כסף חינם מגיע לתושבי קליפורניה כדי לקזז את מחירי הדלק הגבוהים. האם זה יבוא גם עם חשבון מס?

כדי להקל על הכאב של מחירי בנזין גבוהים, תושבי קליפורניה זכאים יתחילו קבלת החזרי מס של $200 עד $1,050 ביום שישי במסגרת א עסקת תקציב אושר על ידי בית המחוקקים ונחתם על ידי המושל גאווין ניוסום ביוני.

מה שגרם לאנשים רבים לתהות: האם אני אצטרך לשלם מסים על זה? כי שום דבר לא מקלקל רוח גבית באוקטובר כמו חשבון מס גבוה יותר באפריל.

התשובה, כפי שהיא בדרך כלל עם שאלות מס, היא: זה מסובך.

המטרה המוצהרת של ה-9 מיליארד דולר "החזר מס מהמעמד הבינוני"זה לקזז מחירי בנזין גבוהים, למרות שלפי העסקה הכסף יעבור לאנשים שעומדים במגבלות ההכנסה ללא קשר אם הם נוהגים במכונית מונעת בגז. כדי להיות זכאי, עליך להתגורר בקליפורניה לפחות שישה חודשים בשנת 2020 והגשת החזר מס למדינה באותה שנה, ועליך להיות תושב קליפורניה ביום תשלום ההנחה.

עם זאת, למרות מה שהמדינה מכנה אותם, התשלומים אינם באמת החזרים. הם סכומים קבועים המבוססים על הכנסתך לשנת 2020, ללא קשר לכמה ששילמת במסים.

למעשה, ייתכן שה"החזר" שלך יהיה גדול יותר מחשבון המס שלך לשנת 2020. רווקים עם הכנסה משנת 2020 פחות מ-$75,000 ולפחות תלוי אחד יקבלו 700$ (או 350$ ללא תלויים), וזוגות עם הכנסה של פחות מ-$2020 ב-150,000 ולפחות תלוי אחד יקבלו 1,070$ (או 700$ ללא תלויים). ראשי משקי בית עם הכנסה של פחות מ-2020 דולר ב-150,000 ולפחות תלוי אחד יקבלו 700 דולר (או 350 דולר ללא תלויים).

מועצת מס הזכיינות של המדינה אומרת שהתשלומים, כמו החזרי מס רגילים, יהיו לֹא להיות כפופים למסי הכנסה בקליפורניה - המחוקקים הוציאו אותם במפורש מההגדרה של המדינה להכנסה חייבת במס. אך בהדגשה של האופי החריג של התשלומים, המועצה לא תשלח לנמענים את טופס המס הפדרלי (1099-G) שהמדינה הייתה מנפיקה לו היה מדובר בהחזר מס.

כאן מסתבכת תמונת המס הפדרלית. אם זה היה החזר של מיסי מדינה ששולמו, כל מי שתבע את הניכוי הסטנדרטי על ההחזרים הפדרליים שלו היה לֹא הם צריכים לדווח על ההכנסה על 1040 שלהם בשנה הבאה. והרוב המכריע של משלמי המסים, במיוחד בדרגים הנמוכים עד האמצעיים של סולם ההכנסה, לוקחים את הניכוי הסטנדרטי. רק משלמי מסים שמפרטים את הניכויים שלהם ומנכים את מס ההכנסה של המדינה על ההחזרים הפדרליים שלהם יצטרכו לדווח על החזר המדינה כהכנסה ל-IRS.

הסיפור ממשיך

אבל בגלל שזה יותר הנחה מאשר החזר, אין הנחיה ברורה מ-IRS כיצד הוא יתייחס לכסף. וכן, לפי IRS פרסום 525, בדרך כלל הכנסה חייבת במס אלא אם כן היא פטורה ספציפית על פי החוק הפדרלי.

HD פאלמר, דובר משרד האוצר של המדינה, אמר כי בשלב זה לא בטוח כיצד הפדרלים יתייחסו לתשלומים. העצה מהמדינה: שאל את יועץ המס שלך.

כאשר מדינה מבצעת תשלומי הטבות לתושבים שאינם מבוססים על צורך, תשלומים אלה חייבים במס ברמה הפדרלית. אבל אנלוגיה טובה יותר היא ש"החזרים" אלה הם כמו תשלומי התמריצים שהמדינה שילמה ב-2021 - למעשה, מתנות. ולפי פרסום 525, מתנות אינן מדווחות בדרך כלל כהכנסה.

למס הכנסה יש גם "הדרת רווחה כללית" שחל על תשלומים ממשלתיים המבוצעים כדי לקדם את רווחת הציבור בכללותו, בתנאי שהם מבוססים על צורך - למשל, לעזור לקהילות להתאושש משיטפון או רעידת אדמה. התשלומים הנוכחיים יכולים להתאים לקטגוריה הזו מכיוון שהם נועדו להקל על הכאב מחירי דלק גבוהים גרמו לתושבי המדינה ולכלכלה.

לפי אחת מהגישות הללו, אף אחד שמקבל החזר מס מהמעמד הבינוני לא יצטרך לשלם עליו מסים.

הטיימס ביקש מ-IRS פרשנות רשמית של חוקי המס כפי שהוא חל על ההחזר, ואנו נעדכן מאמר זה ברגע שיהיה לנו אותו. לעת עתה, נותר לנו הניחוש הטוב ביותר שהוצע על ידי דובר מס הכנסה, אשר היה שהחזר מס מהמעמד הבינוני הוא מתנה שאינה כפופה למסים פדרליים.

מגבלות ההכנסה לשנת 2020 להחזר המס של המדינה - 250,000 דולר בהכנסה ברוטו מתואמת עבור מגיש יחיד, 500,000 דולר לזוג או לראש משק בית - גבוהות מספיק כדי לכסות בערך 90% ממשלמי המסים במדינה. וזה אולי מסביר מדוע המדינה צופה שייקח יותר משלושה חודשים לבצע את כל התשלומים.

לפי מועצת מס הזכיינות, האנשים הראשונים שעומדים בתור לקבלת ההחזר יהיו תושבי קליפורניה שקיבלו את תשלומי התמריצים מהשנה שעברה באמצעות הפקדה ישירה. תשלומים אלה צפויים להימשך עד ה-25 באוקטובר. לאחר מכן, מ-28 באוקטובר עד ה-14 בנובמבר, התשלומים ייצאו למגישי מס שלא זכאים לתשלומי התמריצים של המדינה, שהיו זמינים רק למשקי בית שהרוויחו 75,000 דולר או פחות.

המדינה עדיין לא חשפה מתי היא מתכננת לשלוח תשלומים בצורה של כרטיסי ערך מאוחסנים למגישים זכאים שלא נרשמו להפקדה ישירה. לאחר ה-17 באוקטובר, אמר הדירקטוריון, הוא יכריז על לוח זמנים למשלוח כרטיסים למשקי בית שקיבלו תשלומי תמריצים. לאחר ה-7 בנובמבר היא תכריז על תאריכים למגישים שלא קיבלו תשלומי תמריצים וששמות משפחתם מתחילים בא' עד ל'. ואחרי ה-21 בנובמבר היא תכריז על תאריכים לשאר המגישים הזכאים. כל ההפקדות והכרטיסים הישירות פרט ל-5% אמורים לצאת עד סוף השנה, אומר הדירקטוריון.

סיפור זה הופיע במקור ב לוס אנג'לס טיימס.