כיצד לנכות הפסדי מניות על המסים שלך

לרווחי הון והפסדי הון יש השלכות מס. כאשר אתה מוכר מניות ברווח, אתה חייב מסים על הרווחים הללו. מיסים אלו מחושבים על סמך שיעורי רווחי הון. עם זאת, כשמדובר בהשקעות, מס הכנסה מסים עליך על סמך הרווחים הנקי שלך במשך השנה כולה. המשמעות היא שאתה מחשב את המסים שלך על סמך הסכום הכולל של הרווחים שהרווחת לאחר התחשבות בהפסדי השקעה שלקחת במהלך השנה. אתה יכול לפשט את התהליך הזה אם אתה לעבוד עם יועץ פיננסי המתמחה בתכנון מס.

איך מס הכנסה מגדיר רווחי הון

רווחי הון הם הכסף שאתה מרוויח כשאתה מוכר השקעה ברווח. יש כאן שלושה מרכיבים מרכזיים להבנה. קודם ה רווחי הון מחושבים כרווחים ולא כרווחים נטו. לדוגמה, כאשר אתה מוכר מניה רווחי ההון שלך במכירת המניה מחושבים כמחיר המכירה של המניה בניכוי המחיר ששילמת עבור המניה.

אז נניח שאתה קונה 10 מניות ב-$50 למניה. הייתם משלמים $500 עבור רכישת מניות זו.

לאחר מכן, נניח שאתה מוכר את 10 המניות האלה ב-$60 למניה. אתה היית נטו $600 עבור מכירת מניות זו. אתה תרוויח $100 ממכירת מניות זו (מחיר המכירה של $600 פחות מחיר הרכישה של $500). רווח זה של 100 $ הוא רווח ההון החייב במס.

שני, רווחי הון צריך להתממש כדי לחייב במס. לצורכי מס, רווח הון מומש עם השלמת מכירת נכס להשקעה. תנודה פשוטה במחיר הנכס אינה גוררת רווחי הון או הפסדים, הם פשוט עוקבים אחר הערך הפוטנציאלי שלך אם היית מוכר את הנכס היום. אז אם מחיר המניה שלך עולה בשנת 2022, אתה לא חייב מיסים. עם זאת, אם אתה למכור את המניה הזו ותקבלו את הכסף מהמכירה הזו ב-2022, אתם תהיו חייבים מסים ב-2022.

מהם הפסדי הון

בדיוק כמו עם הכנסה, אתה משלם מסים על רווחי ההון שלך מדי שנה. המשמעות היא שאתה מחבר את הרווחים שהרווחת ממכירת השקעות במהלך השנה ומשלם מסים על הכל בסכום חד פעמי מדי 15 באפריל. עם זאת, רווחי ההון החייבים במס מחושבים כרווח הנקי שלך, כלומר אתה מסכם את הרווחים שלך במהלך השנה ולאחר מכן לנכות את כל ההפסדים שלך. התוצאה היא רווחי ההון נטו, החייבים במס עבור אותה שנה.

הסיפור ממשיך

הפסדי הון מוגדרות ככל מכירה של נכס להשקעה, כגון מניות, שבה אתה מפסיד כסף. בדיוק כמו רווח הון, הפסדים צריכים להתממש. זה אומר שאתה צריך למעשה להשלים את המכירה ולאסוף כל כסף הקשור; תנודות מחיר בלבד אינן גוררות הפסד. אתה מחשב הפסדי הון כמו שאתה עושה רווחים, לפי מחיר המכירה פחות המחיר ששולם.

אז נניח שאתה קונה 10 מניות ב-$50 למניה. הייתם משלמים $500 עבור רכישת מניות זו. לאחר מכן, נניח שאתה מוכר את 10 המניות הללו במחיר של 40 דולר למניה, ומניב 400 דולר. היית מפסיד 100 $ ממכירת מניות זו (מחיר המכירה של 400 $ פחות מחיר הרכישה של 500 $). ההפרש הזה של 100 $ הוא הפסד ההון שלך.

כיצד לנכות הפסדי הון על המיסים שלך

הפסדי הון, כולל ממכירת מניות, מפחיתים את רווחי ההון החייבים במס על בסיס דולר לדולר. אם אתה מפסיד כמה שאתה מרוויח בשנה נתונה, זה יכול לבטל את רווחי ההון החייבים במס שלך לחלוטין. אם אתה מפסיד יותר ממה שאתה מרוויח, אתה יכול לגלגל סכום מוגבל של הפסדי הון להכנסה הרגילה שלך כניכוי מס הכנסה. להלן שתי הדרכים העיקריות לנכות הפסדי הון מהמיסים שלך.

1. לנכות מרווחי הון

כשאתה משלם מסים אתה מחשב גם את רווחי ההון שלך לטווח ארוך וגם לטווח הקצר. רווחי הון לטווח ארוך הם כל הרווחים שהרווחתם ממכירת נכסים המוחזקים במשך יותר משנה וממוסים בשיעור מס רווחי הון הנמוך יותר. רווחי הון לטווח קצר הם כל הרווחים שהרווחתם ממכירת נכסים שהחזקתם במשך פחות משנה. אלה ממוסים כהכנסה רגילה.

לאחר מכן, אתה מחשב את הפסדי ההון שלך באותו אופן, וקובע הפסדים לטווח ארוך וקצר על אותו בסיס.

הפסדי ההון שלך מקזזים תחילה רווחי הון מאותה קטגוריה. משמעות הדבר היא שהפסדים לטווח ארוך קיזזו תחילה רווחים לטווח ארוך והפסדים לטווח קצר קיזזו תחילה רווחים לטווח קצר. ברגע שההפסדים שלך עולים על הרווח שלך, אתה יכול להעביר את ההפסדים של הקטגוריה הזו לאחרת.

