האם אני חייב מיסים על החוב שבוטל?

בדרך כלל, אם יבוטל לך חוב, תחויב במסים על סכום החוב שבוטל. מס הכנסה אינו רואה בחוב הכנסה אלא אם כן החוב מבוטל. אז החוב שבוטל נחשב כהכנסה ונתון למיסוי בשיעורים רגילים. ישנם כמה חריגים, עם זאת, כאשר אתה לא חייב מיסים על חוב שבוטל. אלה כוללים מחיקת חובות כתוצאה מפשיטת רגל, חדלות פירעון ומחילה אפשרית על הלוואות סטודנטים. א יועץ פיננסי יכול לעזור לך להעריך אם אתה חייב מיסים על חובות מבוטלים ולעזור לך להכין תוכנית אם כן.

יסודות מחיקת חובות

כאשר אתה לוקח הלוואה, אתה לא צריך לשלם מס הכנסה על התמורה. מס הכנסה אינו מחשיב כסף לווה כהכנסה. אם הנושה מבטל את ההלוואה, למעט כמה חריגים סכום המחילה בדרך כלל הופך להכנסה. אז החוב שנמחל כפוף למיסוי אצלכם שיעור מס רגיל.

מסים המוטלים על חוב שבוטל יכולים לגרום לחיוב מס מפתיע גדול. המלווים אמורים להודיע ​​לך על חוב שבוטל מעל סכום מסוים באמצעות טופס מס פדרלי, אך לא תמיד הם יעשו זאת. ואתה עדיין חייב במסים על חוב שבוטל גם אם לא קיבלת הודעה.

משלמי המסים נדרשים להודיע ​​למס הכנסה על כל חוב שבוטל, כולל סכומים מתחת למינימום לדיווח על מלווה וביטולים המכוסים באחת מההחרגות. אי דיווח או תשלום מיסים על חוב שבוטל עלול לגרום לקנסות ולריבית.

חריגים ממס ביטול חובות

בעוד שרוב ביטולי החוב יוצרים הכנסה החייבת במס, יש כמה חריגים ואי הכללות. חשוב להבין כיצד כל אחד מאלה עובד כך שתהיה מוכן להפטרת החוב שלך. חריגים אלה כוללים את הדברים הבאים:

• אם החוב בוטל במסגרת א פשיטת רגל במקרה, זה לא נחשב כהכנסה חייבת במס

• אם אתה יכול להוכיח שאתה חדל פירעון, אתה יכול גם להימנע מתשלום מסים על חוב שבוטל

• חוב בוטל כתוצאה מא מתנה or עִזָבוֹן פטור ממיסים

• עסקים עם נסלח הלוואות להגנה על משכורת לא חייבים מסים על הסכומים שנמחלו

• A הלוואת סטודנט נסלח בגין שירות או עקב נכות או מות הלווה אינו חייב במס

• ניתן לשנות משכנתא על בית המגורים הראשי של החייב מבלי ליצור מחילה חייבת במס

• חלק מהחובות שחייבים עסקים וחקלאים ניתנים למחילה ללא מס

הסיפור ממשיך

במקרים מסוימים, רק חלק מחוב שבוטל חייב במס. לדוגמה, אם לווה העמיד בטחונות שהנושה תופס לפני ביטול החוב, רק סכום שווי השוק ההוגן של הבטחונות העולה על סכום החוב שבוטל נחשב להכנסה חייבת במס. באופן דומה, אם חוב שבוטל כולל ריבית הניתנת לניכוי מס, ניתן למחוק בפטור ממס את סכום החוב השווה לריבית החייבת במס.

טופס 1099-C

כאשר מלווה סולח על חוב בשווי של יותר מ-$600, בדרך כלל נדרש לשלוח ללווה עותק של טופס 1099-C. הלווה נדרש לדווח על חוב זה בדוח המס שלו, אלא אם הוא עומד באחד החריגים והחריגים, לכלול אותו כהכנסה חייבת במס.

לפעמים נישום עם חוב שנמחל לא יקבל 1099-C. דוגמאות כוללות מקרים שבהם המלווה החזיר בטחונות או פתח בהליכי עיקול. כמו כן, אם החוב נמחק כחלק משינוי הלוואה על בית מגורים ראשוני, המלווה רשאי שלא לשלוח 1099-C.

דיווח על חוב בוטל

גם אם משלם מסים לא מקבל 1099-C, יש צורך לדווח למס הכנסה על חוב שבוטל. כך מדווחים בדוח הנישום. משלם מיסים שמשתמש טופס 1040, למשל, ידווחו על כך בנספח I, הכולל הכנסה נוספת והתאמות להכנסה.

אי דיווח על חוב בוטל עלול לגרום לחבות מס שלא שולמו. זה יכול להיות צורך לשלם ריבית נוספת וקנסות. מנגד, לעיתים עלול נישום לשלם מסים בטעות על חוב שבוטל המכוסה באחת ההחרגות או החריגות. במקרה זה, הגשת דו"ח מתוקן עבור שנת המס המושפעת יכולה לאפשר לנישום להחזיר את התשלומים הנוספים.

בשורה התחתונה

החוב שבוטל מביא בדרך כלל להכנסה חייבת במס בגובה מחילת החוב. עם זאת, ישנן כמה חריגות שיכולות לאפשר לנישום ליהנות ממחיקת חובות מבלי להיגרר מיסים נוספים. אלה כוללים ביטולים כתוצאה מפשיטת רגל, חדלות פירעון, תוכניות שירות להלוואות לסטודנטים, שינויים בהלוואות עיקריות למגורים ועוד כמה אחרים. המלווים בדרך כלל ליידע את משלמי המסים על חובות מבוטלים מעל 600 $ באמצעות טופס 1099-C. נישומים חייבים לדווח על כל החובות שבוטלו עליהם החזרי מס.

טיפים לביטול חובות

• שקול לדבר עם יועץ פיננסי אם אתה צופה ביטול חוב כדי שתוכל לקבל תוכנית פיננסית שתעזור לך להתכונן לביטול זה. אם אין לך יועץ פיננסי אז למצוא אחד לא צריך להיות קשה. הכלי החינמי של SmartAsset מתאים לך עד שלושה יועצים פיננסיים המשרתים את האזור שלך, ותוכל לראיין את ההתאמות של היועצים שלך ללא עלות כדי להחליט איזה מהם מתאים לך. אם אתה מוכן למצוא יועץ שיכול לעזור לך להשיג את היעדים הפיננסיים שלך, תתחיל עכשיו.

• ברוב המקרים, החובות שלכם לא יבוטלו והדרך היחידה להעלים את החוב היא לשלם את הקרן וכל ריבית. השתמש בחינם באינטרנט של SmartAsset כרטיס אשראי מחשבון כדי לחשב כמה זמן ייקח לך לשלם את יתרת כרטיס האשראי ומה יהיו סך חיובי הריבית.

קרדיט תמונה: ©iStock.com/Cn0ra, ©iStock.com/bojanstory, ©iStock.com/MartinPrescott

ההודעה מתי פטור ממס ביטול חובות? הופיע לראשונה ב בלוג SmartAsset.