כיצד מס הכנסה יכול להטיל מס על 'מתנות' ולהטיל קנסות גדולים

האם מס הכנסה יכול להטיל מס על הכנסה ממתנות? למרבה המזל, לא, אבל הגבול בין מהי הכנסה ומהי מתנה לפעמים מעורפל. נניח שאתה עושה טובות טובות עבור המעסיק שלך ומקבל מתנה בסך 20,000$, האם זו באמת מתנה? אולי תנסה לתעד את זה כך, אבל לא סביר ש-IRS יסכים. מס הכנסה היה אומר שזהו בונוס, גם אם זה לא מתנהל באמצעות שכר רגיל. מה עם מתנות משפחתיות רגילות יותר, שבהן הדוד או הסבתא שלך שולחים לך כסף? זה בטוח יותר וכנראה נעשה במה ש-IRS מכנה נדיבות מנותקת וחסרת עניין. באופן אידיאלי אתה לא רוצה שיופיע רק כסף בחשבון הבנק שלך, מכיוון ש-IRS יכול יום אחד לקרוא לזה הכנסה אם אתה לא יכול להסביר שזה לא. זה רעיון טוב להחזיק בכלי מתנה עכשווי או לפחות מכתב מקרוב משפחתך שאומר שזו מתנה. אבל בהנחה שמדובר במתנה, כל מס מתנה או החזר מס מתנה הוא הבעיה של מי שנתן לך, נכון?

לא כל כך מהר. זה נכון שבארה"ב, מס המתנות נופל על הנותן ולא על המקבל. אבל בימים אלה עם פטור של 12.6 מיליון דולר לכל החיים, רוב האנשים לא צריכים לשלם מס מתנה (אם כי ייתכן שהם עדיין צריכים להגיש דוחות מס מתנה המדווחים על המתנה). אבל בתור נמען, לפני של זר מתנות. עם העיניים החדות של מס הכנסה בחו"ל ועמידה ב-FATCA הממשמשת ובאה, חשבונות בנק זרים הם פחות סודיים ממה שהיו פעם. הכנסה מחו"ל חייבת במס ואתה חייב לדווח על חשבונות הבנק הזרים שלך. קשה יותר לטעון לבורות בכללים האלה מאשר בעבר. אבל מה לגבי מתנות וירושות זרות? הכללים האלה לא כל כך מפורסמים אבל ההימור הוא עצום. אם אתה מקבל מתנה או ירושה, זה לא הכנסה אז אתה עשוי לחשוב שאין מה לדווח. חוץ מזה, אם יש מתנה או מס עיזבון, מי שנותן לך את הכסף או הרכוש משלם אותם, לא המקבל.

עם זאת, אם אתה מודאג לגבי להוכיח שמשהו הוא מתנה או ירושה במקום הכנסה, עדיף שתגיש טופס IRS 3520. זה גם אם אתה מודאג מהימנעות מעונשים. ההנחיות של מס הכנסה הן כאן. הגש טופס 3520 אם קיבלת:

1. יותר מ-$100,000 מיחיד זר תושב חוץ או עזבון זר (כולל אנשים זרים הקשורים לאותו יחיד זר או אחוזה זרה) שהתייחסתם אליהם כמתנות או עזבונות; אוֹ

2. יותר מ-$14,375 מתאגידים זרים או שותפויות זרות (כולל אנשים זרים הקשורים לתאגידים זרים כאלה או שותפויות זרות) שהתייחסתם אליהם כמתנות.

אתה נדרש לדווח על עזבונות בטופס 3520 כאשר אתה בפועל או לקבל בצורה בונה אוֹתָם. לפיכך, דווחו על מתנה בשנה שבה קיבלתם אותה בפועל או בשנה בה אתם מקבלים יכול היה רכש אותו, המוקדם מביניהם. העונש על איחור בדיווח על מתנה הוא 5 אחוזים מערכה עבור כל חודש בו לא מדווחת המתנה (מגבלת 25 אחוז). עם זאת, לא חל עונש אם מס הכנסה משוכנע שאי הדיווח נבע מסיבה סבירה ולא מהזנחה מכוונת.

טופס 3520. אם אתה מקבל מתנה מחו"ל או הפצה מנאמנות זרה, ייתכן שתצטרך להגיש טופס 3520, החזר שנתי לדיווח על עסקאות עם נאמנויות זרות וקבלת מתנות זרות מסוימות. לִרְאוֹת כיצד לדווח על מתנות ועיזבונות זרות ל-IRS. העונשים חמורים, ה גדול יותר מ 10,000 $ או 35% מהסכום ברוטו בר-דיווח. על החזרות המדווחות על מתנות, הקנס הוא 5% מהמתנה לחודש, עד לקנס מרבי של 25% מהמתנה.

טופס 3520-A. צורה סרפדית נוספת היא טופס 3520-A, החזרת מידע של אמון זר עם בעלים אמריקאי. נישומים חייבים לדווח על זכויות בעלות בנאמנויות זרות. העונש על אי הגשה או הגשה לא מדויקת הוא גדול יותר מ 10,000 $ או 5% מהערך הגולמי של נכסי נאמנות שנקבעו בבעלות האדם האמריקאי.

בדומה לחשבונות זרים ונכסים זרים, כללים אלה נבדקים יותר מקרוב. ובשנים האחרונות, מס הכנסה יצא למסע הודעות קנסות אמיתי לגבי הטפסים הללו. אי הגשה עשויה להיות עונש. בנוסף, אם תגיש איחור, מס הכנסה עלול להעניש אותך, ולגרום לך לתהות אם היית צריך להגיש בכלל.