שלושה יועצים פיננסיים המשרתים את האזור שלך, ותוכל לראיין את ההתאמות של היועצים שלך ללא עלות כדי להחליט איזה מהם מתאים לך. אם אתה מוכן למצוא יועץ שיכול לעזור לך להשיג את היעדים הפיננסיים שלך, תתחיל עכשיו.
כדי להוריד את המסים שלך, זה עוזר לחזות מה עשויות להיות חובות המס שלך. מחשבון מס ההכנסה הפדרלי של SmartAsset מעריך כמה אתה חייב במסים על סמך ההכנסה שלך, מיקומך, סטטוס ההגשה והניכויים שלך.
קרדיט תמונה: ©iStock/shih-wei, ©iStock/damircudic, ©iStock/Viorel Kurnosov
ההודעה כיצד ממוסה מס על הכנסה מעבר? הופיע לראשונה ב בלוג SmartAsset.
מקור: https://finance.yahoo.com/news/6-smart-ways-reduce-taxes-130049801.html