לדוגמה, נניח שהיה לך את פרופיל המסחר הבא בשנה:

• רווחים לטווח ארוך: 1,000 דולר

• הפסדים לטווח ארוך: 500 דולר

• רווחים לטווח קצר: $250

• הפסדים לטווח קצר: 400 דולר

ראשית, אתה מנכה את ההפסדים ארוכי הטווח שלך מהרווחים ארוכי הטווח שלך, ומשאיר לך רווח הון לטווח ארוך חייב במס של $500 לשנה ($1,000 - $500). הדבר הבא לעשות הוא לנכות את ההפסדים לטווח הקצר שלך רווחים לטווח קצר. מכיוון שההפסדים שלך לטווח הקצר גדולים מהרווחים שלך בטווח הקצר, זה משאיר אותך עם אפס רווחי הון לטווח קצר (רווחים של $250 - הפסדים של $400).

כעת אתה מעביר הפסדים עודפים מקטגוריה אחת לאחרת. במקרה זה, ההפסדים לטווח הקצר עלו על הרווחים בטווח הקצר ב-$150. אז אתה מפחית את הרווחים הנותרים לטווח ארוך בסכום הזה, ומשאיר לך רווחי הון לטווח ארוך חייבים במס של 350 $ לשנה (500 $ רווחים לטווח ארוך לאחר הפסדים - 150 $ עודף הפסדים לטווח קצר).

2. נכה הפסדים עודפים מההכנסה

הפסדי הון יכולים לחול על מס הכנסה רגיל במידה מוגבלת. אם סך הפסדי ההון שלך עולים על סך רווחי ההון שלך, אתה מעביר את ההפסדים הללו בניכוי להכנסה הרגילה שלך. בכל שנה אתה יכול לתבוע הפסדי הון עד $3,000 בניכוי מס ההכנסה שלך (עד $1,500 לזוגות נשואים המגישים הגשה בנפרד). אם ההפסדים שלך עולים על $3,000, אתה יכול לשאת את ההפסדים האלה קדימה כניכוי מס בשנים הבאות.

אז, למשל, תגיד שיש לך מאוד שנה גרועה בשוק. אתה מוכר מניות ברווח כולל של $10,000, אבל מוכר מניות אחרות בהפסד כולל של $15,000. אתה יכול לנכות את 10,000 $ הראשונים של ההפסדים האלה מרווחי ההון שלך, ולהשאיר אותך ללא רווחי הון חייבים במס לשנה. זה ישאיר אותך עם הפסד הון עודף של $5,000.

אתה יכול לתבוע $3,000 מההפסדים האלה כניכויים על שלך מס הכנסה רגיל לשנה. לאחר מכן, בשנה שלאחר מכן, תוכל לתבוע את 2,000 הדולרים הנותרים כניכוי מועבר על מסי ההכנסה של אותה שנה.

קציר הפסדי מס

לבסוף, בעוד דיון מלא בנושא זה הוא מעבר להיקף של מאמר זה, עם השקעה זהירה אתה יכול לנהל את מה שמכונה "קצירת הפסד מס." זהו הנוהג של מכירת נכסים בהפסד על מנת למקסם את הניכויים על המסים שלך.

בדרך כלל, הדרך הטובה ביותר להשתמש בקצירת הפסדי מס מיועד לתזמון מכירת נכסים שכבר לא רווחיים. אם בכל מקרה אתה הולך להפסיד כסף על מניות, זה יכול להיות שימושי לבנות את המכירה סביב הפחתת רווחי הון חייבים במס.

בשורה התחתונה

בכל שנה אתה מחויב במס על סך רווחי ההון שלך לשנה. המשמעות היא שכאשר אתה מרוויח כסף ממכירת המניות שלך אתה יכול לנכות כל כסף שאתה מפסיד ממכירת מניות, מה שיאפשר לך להפחית את סך רווחי ההון החייבים במס לשנה. זהו תרגול חשוב שכדאי להיות מודע אליו, במיוחד אם אינך עובד עם איש מקצוע כדי שתוכל למקסם את ניכויי מס ולהוריד כמה אתה חייב.

טיפים למיסים

• תמיד עדיף להימנע מהפסדים פוטנציאליים, וכאן אולי כדאי לשקול לגייס עזרה. אתה יכול לעבוד עם יועץ פיננסי שיכול לנהל את הנכסים שלך עבורך או לעזור לך ליצור את תוכנית הקצאת הנכסים הנכונה. מציאת היועץ הפיננסי המתאים לא חייבת להיות קשה. הכלי החינמי של SmartAsset מתאים לך עד שלושה יועצים פיננסיים המשרתים את האזור שלך, ותוכל לראיין את ההתאמות של היועצים שלך ללא עלות כדי להחליט איזה מהם מתאים לך. אם אתה מוכן למצוא יועץ שיכול לעזור לך להשיג את היעדים הפיננסיים שלך, תתחיל עכשיו.

• איסוף אובדן מס עשוי להיות מעבר להיקף המאמר הזה, אבל אליזבת סטייפלטון של SmartAsset צולל לתוך הנושא. אם אתה צריך להפסיד כסף בבורסה, למד כיצד לגרום לזה להיחשב.

קרדיט תמונה: ©iStock.com/nortonrsx, ©iStock.com/Avalon_Studio, ©iStock.com/Koonsiri Boonnak

ההודעה כיצד לנכות הפסדי מניות על המסים שלך הופיע לראשונה ב בלוג SmartAsset.