היי, עובד הופעות! התכונן להרבה יותר עבודה כשאתה מגיש את המיסים שלך.

"יש בעיה גדולה בכך שאנשים לא מכירים את הכללים או שאין להם רישומים הדרושים כדי להבין את ההכנסה החייבת במס", אומר גארט ווטסון, מנתח מדיניות בכיר ב-Tax Foundation. "זה יכול להוביל לתשלום יתר או תשלום נמוך של מיסים."

לא מומלץ לשלם פחות. רשות המסים ידועה לשמצה בכל הנוגע להכנסה מעבודה עצמאית, וזה לא מפתיע: כ-58% מ"פער המס" השנתי של 630 מיליארד דולר - ההבדל בין מה שמס הכנסה גובה לבין מה שמגיע לו - נובע מכך דיווח נמוך על ידי עובדים עצמאיים כמו פרילנסרים ובעלי שותפויות וחברות LLC, לפי הוועדה ללא מטרות רווח לתקציב פדרלי אחראי.

לעובדים עצמאיים שמרוויחים יותר מ-100,000 דולר בשנה יש סיכוי גבוה פי שניים לעבור ביקורת מאשר עובדים שכירים, ושיעור הביקורת עולה ככל שההכנסות עולות.

סד לעוקץ של מיסים על עצמאים.

בעוד שמסי הכנסה עבור כל העובדים נכנסים ברגע שהרווחים עולים על $12,550 לרווקים ו-$25,100 לזוגות מתחת לגיל 65, עובדים עצמאיים חייבים לדווח על הכנסה ולשלם מס של 15.3% על עצמאים על הרווחים נטו - לשלם פחות הוצאות שניכויות - העולה על $400.

זה כולל מס ביטוח לאומי של 12.4% על הכנסה של עד 142,800 דולר ומס מדיקייר של 2.9% ללא הגבלת הכנסה. רווחים של יותר מ-$200,000 לרווקים ו-$250,000 לזוגות כפופים למס מדיקייר נוסף של 0.9%.

עובדים שכירים משלמים גם מיסי ביטוח לאומי ומדיקר, אבל הם מחלקים את סך 15.3% עם המעסיקים שלהם והמניות שלהם - הנקראים מיסי שכר - מנוכים אוטומטית מתלושי השכר. 

מס הכנסה מנסה להביא לשוויון בין כל העובדים בכך שהוא מאפשר לעובדי הופעות לנכות מחצית ממס העצמאים. אבל הניכוי הזה לבדו לא מקזז במלואו את ההוצאה של עובדי ההופעות, אומרת מייגן סונדרס, סוכנת רשומה בטוסון, מד. 

"ניכוי מפחית את ההכנסה החייבת במס, אבל זה לא זיכוי של דולר לדולר עבור מסים ששולמו", היא אומרת, ומוסיפה שרוב עובדי ההופעות משלמים קצת יותר מהמיסים האלה מאשר עובדים שכירים.

שלם מסים משוערים מדי רבעון. 

אם אתה מצפה להיות חייב לפחות 1,000 $ במסים, מס הכנסה דורש מסים משוערים שישולמו מדי רבעון במשך שנת מס. עד עכשיו, עובדי הופעות היו צריכים לשלם את ההכנסה המשוערת שלהם ומסים על עצמאים לשנת 2021. 

אם לא שילמת מדי רבעון, תהיה חייב את כל חשבון המס שלך על ההכנסה והעבודה העצמאית - בתוספת כל קנסות מאוחרים - עד למועד האחרון להגשת מס של השנה ב-18 באפריל. 

אנשים רבים ימצאו את עצמם במצב קשה אם הם לא החביאו חלק מהשכר שלהם כדי לכסות מיסים. "הרבה עובדי הופעות מקבלים רווחים מועברים לחשבונות הבנק שלהם ומוציאים את כולם", אומר טרי דיקנס, מנהל בכיר במוס אדמס, ומוסיף שגישת תשלום לפי הוצאות יכולה למנוע הלם מס גדול במהלך ההגשה. עונה. 

