תכנון פרישה הוא חלק בלתי נפרד מהמטרות הפיננסיות ארוכות הטווח של הפרט. בא עם א תכנית פרישה כרוך בקביעה מתי אתה מצפה לפרוש וכן לבחון את היעדים שלך, כמה אתה רוצה להפריש וכמה כסף תצטרך כשתהיה מוכן להפסיק. ברגע שיש לך את המידע הזה, תצטרך לבחור נכון השקעות. אם אתה נשוי, ישנם כללים מיוחדים שתצטרך לפעול לפי כאשר אתה חוסך לפנסיה.
אמנם אתה יכול להגדיר בן זוג (או מישהו אחר) כמוטב של חשבון פרישה פרטני (IRA), אתה לא יכול להחזיק חשבון משותף. הסיבה לכך היא שניתן לתחזק את ה-IRA רק בשם של אדם אחד. אתה לא יכול להשתתף באותו IRA, אז אם אתה נשוי, תצטרך להחזיק חשבונות השקעה נפרדים.
אל האני מס הכנסה (IRS) יש הוראות עבור חשבונות פרישה המיועדים לזוגות נשואים. יש חשבון מיוחד שנקרא IRA בן זוג. נשמע מרגש, נכון? ישנם כללים מסוימים שאתה צריך לדעת עליהם לפני שאתה פונה למומחה ההשקעות שלך כדי להקים אחד. אנו מפרטים כמה מהיסודות של IRA בן הזוג כדי לעזור לך לנווט בתהליך.
המנות העיקריות
- אדם עובד יכול לתרום לחשבון הפרישה של בן/בת הזוג על ידי הקמת IRA בן זוג.
- IRA של בני זוג אינם חשבונות משותפים אלא מוחזקים על שם בן הזוג גם אם בן הזוג העובד תורם.
- זוגות יכולים לבחור לפתוח IRA מסורתי או Roth IRA, או שהם יכולים לתרום לחשבונות IRA קיימים.
- מס הכנסה מגביל תרומות וניכויי מס על סמך ההכנסה הברוטו המתואמת המשולבת של בני הזוג.
- שני בני הזוג חייבים להגיש דוחות מס משותפים על מנת לזכות ב-IRA בן זוג.
ציון בן זוג כמוטב
IRA של בני זוג מאפשרים לאדם עובד לתרום ל-IRA של בן/בת הזוג כל עוד אדם זה אינו עובד או שאין לו מספיק הכנסה כדי לתמוך בתרומות. כלל זה מאפשר לאחד מבני הזוג לתרום ל-IRA של בן הזוג, כך ששניהם יוכלו לנצל את מגבלות התרומה המקסימליות.
אבל רק בגלל שאחד מבני הזוג תורם ל-IRA של השני, זה לא אומר שזה הופך לחשבון משותף. למעשה, רק בן הזוג הנקוב יכול ליהנות מה-IRA למרות שהאחר תורם. עם זאת, ישנה דרך שבן הזוג התורם ייהנה אם בעל החשבון רוצה לתת לבן/בת הזוג שלו גישה לחשבון. הם יכולים לעשות זאת על ידי ציון בן הזוג שלהם כ-IRA שלהם מוּטָב.
חוץ מזה, אתה יכול למנות מישהו אחר מלבד בן/בת הזוג שלך כמוטב. אבל מדינות מסוימות כן דורשות מבני הזוג שלך לספק הסכמה בכתב אם בעל החשבון רוצה להגדיר מוטב אחר. מסיבה זו, כל כך חשוב לסקור ייעודי מוטבים מעת לעת כדי לקבוע אם יש לבצע עדכונים או שינויים כלשהם.
ביצוע משיכות מחשבון ה-IRA שלך לפני שמותר לך באופן אוטומטי כרוך בקנס של 10%. ייתכן שאתה גם אחראי למסים נוספים על הסכום שנמשך.
ביצוע משיכות מחשבון ה-IRA שלך לפני שמותר לך באופן אוטומטי כרוך בקנס של 10%. ייתכן שאתה גם אחראי למסים נוספים על הסכום שנמשך.
