האם המוטבים משלמים מיסים על חלוקת עיזבון?

מיסי עיזבון יכולים לקחת נגיסה מהכנסת הירושה שלך. בעוד שמוטבים רבים יכולים להימנע ממסי ירושה, הם יצטרכו לשלם מס הכנסה על חלוקת עיזבון. בואו נפרט מתי וכמה מוטבים צריכים לשלם על חלוקת עיזבון.

A יועץ פיננסי יכול לעזור לך ליצור תוכנית עיזבון כדי להפחית את חבות המס של המשפחה שלך על הירושה.

מיסי ירושה

בתור הנהנה של עיזבון, מכשול המס הראשון שיש לפנות הוא מס עיזבון. החדשות הטובות הן שהרוב המכריע של העיזבונות לא יפעיל את מס העיזבון הפדרלי. נכון לשנת 2022, אחוזה יכולה להיות בשווי של עד 12.06 מיליון דולר לפני שנדרש מס עיזבון פדרלי. S0 עם רף גבוה כזה, רוב האמריקאים לא יצטרכו לדאוג לגבי מס ירושה.

אבל אם אתה מתגורר במדינות מסוימות, ייתכן שתידרש לשלם מיסי עיזבון ברמת המדינה. בשנת 2022, 12 מדינות ומחוז קולומביה גובים מס עיזבון. אלו כוללים:

• קונטיקט

• הוואי

• אילינוי

• מיין

• מרילנד

• מסצ'וסטס

• מינסוטה

• ניו יורק

• אורגון

• רוד איילנד

• ורמונט

• וושינגטון

• וושינגטון

האם המוטבים משלמים מיסים על חלוקת עיזבון?

עיזבונות ממוסים כישויות נפרדות על ידי מס הכנסה ולכן יש להגיש מס הכנסה עבור העיזבון. במקרים מסוימים, העיזבון יהיה חייב במסים על כל הכנסה שהושגה באמצעות נכסיו.

אם העיזבון משלם את הסכום המתאים במסים, המוטב לא צריך להיות אחראי למסים. עם זאת, אם העיזבון יחלק למוטבים הכנסה חייבת במס לפני תשלום מסים, אזי המוטב יהיה אחראי למסים על הכנסה זו.

חריגים של IRA. כמו ברוב כללי המס, ישנם חריגים שיש לקחת בחשבון. באופן ספציפי, הדברים מסתבכים כאשר מעורב חשבון פרישה אינדיבידואלי (IRA).

אם אתה יורש א IRA, בהנחה שהשווי הכולל של העיזבון נמוך מ-12.06 מיליון דולר, לא תחייב מס הכנסה על הכספים שירשתם בשנת 2022. עם זאת, מס הכנסה ידרוש מכם לקחת הפצות מינימום נדרשות.

הסיפור ממשיך

עם IRA, בדרך כלל תצטרך לקחת RMD כאשר תגיע לגיל 72 (או 70.5 אם נולדת לפני 1 ביולי 1949). אבל עבור IRA בירושה, מס הכנסה אומר:

"כלל 10 השנים מחייב את מוטבי ה-IRA שאינם נוטלים תשלומי תוחלת חיים למשוך את כל יתרת ה-IRA עד ה-31 בדצמבר של השנה הכוללת את יום השנה ה-10 למותו של הבעלים."

חלוקות אלה יתווספו להכנסה החייבת שלך בשנת המס שבה נעשה ה-RMD.

למי שירש רוט IRA, בסופו של דבר תצטרך למשוך את הכסף מהחשבון. עם זאת, לא תצטרך לשלם מס הכנסה על הכספים המחולקים.

היסטוריה קצרה של מיסי עיזבון

כפי שכבר קבענו, יש לשלם מסים על החלוקות המתקבלות מנכסי עיזבון, בין אם עיזבון עצמו ובין הנהנה.

בעבר הוחל מס העיזבון לא רק על חלוקת עיזבון, אלא גם על נכסים משפחתיים שכללו רכוש. המבקרים קראו לזה "מס מוות." ובשנת 2010 הוכנס פטור ממס עיזבון פדרלי של עד 5 מיליון דולר. מאז, הקונגרס העביר חקיקה להעלאת הפטור ל-12.06 מיליון דולר ב-2022.

ייתכן גם שינויי מס נוספים לסיים פטורים אחרים שמיטיבים עם משלמי המסים העשירים. בשנת 2022, הנשיא ביידן קרא לסיים פטור ארוך שנים להשקעות שעברו בירושה.

פטור זה מכונה א בסיס הגדלה והוא בעצם מאפס את בסיס העלות המקורי של נכס לערכו בתאריך הירושה. פרצה זו מאפשרת למשקיעים בעלי הכנסה גבוהה להימנע מתשלום מס רווחי הון על נכסים שצמחו במשך עשרות שנים.

שורה תחתונה

רוב האמריקנים לא ירשו אחוזה גדולה מספיק כדי להפעיל את מס העיזבון. אבל הם יצטרכו לשלם מס הכנסה על חלוקת עיזבון.

טיפים למיסוי עיזבון

• A יועץ פיננסי יעזור לך לייעל תוכנית פיננסית כדי להפחית את חבות המס שלך. הכלי החינמי של SmartAsset מתאים לך עד שלושה יועצים פיננסיים המשרתים את האזור שלך, ותוכל לראיין את ההתאמות של היועצים שלך ללא עלות כדי להחליט איזה מהם מתאים לך. אם אתה מוכן למצוא יועץ שיכול לעזור לך להשיג את היעדים הפיננסיים שלך, תתחיל עכשיו.

• בעוד ירושה בדרך כלל לא נחשבת להכנסה, לסוגים מסוימים של נכסים בירושה יש השלכות מס. הנה פירוט של מיסי ירושה ופטורים.

קרדיט תמונה: ©iStock.com/DragonImages, ©iStock.com/SDI Productions, ©iStock.com/kate_sept2004

ההודעה האם המוטבים משלמים מיסים על חלוקת עיזבון? הופיע לראשונה ב בלוג SmartAsset.