תכונות ויתרונות של IRA של ספטמבר ו-Roth IRA

יש מגוון של חשבונות פרישה בודדים (IRA) על נוף ההשקעות בימים אלה. הנה פירוט של שניים מהפחות-מסורתי סוגים, הפנסיה הפשוטה לעובדים (SEP) IRA ו-Roth IRA.

ספטמבר IRA

A פנסיה לעובדים פשוטה (SEP) IRA הוקמה וממומנת על ידי עסק (כולל א בעלות בלעדית) ויש לו את הקריטריונים או הרכיבים הבאים:

• יש להקים ולממן עד למועד הגשת המס של המעסיק, לרבות הארכות.
• מגבלת התרומה היא 25% מהפיצוי או $61,000 לשנת 2022 (66,000$ לשנת 2023), לפי הנמוך מביניהם. לבעל יחיד מגבלת התרומה היא 20% מההכנסה העסקית המתואמת של הבעלים.
• התרומה במגבלות היא השתתפות עצמית על החזר מס לעסקים של המעסיק.
• חֶשְׁבּוֹן רווחים לגדול על א דחיית מס בסיס.
• הפצות מתייחסים אליו כאל הכנסה רגילה והם כפופים למס הכנסה וקנסות משיכה מוקדמת אם אתה מתחת לגיל 59½ כאשר המשיכה מתבצעת, אלא אם כן אתה זכאי לחריגה.

רוט IRA

A רוט IRA הוקמה וממומנת על ידי הפרט משלם המסים משתמש בדולרים לאחר מס וגדל פטור ממס. יש לו את הקריטריונים או הרכיבים הבאים:

1. זה חייב להיות מוקם וממומן לפי המועד האחרון להגשת מס של נישום (בדרך כלל 15 באפריל), הארכות לא כלולות.
2. מגבלת התרומה לשנת 2022 היא הנמוכה מבין 100% מהפיצוי או $6,000 ו-$7,000 אם אתה לפחות בן 50 עד סוף השנה שעבורה ניתנת התרומה. עבור 2023, שתי המגבלות עולות ל-$6,500 ו-$7,500 בהתאמה.
3. אין בניכוי תרומות.
4. הרווחים גדלים על בסיס פטור ממס (חלים כללים מסוימים).
5. הפצות מוסמכות הם פטורים ממס וקנסות.

אם אתה מממן SEP IRA ואז להמיר נכסים אלה ל-Roth IRA, הסכום שהומר יטופל כהכנסה רגילה ויהיה כפוף למס הכנסה עבור השנה שבה ביצעת את ההמרה.

בשורה התחתונה

בחירת תוכנית פרישה שיכולה למקסם את היתרונות שלך היא חיונית. הנה כמה נקודות נוספות שכדאי לקחת בחשבון:

• בחירת סוג התוכנית המתאים לעסק שלך (כולל בעלות יחידה): כאשר אתה מנסה לבחור את התוכנית הטובה ביותר עבור העסק שלך, אפשרויות אחרות שיש לקחת בחשבון כוללות IRAs פשוטות או תוכניות מוסמכות כגון חלוקת רווחים, רכישת כסף ו תוכנית 401 (k).
• בחירת הסוג הנכון של IRA: בעלים בודדים התורמים תרומת מעסיק ל-SEP IRA יכולים גם לתרום תרומה של משתתף בודד ל-Roth או IRA מסורתית.

בדרך כלל, SEP IRAs ו-Roth IRAs אינם מחליפים זה את זה, מכיוון שהם שני סוגים שונים של תוכניות פרישה. אדם עשוי להיות מסוגל להשתתף בשניהם אם הוא עומד בדרישות הזכאות.