השקעת את שנות עבודתך בחיסכון לפנסיה. אבל גם דאגת לתרום באופן קבוע לצדקה. לאחר שתצא לפנסיה, הכנסתך עשויה להיות מוגבלת. אבל אתה לא רוצה לוותר על המטרות הפילנתרופיות שלך. אז איך אתה יכול להמשיך לתרום לעמותות האהובות עליך במהלך הפרישה?
ניתן לתרום כסף מחשבון פרישה בודד (IRA) לצדקה. מה שכן, אם הגעת לגיל שבו אתה צריך לקחת הפצות מינימום נדרשות (RMDs) מה-IRA המסורתיים שלך, אתה יכול להימנע מתשלום מסים עליהם על ידי תרומה של הכסף לצדקה. ויש חדשות טובות אם זה משהו שאתה להוט לעשות, כי הטבת המס הזו הפכה קבועה ב-2015. אתה רק צריך להיות בטוח לעקוב אחר הכללים בקפידה. הנה מה שאתה צריך לדעת.
המנות העיקריות
- ניתן להשתמש בכספים מ-IRA לתרומות לצדקה אם עושים זאת בצורה נכונה.
- תרומות צדקה הניתנות מ-IRA נקראות חלוקת צדקה מוסמכת.
- לא ניתן לשלב הקלות מס על תרומות לצדקה עם הקלות מס על חיסכון פנסיוני.
- תרומות הניתנות מ-IRA יכולות לעמוד בחלוקות המינימליות הנדרשות של ה-IRA במלואן או בחלקן לשנת המס.
- יש לדווח על תקלות QCD על ידי נאמן ה-IRA בטופס 1099-R של דו"ח המס השנתי של בעל החשבון.
כיצד פועלת חלוקת צדקה מוסמכת (QCD).
חלוקה מ-IRA מסורתית כרוכה בדרך כלל במסים מכיוון שבעל החשבון לא שילם מסים על הכסף בעת התרומה. אבל בעלי חשבונות בני 70½ ומעלה התורמים ישירות מא ה-IRA המסורתי לארגון צדקה מוסמך יכול לתרום עד $100,000 מבלי שזה ייחשב כהפצה חייבת במס. הניכוי מוריד למעשה את זה של התורם הכנסה גולמית מתואמת (AGI).
על התורמים לציית לכללי ה-IRS להפצות צדקה מוסמכות (QCDs) כדי להימנע מתשלום מסים על התרומה. אלה נקראים גלגולי IRA צדקה. רוב הכנסיות, עמותות צדקה, ארגוני חינוך, בתי חולים ללא מטרות רווח וארגוני מחקר רפואי הם מוסמך 501(c)3 ארגונים. הצדקה גם לא תשלם מסים על התרומה.
הטבת מס זו פירושה שהתורם לא יכול לתבוע את התרומה כניכוי על לקבוע של החזר המס שלהם. אבל רוב משלמי המסים כנראה לא יפרטו את הניכויים שלהם בטופס, במיוחד מאז חוק קיצוצים ומשרות (TCJA) הגדילה את הניכוי הסטנדרטי הבסיסי. הניכוי האחיד עבור שנות המס 2022 ו-2023 מצוין בטבלה שלהלן:
| 2022 ו-2023 ניכויים סטנדרטיים | ||
|---|---|---|
| סטטוס תיוק | 2022 | 2023 |
| יחיד | $12,950 | $13,850 |
| הגשת נשואים בנפרד | $12,950 | $13,850 |
| ראש משק הבית | $19,400 | $20,800 |
| נשואים מגישים במשותף | $25,900 | $27,700 |
| בן זוג בחיים | $25,900 | $27,700 |
מקורות: שירות מס הכנסה כומר פרוק. 2021-45 ו שירות מס הכנסה כומר פרוק. עלון הכנסות פנימיות: 2022-45
משלמי מסים שהכנסתם השנתית משפיעה על פרמיות ה-Medicare שלהם עשויים גם לגלות שהפרשה זו מסייעת לשלוט בעלות הפרמיה.
אם תפרט את הניכויים שלך, אתה יכול לתבוע תרומות שנעשו עם כספים ממקורות שאינם IRA.
אם תפרט את הניכויים שלך, אתה יכול לתבוע תרומות שנעשו עם כספים ממקורות שאינם IRA.
הפצות צדקה מוסמכות (QCDs) והפצות IRA
RMD הוא סכום הכסף שעל משקיע למשוך מחשבונות פרישה מסוימים, כולל IRAs. הגיל המינימלי להתחיל לקחת RMDs היה 70½ עד ה- הגדרת כל קהילה לשיפור הפרישה (מאבטח) חוק העלה אותו ל-72. ככזה, בעלי IRA מסורתיים חייבים להתחיל לקחת RMDs בגיל 72 או לעמוד בפני עונשי מס.
כל תרומה הניתנת ישירות מ-IRA יכולה לעמוד בכל או בחלק מה- RMDs של IRA לשנת המס. ארגון הצדקה חייב לקבל את התרומה עד 31 בדצמבר כדי שהסכום יוחל על החזר המס של אותה שנה.
QCDs הם בחירה טובה עבור אנשים שבאופן אחר לא יכלו לנכות את כל או חלק מהתרומות שלהם לצדקה בגלל חוק ה-IRS האוסר על ניכוי עבור סכומי תרומה העולים על 60% מה-AGI של משלם המסים. נראה שהכלל הזה משפיע רק על משלמי מסים עשירים שנותנים בנדיבות, אבל הוא משפיע גם על כל מי שפרש עם הכנסה מועטה עד ללא הכנסה שעדיין רוצה לתרום תרומה בהשתתפות עצמית.
