כיצד להימנע מביקורת| היומי העסקי של המשקיעים

אל תעשה מה שהנשיא לשעבר דונלד טראמפ עשה בהחזרי המס הפדרליים שלו. זה אם אתה רוצה להימנע מביקורת מס הכנסה, אמרו כמה יועצים פיננסיים ל-Investor's Business Daily על רקע פרסום דוחות המס של טראמפ על ידי ועדת הדרכים והאמצעים של הבית.

החזרי המס של טראמפ מעוררים ויכוח אם ההחזרים של הנשיא לשעבר קיבלו את הבדיקה הנדרשת על ידי מס הכנסה על פי חוק.

אבל לא פחות חשוב למיליוני משלמי מסים רגילים, החזרי המס של טראמפ מדגישים פעולות חיוניות ואל תעשה עבור משלמי מסים שאינם בשם טראמפ. "החזרי המס של טראמפ מעלים בראש שאלות אסטרטגיית הכנת מס עבור שאר משלמי המסים האמריקאים", אמר טום ווילרייט, מנכ"ל WealthAbility.

X

החזרי מס של טראמפ: לקחים בשבילך

יועצים פיננסיים ששוחחו עם IBD התייחסו למספר קטן של נקודות בהחזרות של טראמפ. בעיקר, הם קשורים לצעדים כמו טענה ניכויים - במיוחד הפסדים עסקיים - ומתן הלוואות לילדיו.

הוועדה בחנה גם החזרי מס עבור מספר שותפויות ותאגידי S הקשורים לטראמפ ולנאמנות של נותנת טראמפ הניתנת לביטול. הוועדה קיבלה דוח על ההחזרים והמסמכים הנלווים מהוועדה המשותפת למיסוי.

דו"ח זה מתמקד אך ורק בעצות לקחת משלמי המסים, לא בפוליטיקה או בתקפות ההחזרים של טראמפ עצמם.

דגשים של החזרי מס של טראמפ

להלן כמה דגשים של דוחות המס של טראמפ. ארבעה מהם נוגעים לשנים שבהן כבש טראמפ את הבית הלבן:

• 2017: טראמפ ואשתו מלניה דיווחו על הכנסה גולמית מתואמת (AGI) של 12.9 מיליון דולר שלילי. הם שילמו 750 דולר במס הכנסה נטו.
• 2018: הטראמפ דיווחו על AGI של 24.3 מיליון דולר. הם שילמו מס נטו של 999,466 דולר.
• 2019: הטראמפ דיווחו על AGI של 4.4 מיליון דולר. הם שילמו 133,445 דולר מס הכנסה נטו.
• 2020: הזוג טראמפ דיווח על AGI של 4.8 מיליון דולר שלילי. הם לא שילמו מס הכנסה נטו.

הוועדה גם פרסמה דוחות מס של טראמפ במשך שנים לפני בחירתו:

• 2015: AGI של 31.8 מיליון דולר שלילי, מס הכנסה נטו ששולם של כמעט 641,931 דולר.
• 2016: AGI של 32.4 מיליון דולר שלילי, מס הכנסה נטו של 750 דולר.

מס על עצמאים

אז מה הם כמה צעדים שיועצים אומרים שמשלמי מסים באופן כללי צריכים להיזהר מהם בהכנת החזרי מס משלהם?

להמעיט במס על עצמאים. "הוא משלם הרבה מס על עצמאים", אמר ווילרייט, שהיה תורם לספר "סיפורי הצלחה של אבא עשיר" של רוברט קיוסאקי. "הוא משלם שם מאות אלפי דולרים. עם תכנון נכון, הוא יכול היה להימנע מזה".

