רווחי הון על נכס בירושה: כמה זה יעלה לך

ירושה היא רוח גבית שיכולה לעזור לחלוטין למצבו הכלכלי של מישהו - אבל זה יכול להקשות על המסים שלך. אם אתה לרשת רכוש או נכסים, בניגוד למזומן, אתה בדרך כלל לא חייב מסים עד שאתה מוכר את הנכסים האלה. מיסי רווח הון אלה מחושבים לאחר מכן באמצעות מה שמכונה בסיס עלות מוגבר. המשמעות היא שאתה משלם מסים רק על שבח שמתרחש לאחר שירשת את הנכס. א יועץ פיננסי יכול לעזור להבטיח שאתה מגיש את ההחזרים שלך בצורה נכונה. בואו נפרט כיצד רווחי הון ממוסים על נכסים שעברו בירושה.

אם אתה יורש נכס אתה לא משלם מסים באופן אוטומטי

ישנם שלושה סוגים עיקריים של מסים המכסים ירושות:

• מיסי ירושה - אלו מיסים שיורש משלם על שווי עיזבון שהם יורשים. אין מיסי ירושה פדרליים ורק שש מדינות גובות כל סוג של מס ירושה. בהתחשב באופי הספציפי למדינה של מיסי ירושה, נושא זה חורג מתחום מאמר זה.

• מיסי עיזבון - מדובר במסים המשולמים מהעיזבון עצמו לפני שמישהו יורש ממנו. למס עיזבון יש רף מינימום. ב-2021 רף זה היה 11.7 מיליון דולר. כמו בכל מדרגות המס האחרות, הממשלה מטילה מס רק על הסכום העולה על הסף המינימלי הזה, כלומר אם העיזבון שלך שווה $11,700,001, הממשלה תגבה מסים על 1 דולר. השאר עובר ללא מס.

• מיסי רווחי הון - אלו מיסים ששולמו עליהם הערכה של כל נכס שיורש יורש באמצעות עיזבון. הם נגבים רק כאשר אתה מוכר את הנכסים למטרת רווח, לא כאשר אתה יורש.

מזומנים שיורשים מחויבים באמצעות מיסי ירושה (כאשר רלוונטי) או באמצעות מיסי עיזבון. במקרה של מיסי ירושה, זה כן אחריותך להגיש ולשלם את המס הזה. במקרה של מס עיזבון, מס הכנסה ממס ישירות את העיזבון. כתוצאה מכך, לא שכיח שיורש חייב במסים כלשהם, לרבות מס הכנסה, על מזומן שעבר בירושה.

הסיפור ממשיך

מס הכנסה אינו מטיל מס באופן אוטומטי על כל צורות אחרות של רכוש שאתה עשוי לקבל בירושה. משמעות הדבר היא שאם אתה יורש נכס, מניות או כל צורה אחרת של נכס, בדרך כלל לא תהיה חייב מיסים כשאתה יורש. לדוגמה, אם אתה יורש את בית סבא וסבתא שלך, מס הכנסה לא יגבה עליך מס על שווי הנכס בעת קבלתו. (יש חריגים לכלל זה בנסיבות ספציפיות מסוימות. לרוב החריגים הללו חלים על נכסים שמניבים הכנסות, כגון השקעות הכנסה, חשבונות פרישה או עסקים מתמשכים.)

עם זאת, תהיה חייב במסי רווח הון אם תבחר למכור נכס זה.

רווחי הון ממוסים על בסיס מוגבר

כאשר אתה יורש רכוש, בין אם נדל"ן, ניירות ערך או כמעט כל דבר אחר, מס הכנסה מיישם את מה שמכונה בסיס מוגבר לנכס זה. המשמעות היא שלצורכי מס מחיר הבסיס של הנכס מאופס לערכו ביום שקיבלת אותו בירושה. אם יורש נכס ואז תמכור אותו מיד, לא היית חייב מסים על נכסים אלה.

מס רווח הון משולמים כאשר אתה מוכר נכס. הם נגבים רק על הרווחים (אם בכלל) שאתה מרוויח מהמכירה הזו. לדוגמה, נניח שאתה קונה מניה ב-$10. אחר כך אתה מוכר אותה מניה תמורת 50 דולר. אתה חייב במסי רווחי הון על 40 $ שעשית מהעסקה הזו.

שני מחירים כרוכים בהקמת מס רווח הון: מחיר המכירה (בכמה מכרת את הנכס) ובסיס העלות המקורי (בכמה קנית אותו). בדוגמה שלנו מחיר המכירה של מניה זו הוא $50 ובסיס העלות המקורי הוא $10. אתה מחויב במס על ההפרש, מה ששוב מביא אותנו להכנסה חייבת של 40$.

עכשיו תחשבו על התרחיש שסבא וסבתא שלכם קנו את ביתם לפני שנים תמורת 100,000 דולר. היום הוא עלה בערכו והוא שווה 500,000 דולר. אם הם היו מוכרים את הבית, הם ישלמו מס רווח הון על 400,000 דולר:

• מחיר מכירה ($500,000) - בסיס עלות מקורית ($100,000) = $400,000

במקום זאת, הם מתים ו להעביר לך את הבית. ברגע שאתה מקבל בירושה, מס הכנסה ישקול את בסיס העלות המקורי של הבית מוגבר לשווי השוק הנוכחי. המשמעות היא שאם תמכור אותו באופן מיידי, לא תשלם מס רווחי הון:

מצד שני תגידו שאתם מחזיקים את הבית לשנה, שבמהלכה המחיר של הבית הזה עולה ב-100,000$. אם תמכור אותו, היית חייב מס רווחי הון רק על 100,000$:

• מחיר מכירה ($600,000) - בסיס עלות מקורי מוגבר ($500,000) = $100,000 רווחי הון חייבים במס

בסיס העלות המוגבר גורם לכך שנדיר יחסית שיורשים ישלמו מסים משמעותיים על כל סכום של ירושה.

בשורה התחתונה

יש כמה דרכים להימנע מתשלום מס רווחי הון על רכוש שעבר בירושה שכדאי לקחת בחשבון אם אתה הנהנה של עיזבון או נאמנות. כאשר אתה יורש נכס, מס הכנסה מיישם את מה שמכונה בסיס עלות מוגבר. אתה לא משלם מיסים אוטומטית על כל נכס שאתה מקבל בירושה. אם אתה מוכר, אתה חייב מס רווחי הון רק על כל הרווח שהנכס הרוויח מאז שירשת אותו.

טיפים למיסים

• רווחי הון יכולים להיות אחד הסעיפים המסובכים ביותר בקוד המס. למרבה המזל א יועץ פיננסי יכול להבהיר כיצד להתמודד בצורה הטובה ביותר במצבים אלו. מציאת יועץ פיננסי מוסמך לא חייבת להיות קשה. הכלי החינמי של SmartAsset מתאים לך עד שלושה יועצים פיננסיים באזור שלך, ותוכל לראיין את ההתאמות של היועצים שלך ללא עלות כדי להחליט איזה מהם מתאים לך. אם אתה מוכן למצוא יועץ, תתחיל עכשיו.

• השתמש בחינם מחשבון מס הכנסה פדרלי כדי לקבל הערכה מהירה של מה אתה חייב ל"דוד סם".

אל תפספסו חדשות שעלולות להשפיע על הכספים שלכם. קבלו חדשות וטיפים לקבל החלטות פיננסיות חכמות יותר עם האימייל החצי שבועי של SmartAsset. זה 100% בחינם ואתה יכול לבטל את המנוי בכל עת. הירשם היום.

קרדיט תמונה: ©iStock.com/designer491