תשלומי המס הרבעוניים מבוססים על הכנסה של שנה קודמת, כך שבזמן הכנת דוחות 2021 אתה יכול לחשב את תשלום המס הרבעוני הראשון המשוער שלך לשנת 2022 - שגם הוא צפוי ב-18 באפריל. 

עיגול רשומות הכנסה.

בהתאם למקורות ההכנסה, עובדי הופעות צריכים לעתים קרובות לרכז שפע של שיאי הכנסה - בניגוד לעובדים שכירים שמקבלים רווחים מסודרים ברישום W-2. 

חברות מסורתיות מנפיקות טופס 1099. פלטפורמות גיוס כגון Uber, Lyft ו- DoorDash מנפיקות טופס 1099-Ks עבור עובדים שהיו להם יותר מ-200 עסקאות או שהרוויחו יותר מ-$20,000. (בשנת 2022, הסף הזה של מס הכנסה יורד ל-$600 כדרך לסוכנות לעקוב אחר הרווחים של מספר גדל והולך של עובדי הופעות ולעזור במאמצי האכיפה.) ייתכן שלאנשים אחרים יש רק רישומים בנקאיים ואישיים לדווח על רווחים. 

ספירת הוצאות הניתנות לניכוי. 

נקודת אור עבור עובדי הופעות היא שבניגוד לעובדים שכירים, הם עשויים להיות זכאים לניכוי הכנסה עסקית מוסמכת על הכנסה של עד 164,900 דולר לרווקים ו-329,800 דולר לזוגות, והוצאות הקשורות לעבודה יכולות לקזז הכנסה.

אבל אפילו הטבות אינן פשוטות כפי שמשלמי המסים עשויים לקוות, אומר דיקנס. "אם אתה לוקח לקוח פוטנציאלי למשחק בייסבול, הכרטיס הזה אינו בר השתתפות עצמית. אם אתה קונה נקניקייה, ההוצאה הזו היא בדרך כלל 50% השתתפות עצמית, אבל לשנת 2021 היא ניתנת לניכוי של 100%", אומר דיקנס. "זה יכול להיות מבלבל."

מעבר לניכויים עבור הכנסה מעסק כשיר ומסים על עצמאים, אל תפספסו שלל אחרים. 

הוצאות הקשורות ישירות לעבודה - מכסחת דשא עבור מעצב נוף, תוכנה לרואה חשבון - ניתנות לניכוי מלא, כמו גם דמי ביטוח בריאות והפקדות לפני מס לתוכנית פנסיה פשוטה לעובד, או SEP IRA.

עלויות הקשורות לאירוח אינן ניתנות בניכוי, אך ארוחות במסעדות עסקיות ניתנות לניכוי מלא עבור 2021 ו-2022 כחלק ממאמצי הקלה במגפה לצוף מסעדות.

אם אתה משתמש במכונית שלך לעבודה, שקול שתי אפשרויות: נכה 56 אגורות עבור כל מייל שנסע בקשר לעבודה או הכפל את אחוז השימוש ברכב הקשור לעבודה בסך ההוצאות השנתיות לרכב, כגון דלק ותיקונים. אם ההוצאות היו 5,000$ ו-25% מהשימוש במכונית שלכם היו לעבודה, תוכלו לנכות 1,250$. 

יש גם שתי דרכים לתבוע ניכויים במשרד הבית. הפשוטה ביותר היא להכפיל את גודל השטח של המשרד שלך - עם מכסה של 300 רגל מרובע - ב-$5. עבור 200 רגל מרובע, אתה יכול לתבוע ניכוי של $1,000. 

"השיטה האחרת היא לנכות עלויות המיוחסות למשרד הביתי שלך", אומרת אנג'לה אנדרסון, רואת חשבון באטלנטה ב-JustAnswer. 

אם המשרד שלך תופס 10% מהבית שלך, אתה יכול לנכות 10% מההוצאות כגון שירותים, ריבית על משכנתא, ארנונה ותיקוני בית. 

"השתמש בשיטה המועילה יותר", אומר אנדרסון. "מה שלא תעשה, שמור תיעוד טוב."

כתוב לי [מוגן בדוא"ל]