רוט IRAs אינם דורשים הפצות בזמן שבעל החשבון בחיים, כך שההגשה הזו לא עובדת עבורם.
רוט IRAs אינם דורשים הפצות בזמן שבעל החשבון בחיים, כך שההגשה הזו לא עובדת עבורם.
תרומת IRA לאחר המוות
דרך נוספת לתרום נכסי IRA היא באמצעות עיזבון לאחר מות התורם על ידי מתן שם הצדקה כמיועד מוּטָב של ה-IRA. לאחר שהדבר נעשה, ארגון הצדקה מקבל כל אחוז מנכסי החשבון שהבעלים מציין בטופס המוטב כאשר העיזבון מוסדר.
יש כמה יתרונות נוספים לכינוי של ארגון צדקה (או ארגוני צדקה) כמוטב ולתרום כספים מה-IRA שלך לאחר מותך במקום לעשות זאת בזמן שאתה עדיין בחיים. לא רק שאתה יכול לבחור להקצות אחוזים ספציפיים שלך יורשים וארגוני צדקה, אבל אתה יכול גם להשתמש בכספים כדי לספק תמיכה כספית למטרות הקרובות והיקרות לך. אם תבחר להעביר את כל יתרת חשבונך למטרה, ארגון הצדקה הזה תקבל את מלוא ההטבה.
יש גם הטבות מס הקשורות לתרומת ה-IRA שלך לאחר מותך. לדוגמה, היורשים שלך לא יהיו חייבים במס הכנסה לאחר חלוקת הנכסים. יתר על כן, כל מיסי עיזבון ניתן לקזז בניכוי מס צדקה כל עוד ערך הנכסים הניתנים כלול בעיזבון ברוטו.
הפצות מ IRA פשוטים אינם כשירים להיות QCDs.
הפצות מ IRA פשוטים אינם כשירים להיות QCDs.
דרישות הגשה
אם תבחר לתרום דרך ה-IRA שלך לארגון צדקה רשום, עליך לדווח על ההעברה. נאמן IRA חייב להשתמש טופס מס הכנסה 1099-R לדווח על ה-QCD בדוח המס השנתי של בעל חשבון. הבעלים צריכים גם לנהל רישום של תאריך התרומה, החשבון שממנו הגיעה התרומה, הסכום שניתן וארגון הצדקה שקיבל את התרומה.
אימות הניכוי מחייב גם קבלה מארגון הצדקה המעידה כי התורם לא קיבל סחורה או שירותים בתמורה לתרומה. סכום התרומה מופחת בערך של כל סחורה או שירות שהתקבלו בתמורה, וחלק זה של התרומה יהיה חייב במס.
האם חלוקת IRA לצדקה פטורה ממס?
חלוקות IRA מסורתיות מטופלות כהכנסה חייבת במס, מה שאומר שתהיה חייב מס על הסכום שתמשוך מחשבונך. עם זאת, אותו כלל אינו חל על תרומות לצדקה. ה-IRS מאפשר לך להשתמש בהפצות המינימליות הנדרשות מה-IRA שלך כחלוקות צדקה מוסמכות על בסיס פטור ממס. אך זכור כי אינך יכול לתבוע ניכוי מס עבור הסכום שנתרם.
מהי הטבת מס טובה יותר: תרומות לצדקה ממניות או מ-IRA?
תרומה מה-IRA שלך כהפצת צדקה מוסמכת פירושה שלא תשלם מסים על הסכום שנתרם באותו אופן שהיית עושה אם היית לוקח חלוקת מינימום נדרשת כהכנסה. אבל לא תוכל לתבוע את הסכום בניכוי בדוח המס השנתי שלך. אבל תרומה ממניות עשויה בסופו של דבר להועיל לך יותר בטווח הארוך, במיוחד אם החזקת את המניה במשך יותר משנה והערך שלה יתייקר עד למועד התרומה. זה מאפשר לך לנכות את מלוא שווי השוק ההוגן של המניה מבלי שתצטרך לממש את רווח ההון.
באיזה גיל אוכל לבצע חלוקת צדקה מוסמכת מה-IRA שלי?
אתה יכול להתחיל לבצע הפצות צדקה מוסמכות מה-IRA שלך ברגע שתגיע לגיל 70½. זכור כי כל QCD שנוצר מה-IRA שלך חייב להיות מוגבל לסכומים אשר יחויבו במס על ידי IRS כהכנסה רגילה.
אילו ארגוני צדקה זכאים לחלוקת צדקה מוסמכת?
אתה יכול לבצע הפצות צדקה מוסמכות לכל ארגון 501(c)(3). אלו הקבוצות היחידות שיכולות לקבל תרומות הניתנות לניכוי מס. אלו שאינם זכאים הם קרנות פרטיות וקבוצות המייעצות לתורמים.
בשורה התחתונה
שימוש ב-IRA לתרומה לצדקה יכול לעזור בהורדת חשבון מס ו לעזור למטרה ראויה. ההפצות חייבות להתבצע ישירות לצדקה, לא לבעלים או למוטב. יש להעמיד את כל המחאות ההפצה לפירעון לצדקה, אחרת הן ייחשבו כהפצות חייבות במס. שוחח עם האפוטרופוס של ה-IRA שלך על איך לגרום לזה לקרות והקפד להשאיר מספיק זמן כדי שהכספים יגיעו לארגון הצדקה.
מקור: https://www.investopedia.com/taxes/can-i-use-money-my-ira-donate-charity/?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo