הפסדי הון שמומשו בעת מכירת ניירות ערך בפחות ממה ששילמתם יכולים לשמש להפחתת הכנסות שהתקבלו ממניות משלמות דיבידנד - אך רק עד לנקודה מסוימת. מס הכנסה יאפשר לך להשתמש בהפסדי הון נטו של עד $3,000 כדי לקזז הכנסה מדיבידנד. בתוך מגבלה זו, אתה גם יכול להשתמש בהפסדי הון כדי להגן על הכנסות אחרות, כגון שכר ומשכורות. לנהל שיחה עם א יועץ פיננסי לפני קבלת החלטות השקעה.
הפסדי הון כמקלטי מס
אם אתה קונה מניה ומוכר אותה בפחות ממה ששילמת, עדיין תוכל להפיק תועלת מהעסקה המפסידה כסף על ידי הורדת חשבון המס שלך. לעתים קרובות אתה יכול לעשות זאת על ידי הפחתת התוצאה הפסד הון מרווחים שהרווחת ממכירת מניות אחרות עבור יותר ממה ששילמת.
הנוהג של מכירת ניירות ערך שאיבדו ערך על מנת ליצור הפסדים שיכסו הכנסה אחרת נקראת קציר הפסד מס. קצירת הפסדי מס היא נוהג נפוץ בקרב משקיעים ויכול לעזור להגדיל את התשואה הכוללת מתיק.
הפסדי הון מקצירת הפסדי מס יכולים לעשות יותר מרווחי מחסה שהושגו במהלך שנת המס הנוכחית. הפסדים אלה יכולים להיות לעתים קרובות נישא קדימה לשנה עתידית כדי להגן על רווחי הון ממס הכנסה.
עם זאת, לא ניתן להשתמש בקצירת הפסדי מס באותו אופן כדי להפחית מסים על הכנסה שהרוויח על ידי מניות שמשלמות דיבידנד. הסיבה לכך היא ש-IRS שם מגבלה על סכום הפסדי ההון שניתן להשתמש בהם כדי להגן על הכנסה מדיבידנד.
באופן ספציפי, אתה יכול להשתמש רק עד $3,000 בשנה של הפסדי הון כדי לקזז רווחי הון שאינם. מגבלה זו של 3,000 דולר חלה על הכנסה מדיבידנד וכן על הכנסה רגילה, כגון שכר ומשכורת.
הגנה על הכנסה מדיבידנד עם הפסדי הון
הכנסות מדיבידנד ורווחים ממכירת ניירות ערך שהחזקת במשך יותר משנה עשויים להיות ממוסים באופן דומה, תוך שימוש בטווח הארוך שיעור מס רווחי הון. עם זאת, שני סוגי ההכנסה אינם מטופלים באופן זהה על ידי קוד המס מכל הבחינות.
הבדל אחד הוא שכאשר מדובר ברווחי הון ממכירת ניירות ערך כרווח, שיעור רווחי ההון לטווח ארוך חל רק על ניירות ערך המוחזקים במשך יותר משנה. שיעור רווחי ההון לטווח ארוך נע בין 0% ל-20% והוא בדרך כלל נמוך ממס ההכנסה הפדרלי השולי הרגיל של משלם המסים. רווחים על ניירות ערך המוחזקים פחות משנה מחויבים במס אצל הנישום תעריף רגיל, אשר לשנת 2022 יכול להיות מ-10% למקסימום של 37%.
הכנסה מדיבידנד ממוסה בשיעורים שונים בהתאם לשאלה אם הדיבידנדים הם מוסמך או לא מוסמך. דיבידנדים כשירים ממוסים כרווח הון, בעוד שרווחים לא כשירים ממוסים כהכנסה רגילה.
כדי להיות כשיר, דיבידנדים חייבים להתקבל ממניות בבעלות במשך יותר מ-60 ימים במהלך תקופת 121 הימים לפני 60 ימים לפני מועד הדיבידנד לשעבר. אחרת, הדיבידנדים אינם כשירים וממוסים בשיעורי הכנסה רגילים.
ניתן להגן על שתי צורות הדיבידנד על ידי הפסדי הון, בכפוף למגבלה של 3,000 דולר. מכיוון ששיעורי המס על דיבידנדים לא כשירים הם בדרך כלל גבוהים יותר, התועלת הכלכלית למשקיע עשויה להיות גדולה יותר כאשר הפסדי הון משמשים להגנה על דיבידנדים שאינם כשירים.
מכירת כביסה
בכל פעם שאתה עוסק בקצירת הפסד מס אתה צריך להיות מודע לזה כללי מכירת כביסה. כללי מס אלו אוסרים על מכירת נייר ערך, רישום הפסד ולאחר מכן קנייה מהירה של אותו נייר ערך או דומה לו.
אם אתה מוכר נייר ערך בהפסד ותוך 30 יום קונה את נייר הערך הזהה או זהה באופן מהותי, מס הכנסה לא יאפשר לך להשתמש בהפסד כדי להפחית את ההכנסה החייבת במס. כדי להימנע מכך, על משקיע להמתין 30 יום כדי לרכוש מחדש את נייר הערך או לרכוש אחד שאינו זהה באופן מהותי.
בשורה התחתונה
מס הכנסה מאפשר לך להחיל עד $3,000 הפסדי רווח הון נטו כדי להפחית הכנסה חייבת אחרת. זה מאפשר לך לחסוך כסף על מיסים. ניתן להחיל את הפסדי ההון נטו על הכנסה רגילה וכן על הכנסה מדיבידנד. אחרת, עם זאת, הפסדי הון לא יכולים לשמש כדי להגן על הכנסה מדיבידנד ממסים.
טיפים להשקעה
יועץ פיננסי יכול לעזור לך בכל השאלות שלך לגבי קצירת הפסד מס. מציאת יועץ פיננסי מוסמך לא חייבת להיות קשה. של SmartAsset כלי חינם מתאים לך עד שלושה יועצים פיננסיים המשרתים את האזור שלך, ותוכל לראיין את ההתאמות של היועצים שלך ללא עלות כדי להחליט איזה מהם מתאים לך. אם אתה מוכן למצוא יועץ שיכול לעזור לך להשיג את היעדים הפיננסיים שלך, תתחיל עכשיו.
מס הכנסה נגבים רק על רווחי הון ממומשים. הדרך שבה אתה מממש רווח הון היא על ידי מכירת נייר הערך המוערך. אם אין מכירה, אין רווח ואין מסים. כך גם לגבי הפסדי מס. אלא אם ועד למכור נייר ערך בפחות ממה ששילמת, לא הבנת את ההפסד ולא תוכל להשתמש בו כדי להגן על הכנסה אחרת. משמעות הדבר היא שבתום שנת מס, משקיעים מוכרים לעתים קרובות באופן אקטיבי השקעות מפסידות כסף על מנת לרשום את ההפסד למטרות קצירת הפסד מס.
קרדיט תמונה: ©iStock.com/metamorworks, ©iStock.com/jeffbergen, ©iStock.com/smshoot
ההודעה האם הפסדי הון יכולים לקזז הכנסה מדיבידנד? הופיע לראשונה ב בלוג SmartAsset.
מקור: https://finance.yahoo.com/news/capital-losses-tax-shelters-140016887.html