יצירת IRA בן זוג
IRAs בני זוג מאפשרים למעשה לזוגות נשואים למקסם את תרומות הפרישה שלהם כאשר אחד מבני הזוג עשוי להרוויח הכנסה קטנה או ללא הכנסה. על מנת להיות זכאי ל-IRA של בני זוג, ישנם כמה מנדטים שזוגות צריכים לעמוד בהם, כולל:
- הגשת דוח משותף למס הכנסה לשנה בה נוצר ה-IRA בן הזוג.
- הדגמת א הכנסה השתכרות או פיצוי זכאי אחר ששווה או עולה על הסכום הכולל של התרומות הקולקטיביות שניתנו לשני ה-IRA.
מגבלות גיל ותרומה
מגבלות הגיל על תרומות IRA מסורתיות בוטלו על ידי חוק הגדרת כל קהילה לשיפור פרישה (SECURE)., מה שגרם לשינויים מפליגים בנוף תכנון הפרישה. משמעות הדבר היא שאין הגבלת גיל לגבי מי יכול לתרום ל-IRA מסורתי בשנת 2022. לא הייתה הגבלת גיל גם ב-2020 או 2021. לשנת 2019, הייתה הגבלת גיל של 70½ עבור תרומות IRA מסורתיות וללא הגבלת גיל עבור רוט. תרומות IRA.
זוג עם הכנסה מספקת יכול לממן את שני ה-IRA שלהם למקסימום המותר לאותה שנה. ב-2021 ו-2022, למשל, המקסימום הוא 6,000 דולר לכל מי מתחת לגיל 50 עבור IRA מסורתי. סכום זה גדל ל-7,000 דולר עבור בני 50 ומעלה. בהתאם לגילם, ייתכן שזוג יוכל לתרום עד 14,000 $ לשני ה-IRA שלהם, ובכך להכפיל למעשה את החיסכון הפנסיוני שלהם לשנה.
התרומות ל-Roth IRAs תלויות בשילוב של זוג הכנסה ברוטו מותאמת (MAGI). עבור שנת המס 2022, תרומה מלאה מותרת אם ה-MAGI שלהם נמוך מ-$204,000 ואילו תרומה חלקית מותרת אם ה-MAGI נופל בין $204,000 ל-$214,000. אין תרומה אם ה-MAGI שלהם עולה על $214,000.
IRAs בני זוג דורשים מהמשתתפים לשמור על א ידע רב של הכללים הנוגעים ל ניכויי מס עבור תרומות IRA מסורתיות, כמו גם מגבלות הכנסה לזכאות Roth IRA. זה יעזור לאנשים לאמוד את השפעת המס של ההחלטות המשפיעות על יעדי תכנון הפרישה הרחבים שלהם.
שיקולים מיוחדים
IRAs בן זוג קיימים מאז שנות ה-1980. זה היה כאשר הקונגרס הכיר בצורך של אנשים נשואים שאינם עובדים כדי להיות מסוגלים לחסוך לפנסיה על ידי מתן אפשרות לבני זוגם לתרום ל-IRA. אנשים הורשו להפריש לכל היותר 2,250 $ ל-IRA עבור עצמם ($2,000) ובני זוגם ($250) ולקבל ניכוי מס במסגרת חוק מס הבראה כלכלי משנת 1981 (ERTA).
כלי השקעה זה התפתח באופן משמעותי במהלך השנים עד לגבולות התרומה שנקבעו על ידי מס הכנסה. מגבלות מותאמות לאינפלציה ומדווחות מדי שנה על ידי מס הכנסה. ויחידים יכולים לבחור לתרום ל-a מסורתי או רוט בן זוג IRA.
IRA בן זוג מסורתי
ההשקעה הזו מסתמכת על תרומות לפני מס שגדלים על בסיס דחיית מס, מה שאומר שהמשיכות מחויבות במס רק כ הכנסה רגילה כאשר בעל החשבון מבצע משיכות במהלך הפרישה.