• עֵצָה: "באופן כללי, קל להימנע ממס על עצמאים על ידי שימוש בתאגיד S במקום שותפות", אמר ווילרייט. "זה נראה כמו טעות להגיש תשריט C, שגורמים למס על עצמאים. במקום זאת, עליו להתאגד כ-S Corp ולשלם לעצמו משכורת קטנה. ללוחות C יש גם סיכון ביקורת גבוה. מס הכנסה אוהב לבדוק אותם. אם יש לך S Corp, יש לך סט מלא של דוחות כספיים עם דוח רווח והפסד ומאזן. לנספח ג' יש רק דוח רווח והפסד, רק מראה הכנסות וניכויים, ללא נכסים והתחייבויות. אז מס הכנסה תוהה אם יש משהו אחר שקורה. חברת S Corp מראה למס הכנסה כל מה שהוא רוצה לראות."

אל תנסה לנכות הוצאות תחביב

אל תבע הוצאות תחביב. בנוסף, אל תנסה לתבוע הוצאות עבור תחביב בדוח המס שלך כאילו הן מיועדות לעסק, אומר ריי פרוספרו, יועץ שותפים ב- תקופת ייעוץ. הוצאות תחביב אינן הוצאות עסקיות.

• עֵצָה: נראה כי סיכום ה- House Ways and Means מצביע על כך ש-IRS הקדישה תשומת לב מיוחדת להוצאות של טראמפ, אומר פרוספרו. "לוח ג' שמור להכנסות עסקיות או הפסדים מבעלי יחיד", אמר. "בהתבסס על הדו"ח, טראמפ כמעט ולא רשם הכנסות כלשהן ורשם באופן קבוע הוצאות רק בטפסי לוח ג' שלו. יתרה מכך, הדו"ח הציע שחלק מההוצאות המפורטות יכולות להיגזר מ"פעילויות ותחביבים אישיים" של הנשיא טראמפ, ולא מפעילויות עסקיות לגיטימיות. ככלל אצבע, בעת הכללת מידע בנספח ג' על החזר מס, יש לוודא כי קיים עסק בעלות יחיד תקף, וכל ההוצאות המפורטות צריכות להיות ניתנות להבחנה בבירור ככאלה ולהפריד מכל פעילות או תחביב אישי".

בצע הלוואות לגיטימיות

מסמכי הלוואות לילדים שלך. זה אם אתה רוצה לתבוע ריבית הלוואה המשולמת לך בניכוי על החזר מס. אחרת, הטיפול הראוי שלהם עשוי להיות כמתנות שעלולות להפעיל מס עבורך.

טראמפ הלווה כסף לילדיו דונלד, אריק ואיוונקה. ההלוואות מ-2015 עד 2020 הסתכמו ב-97,000 דולר. בדו"ח שלה, הוועדה המשותפת למיסוי שאלה האם ההלוואות הקשורות הללו, כפי שהן מכונות, הן באמת מתנות שצריכות להיות חייבות במס לטראמפ. הן היו חייבות במס אם הן מתנות ואם מתנות טראמפ היו מסתכמות יותר מהפטור המשולב ממס עיזבון ומתנות לכל החיים. עבור 2022 הפטור עלה ל-12.06 מיליון דולר. לפני כן, זה היה לפחות 5 מיליון דולר מאז 2010.

כדי להתייחס אליהם כהלוואות ולא כמתנות, הלוואות חייבות לגבות מהמקבלים ריבית לפחות כפי שמצוין בטבלאות מס הכנסה. התעריפים היו נמוכים. זה משקף את התעריפים הנמוכים ששררו עד לעליית הריבית האחרונה. בשימוש נכון, מתנות בתום לב מעבירות עושר מהורה לילד עם מס מינימלי או ללא מס.

