האם אתה צריך להגיש החזר מס על נאמנויות חיים?

נאמנות חיים היא פתרון נפוץ עבור אנשים רבים עם צרכי תכנון עיזבון. עם זאת, מעט אנשים יודעים על דרישות הגשת המס שלו. בדרך כלל, כל נאמנות עם הכנסה שנתית של לפחות $600 חייבת להגיש דו"ח פדרלי. אבל עבור נאמנות ניתנת לביטול או נאמנות נותנת הנשלטת על ידי האדם שהקים אותה, הבעלים האלה חייבים לכלול את הנאמנות בתשואות אישיות והנאמנות עצמה אינה מגישה. הנה מה שאתה צריך לדעת.

A יועץ פיננסי יכול לעזור לך למצוא תשובות לשאלות האמון והמיסוי שלך.

יסודות אמון חי

A אמון חי הוא אחד מכמה סוגים של נאמנויות המשמשות לעתים קרובות בתכנון עיזבון. נאמנות חיה היא מכשיר שניתן להשתמש בו כדי לשלוט לאן הולכים נכסיו לפני או אחרי המוות. זה יכול לעזור ליורשים לדלג על צוואות, להימנע מעבודת שמירה במקרה של אי כושר ולפרט כיצד יושארו נכסים לילדים קטינים, בין היתר.

להקמת נאמנות חיים, עורך דין עורך את המסמכים היוצרים את הנאמנות. לאחר מכן נכסים מועברים לשליטתו של נאמן המפקח על הנאמנות. הנאמן יכול הבעלים המקורי של הנכסים, הנקרא המעניק, או מישהו אחר שמונה על ידי המעניק. הנאמן מופקד על ניהול הנכסים לטובת הנהנים הנקובים.

נאמנויות חיים באות א מספר זנים. העברת נכסים ל נאמנויות בלתי הפיכות לא ניתן להפוך. נאמנויות ניתנות לביטול לאפשר למעניק לשנות או לבטל את תנאי הנאמנות. נאמנויות זוגיות הם סוג של נאמנות חיים בלתי חוזרת המאפשרת העברת נכסים לבן זוג בחיים ללא מיסוי. נאמנויות מעניקות, בהן המעניק שומר על השליטה בנכסים, מטופלות כנאמנויות הניתנות לביטול לצורכי מס.

דרישות להגשת מס של Living Trust

נאמנות עם הכנסה של יותר מ-$600 במהלך שנת מס היא נדרש להגיש החזר פדרלי למס הכנסה. הנאמן מגיש טופס 1041 המדווח על הכנסות הנאמנות. גם אם היא לא מדווחת על הכנסה של 600 דולר, נאמנות חייבת להגיש דו"ח אם יש לה זר שאינו תושב כמוטב. עם זאת, ישנם חריגים לכלל זה.

הסיפור ממשיך

חריג אחד לכלל זה הוא נאמנות מעניק, כזו שבה נותן הנאמנות שומר על השליטה על הנכסים בנאמנות. במקרה של נאמנות מעניקה, על הנותן לדווח על הכנסות הנאמנות ב-1040 האישי שלו. הנותן אחראי גם לתשלום המסים המגיעים על הכנסות הנאמנות.

חריג נוסף לכלל לפיו על נאמנויות חיים להגיש דוחות מס הוא נאמנות זוגית ניתנת לביטול בה מתגוררים שני בני הזוג. במקרה זה ההכנסה מנכסי הנאמנות מדווחת על התשואות האישיות של בני הזוג והנאמנות אינה מגישה טופס 1041.

אולם כאשר אחד מבני הזוג מת, הדברים משתנים. בשלב זה, החלק מנכסיו של אותו בן זוג בנאמנות חיים הניתנת לביטול הופך לבלתי הפיך. על הנאמנות להגיש טופס 1041 לאותה שנה, דיווח ותשלום מסים על ההכנסה מחלקו של בן הזוג שנפטר בנכסים. זה בדרך כלל מחצית מנכסי הנאמנות. לאחר מכן, הנאמנות הבלתי חוזרת תגיש דו"ח, בכפוף לדרישות רמת ההכנסה, מדי שנה.

נאמנויות חייבות לספק גם טופס מס הנקרא א לוח זמנים K-1 ולספק אותו למוטבים מהנאמנות. זה יסכם את כל הכספים שהנאמנות חילקה למוטבים. הנהנים מהנאמנות צריכים לדווח על כל קבלה מהנאמנות על התשואות האישיות שלהם.

שורה תחתונה

נאמנויות חיות חייבות להגיש דוחות מס ברוב המקרים אם יש להן הכנסה של $600 או יותר עבור שנת מס נתונה. ייתכן שהם גם יצטרכו להגיש אם נאמנות החיים היא נאמנות הנשלטת על ידי נותן או נאמנות זוגית הניתנת לביטול ושני בני הזוג עדיין חיים. נאמנויות המגישות דוחות מס עושות זאת באמצעות טופס 1041. עם זאת, הנותנים של נאמנויות הנשלטות וניתנות לביטול מדווחות על הכנסות הנאמנות על התשואות האישיות שלהן. נאמנויות חיים מספקות גם טפסי לוח ק-1 למוטבים המפרטים וכספים ששולמו להם במהלך השנה כהטבות.

טיפים לתכנון נכסים

• נאמנויות חיים יכולות להיות כלים יעילים לתכנון עיזבון, אך עדיף להשתמש בהן בעזרת יועץ פיננסי. למצוא אחד לא צריך להיות קשה. הכלי החינמי של SmartAsset מתאים לך עד שלושה יועצים פיננסיים המשרתים את האזור שלך, ותוכל לראיין את ההתאמות של היועצים שלך ללא עלות כדי להחליט איזה מהם מתאים לך. אם אתה מוכן למצוא יועץ שיכול לעזור לך להשיג את היעדים הפיננסיים שלך, תתחיל עכשיו.

• תכנון עיזבון יכול להיות מורכב, וזה נכון במיוחד אם אתה מישהו עם עושר משמעותי. כדי לוודא שיש לך את כל מה שאתה צריך, קרא את הדברים החיוניים כלים לתכנון נכסים למשקיעים עשירים.

• ירושה לא נחשבת בדרך כלל להכנסה, אבל לסוגים מסוימים של נכסים בירושה יכולים להיות השלכות מס. לפני שאתה מוציא או משקיע את הירושה שלך, קרא עוד מיסי ירושה ופטורים.

קרדיט תמונה: ©iStock.com/TwilightShow, ©iStock.com/Panupong Piewkleng, ©iStock.com/GCShutter

ההודעה האם נאמנות חיה צריכה להגיש החזר מס? הופיע לראשונה ב בלוג SmartAsset.