התרומה המלאה, לעומת זאת, יכולה לשמש כניכוי מס על דוחות המס השנתיים המשותפים של בני הזוג בתנאי שבן הזוג העובד אינו מכוסה בתוכנית פרישה בחסות המעסיק. הטבלה הבאה מדגישה את מגבלות ההכנסה המבוססות על MAGI של אדם והניכוי הכולל המותר על ידי מס הכנסה לשנת 2022:
| MAGI משולב | ניכוי |
| 204,000 $ ומטה | ניכוי מלא עד תקרת התרומה הכוללת |
| בין 204,000 ל -214,000 דולר | ניכוי חלקי |
| $ 214,000 או יותר | ללא ניכוי |
רוט בן זוג IRA
אנשים יכולים לתרום דולרים לאחר מס רוט IRAs, בין אם זה לעצמם או עבור בני זוגם. מכיוון שהתרומות אינן ניתנות לניכוי מס, חלוקות שנלקחו מסוג זה של IRA פטורות ממס כל עוד אתה עומד בדרישות מסוימות, כולל:
- נטילת משיכות לאחר גיל 59½
- מתן אפשרות להבשלת תרומות לתקופת החזקה של חמש שנים לפחות
מס הכנסה מאפשר לאנשים לבצע משיכות מוקדמות בנסיבות מסוימות מבלי לספוג קנסות. משיכות ללא קנסות כוללות תשלום עבור הוצאות רפואיות שלא הוחזרו, דמי ביטוח בריאות במהלך אבטלה, רכישת דירה או שיפורים, ועבור הוצאות השכלה גבוהה בין היתר.
מס הכנסה מאפשר לאנשים לבצע משיכות מוקדמות בנסיבות מסוימות מבלי לספוג קנסות. משיכות ללא קנסות כוללות תשלום עבור הוצאות רפואיות שלא הוחזרו, דמי ביטוח בריאות במהלך אבטלה, רכישת דירה או שיפורים, ועבור הוצאות השכלה גבוהה בין היתר.
גט
אף אחד לא רוצה לחשוב על זה גט. אבל זה גורם חשוב מאוד שיש לקחת בחשבון כשמדובר בגורל ה-IRA של בן/בת הזוג שלך, שלא לדבר על כל נכסים אחרים שלך.
אם אתה ובן זוגך נפרדים באופן חוקי או מתגרשים לפני סוף השנה, בן / בת הזוג שלך לא יכול לתבוע כל ניכוי מס בגין תרומות שבוצעו ל-IRA שלך. המשמעות היא שהתרומות הופכות לכפופות לחוסכים ולמגישים בודדים. ליתר דיוק, אתה לוקח על עצמך אחריות לתביעת ניכויים על התרומות שלך ובן הזוג שלך יכול לעשות זאת רק עבור שלהם.
עם זאת, רק בגלל שאתה גרוש, זה לא אומר שבן הזוג שלך לא יכול להגיש תביעה נגד הנכסים שלך, כולל ה-IRA שלך. למעשה, בן הזוג שלך לא חייב להיות המוטב כדי להשתלט על חשבון ה-IRA שלך. ההסדר עשוי לאפשר ל-IRA שלך להיות התהפך לאחד המוחזק על ידי האקס שלך. תמיד כדאי להתייעץ עם עורך דין מה ההשלכות במקרה של פרידה או גירושין.
דוגמה ל-IRA בן זוג
הנה דוגמה היפותטית פשוטה כדי להראות כיצד פועלות IRA של בני זוג. נניח שיש לך ולבן זוגך IRA משלך שפתחת ומימנת לפני שהתחתנת. בן הזוג שלך מחליט להישאר בבית בזמן שאתה עובד, ומרוויח $125,000 לשנה. אתה רוצה שבן הזוג שלך יוכל להפריש קצת כסף לפנסיה למרות שהם לא עובדים.
יועץ פיננסי מציע לחלק את הכסף שלך בין שני החשבונות שלך. אתה יכול לעשות זאת בקלות על ידי מתן תרומות שוות עד למקסימום עבור כל אחד מכם - $6,000 עבורך ו-$6,000 עבור בן/בת הזוג שלך מכיוון ששניכם מתחת לגיל 50. זכור, בהתאם לכללי מס הכנסה, אינך יכול לחרוג ממגבלת התרומה המקסימלית של 6,000 דולר עבורך. זה מאפשר לך להפקיד 6,000 $ ל-IRA של בן הזוג שלך. עליך להגיש את החזרי המס שלך במשותף כדי להיות זכאי.