• עֵצָה: בצע את כל הצעדים שהייתם נוקטים במתן הלוואה עסקית רגילה לאדם זר, אומר מומחה IRA אד סלוט, שמנחה תוכנית חיסכון לפנסיה במערכת השידור הציבורי (PBS). כתוב הכל בכתב. כלול לוח הפחתות המפרט את סכומי התשלום ותאריכי הקרן והריבית. הורד אחד וכלול אותו בחוזה שלך עם ילדיך. "גבו שיעורי ריבית המשקפים את השיעורים האמיתיים הרווחים או השתמשו בטבלאות של IRS", אמר סללוט. "ותכניס ללשון החוזה שאומרת שתעקל אם לא ישולם לך בחזרה בזמן. אתה יכול להגיד משהו כמו 'אם לא תחזיר בזמן, זה ייצא מהירושה שלך'. בקש מעורך דין להכין לפחות את הוראות העיקול. אם אתה לא רוצה לעשות את הדברים האלה, פשוט קבל את העובדה שאתה עושה מתנה ואל תנסה לנכות אותה”.

כיצד להשתמש בהקלת שימור

הזמן את הקלות השימור שלך. עבור טראמפ, עלו שאלות האם הוא השתמש בערך מוגזם של הקלת שימור כדי לקזז את ההכנסה החייבת במס.

• עֵצָה: משלמי המיסים צריכים כמובן להשתמש רק בשומות ראויות בביצוע הקלות שימור. אבל סוגיית ההקלות הרחבה אכן מעלה נקודת אסטרטגיית הכנת מס שיכולה לחול על משלמי המסים באופן כללי בהכנת החזרי מס, אומרים היועצים. עשה הקלות שימור בשנים שבהן ההכנסה החייבת שלך גבוהה, אומר מאט מסטרסון, שותף, יועץ עושר ומנהל תכנון פיננסי ב- CI RegentAtlantic Private Wealth. כך, ניכוי הצדקה עבור ביצוע ההקלה - שבאמצעותו אתה מסכים לוותר על פיתוח הנכס - מקזז כמה שיותר הכנסה, הוא אומר. יתר על כן, אתה יכול לשלוט באיזו שנה זה מתרחש. עשה את ההקלה בשנה כאשר אתה גם עושה המרת רוט IRA, למשל, שיוצרת הכנסה חייבת במס. "תתאם את ההמרה של רוט על ידי כך שגם ההקלה וגם ההמרה יתרחשו באותה שנת מס", אמר מסטרסון. "יהיה לך ניכוי צדקה גדול מההקלה כדי לקזז הכנסה מהמרת רוט."

בעיות פרטיות: האם יש לפרסם את ההחזרים האישיים של כל משלם מסים כפי שעשה הנשיא לשעבר טראמפ? "תמיד הנחנו שהחזרות היו בינך לבין מס הכנסה," אמר רו"ח סלוט. "למה אלה שונים? למה לפרסם את אלה עכשיו? הם (וועדת הדרכים והאמצעים של הבית) פותחים דלת שגורמת לאנשים לא נוח. בלי קשר לפוליטיקה שלך, יש בה משהו לא בסדר, לפחות בעיני."

למה כאן ועכשיו? "הקונגרס מקבל פיקוח על מס הכנסה, והפיקוח הזה מתייחס לאנשים, כולל הנשיא", אמר גארט ווטסון, מנתח מדיניות בכיר בקרן המס. "יש להם את הסמכות החוקית לפרסם תשואות ברבים. הסיבה שהם עושים את זה כאן היא בגלל תפקידם בפיקוח על תוכניות הביקורת של מס הכנסה. השאלה היא אם מס הכנסה היה רפוי בביקורת על תשואות הנשיא. אם כן, האם זה הוגן כלפי משלמי מסים אחרים?"

עקוב אחר פול קצף טוויטר ב- @ IBD_PKatzeff לטיפים על מימון אישי ועל קרנות הנאמנות הטובות ביותר.

אולי גם תאהב:

ראה רשימות מלאי של IBD וקבל דירוג מעבר / כישלון עבור כל המניות שלך באמצעות IBD Digital

אתה צריך כל כך הרבה חיסכון לפנסיה בגילך ובהכנסתך

בדוק את הדיון החדש ב- IBD Live Panel של IBD

כמה זמן תימשך מיליון הדולרים שלך בפנסיה?