מה זה IRA בן זוג?
IRA בן זוג הוא חשבון חיסכון מיוחד לפנסיה המאפשר לאדם עובד לתרום ל-IRA עבור בן/בת הזוג שלו. בני הזוג שבשמותיהם תרומות עשויים להיות לא עובדים או שיש להם הכנסה קטנה מאוד. עם זאת, על מנת לזכות, הכנסתו של בן הזוג העובד/תורם חייבת להיות שווה או לעלות על הסכום שהורם עבור שני האנשים. שני בני הזוג חייבים להגיש דוחות מס משותפים אם הם תורמים ל-IRA בן זוג. למרות שאחד מבני הזוג תורם, החשבון אינו משותף, כלומר בן הזוג הנקוב הוא בעל החשבון. IRA בן זוג יכול להיות IRA מסורתי או רוט.
כיצד אוכל לפתוח IRA בן זוג?
אתה יכול להשתמש בחשבון קיים על שם בן זוגך שתוכל לממן. לחלופין, אתה יכול לפתוח חשבון חדש לגמרי על שם בן/בת הזוג שלך באותו אופן שבו היית פותח חשבון משלך. תצטרך ללכת לברוקר, לחברת שירותים פיננסיים, לבית השקעות או ליועץ רובו. כל אחת מהישויות הללו יכולה לפתוח עבורך חשבון. תזדקק למידע בסיסי, כולל שמך, כתובתך, מספר תעודת זהות ותאריך לידה יחד עם אלה של בן/בת הזוג שלך. שני בני הזוג חייבים להגיש את דוחות המס השנתיים שלהם במשותף על מנת לזכות.
מה הם הכללים עבור IRA בן זוג?
ל-IRS יש כללים מסוימים הנוגעים ל-IRA של בני זוג. לדוגמה, IRA בן זוג לעולם אינו חשבון משותף גם אם אחד מבני הזוג תורם לחשבון. ככזה, בן הזוג ששמו מופיע בחשבון הוא היחיד שמרוויח. בנוסף, על שני בני הזוג להגיש דוחות מס משותפים. לא רק שיחידים חייבים להקפיד על מגבלות תרומות שנתיות, אלא שההכנסה של בן הזוג התורם חייבת להיות יותר או שווה לתרומות שניתנו עבור שני בני הזוג.
בשורה התחתונה
כל אחד רוצה שתהיה ביצת קן משלו מוכנה עבורו כשיפרוש. עם זאת, זה עשוי להיות מעט מאתגר אם אתה מובטל או לא מרוויח מספיק כסף כדי להפריש. אבל אם אתה נשוי, ייתכן שעדיין תוכל לתרום על ידי כך שבן זוגך ישלם את התרומות עבורך ל-IRA בן זוג. אם תבחר לעשות זאת, ודא שאתה מודע למגבלות התרומה, כללים לגבי ניכויים ומשיכות, וששניכם מגישים את דוחות המס במשותף.
תובנה של יועץ
Theodore E. Saade, CFP®, AIF®, CMFC
Signature Estate & Investment Advisors LLC, לוס אנג'לס, קליפורניה
לא ניתן להחזיק IRA במשותף על ידי בני זוג. זה יכול להתקיים רק בשמו של אדם אחד.
אבל פתרון אחד, בהתאם למה שאתה מנסה להשיג, יהיה למנות את בן הזוג של בעל החשבון את ייפוי הכוח שלו. כאשר יופעל, ייפוי כוח מוגבל יסמיך את בן הזוג לבצע עסקאות בתוך החשבון; ייפוי כוח מלא יאפשר לבן הזוג לבצע משיכות והעברות גם מהחשבון.
עליך לבדוק עם חברת הברוקראז' שהיא האפוטרופוס של ה-IRA שלך כדי לראות אם היא יכולה להכיל ייפוי כוח; זה עשוי לדרוש ממך למלא טופס הרשאה קנייני.
מקור: https://www.investopedia.com/ask/answers/05/jointira.asp?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo